ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 31.07.2020
Просмотров: 9008
Скачиваний: 5
318
9.4. Загальні умови призначення пенсій у накопичувальній пенсійній системі
страхової організації. Відповідний орган Пенсійного фонду зобов'язаний не пізніше ніж через 10 календарних днів з дня одержання такої заяви забезпечити перерахування коштів застрахованої особи до обраної нею страхової організації.
Територіальний орган Пенсійного фонду має право відмовити застрахованій особі в перерахуванні коштів страховій організації у випадках:
1) якщо договір страхування довічної пенсії укладено з особою, яка не має права на одержання довічної пенсії;
2) якщо договір страхування довічної пенсії укладено із страховою організацією, яка не відповідає вимогам, установленим для страхових організацій, що можуть здійснювати страхування і виплату довічних пенсій;
3) якщо договір страхування довічної пенсії укладено з порушенням або він суперечить пенсійному законодавству;
4) якщо територіальним органом Пенсійного фонду або застрахованою особою вже укладено договір страхування довічної пенсії;
5) якщо сума пенсійних активів, облікованих на накопичувальному пенсійному рахунку застрахованої особи, є меншою від мінімальної суми коштів, необхідних для оплати договору страхування довічної пенсії.
В інших випадках відмова в перерахуванні коштів для оплати договору страхування довічної пенсії не допускається.
Відмова територіального органу Пенсійного фонду в перерахуванні коштів для оплати договору страхування довічної пенсії може бути оскаржена застрахованою особою або відповідною страховою організацією до виконавчої дирекції Пенсійного фонду або в судовому порядку.
У разі якщо договір страхування довічної пенсії не укладено внаслідок смерті застрахованої особи чи визнання її безвісно відсутньою або оголошення померлою, територіальний орган Пенсійного фонду вживає заходів щодо виплати спадкоємцям належних застрахованій особі коштів.
Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України щомісяця надає Пенсійному фонду інформацію
319
Розділ 9. Система страхового пенсійного забезпечення___________________
про вартість оплати договорів страхування довічних пенсій усіх видів та розрахункові розміри довічних пенсій у різному пенсійному віці за такими договорами, рівні інвестиційного доходу, що застосовуються для розрахунку довічних пенсій, і поточний фінансовий стан страхових організацій.
Страхова організація оприлюднює показники вартості оплати договорів страхування всіх видів довічних пенсій, розрахункові розміри довічних пенсій у різному пенсійному віці за такими договорами, рівні інвестиційного доходу не пізніше ніж за 10 днів до початку місяця, в якому вони набирають чинності, і використовує рівні інвестиційного доходу для всіх застрахованих осіб, які мають намір укласти договір страхування довічної пенсії протягом відповідного місяця.
Вартість оплати договорів страхування довічних пенсій усіх видів не може бути більшою за обчислену Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України.
Страхова організація розраховує розмір довічної пенсії протягом 3 робочих днів з дня отримання коштів на оплату договору страхування довічної пенсії.
Дострокове припинення дії договору страхування довічної пенсії за бажанням сторін забороняється.
У випадках, що передбачені Законом, особа має право на одноразову виплату в системі Накопичувальної пенсійної системи. Такими випадками є, зокрема:
1) досягнення особою загального пенсійного віку у разі, якщо сума належних застрахованій особі на момент набуття права на пенсію пенсійних активів не досягає мінімальної суми коштів, необхідної для оплати договору страхування довічної пенсії;
2) виїзд особи за кордон на постійне місце проживання. Якщо застрахована особа визнана інвалідом І або II групи
і набуває права на пенсію по інвалідності, належні їй пенсійні активи можуть за її вибором бути використані:
1) на одержання одноразової виплати незалежно від достатності суми коштів для оплати договору страхування довічної пенсії;
320
9.5. Загальні умови призначення пенсій у недержавній пенсійній системі
2) на оплату договору страхування довічної пенсії після досягнення нею загального пенсійного віку, в разі достатності суми коштів для оплати договору страхування довічної пенсії.
Пенсійні активи, належні застрахованій особі, що визнана інвалідом III групи, залишаються в Накопичувальному фонді, а після досягнення нею загального пенсійного віку, використовуються на оплату договору страхування довічної пенсії, а у разі недостатності суми коштів для оплати такого договору — на одержання одноразової виплати.
Для отримання одноразової виплати застрахована особа або члени її сім'ї чи спадкоємці подають до територіального органу Пенсійного фонду заяву та документи, що підтверджують їхнє право на отримання цієї виплати.
Одноразова виплата здійснюється впродовж 5 робочих днів після отримання заяви та необхідних документів.
Законом передбачено також право на успадкування пенсійних активів. Так, у разі смерті застрахованої особи до досягнення нею пенсійного віку кошти, що акумульовані в Накопичувальному фонді, успадковують спадкоємці, визначені померлою особою. Якщо вона не визначила спадкоємців, то кошти успадковуються в порядку, визначеному Цивільним кодексом.
За вибором осіб, які мають право на успадкування коштів померлої особи, зазначені кошти можуть бути спрямовані на їхній накопичувальний пенсійний рахунок у Накопичувальному фонді. У цьому разі кошти не оподатковуються.
При відсутності у померлої застрахованої особи спадкоємців належні їй пенсійні активи враховуються у складі інвестиційного доходу Накопичувального фонду.
9.5. Загальні умови призначення пенсій у недержавній пенсійній системі
Суб'єктами права на отримання пенсійних виплат у недержавній пенсійній системі є учасники недержавного пенсійного забезпечення — фізичні особи, на користь яких сплачу
11 6-545
321
Розділ 9. Система страхового пенсійного забезпечення
ються пенсійні внески до Пенсійного фонду, страхової організації або на депозитний рахунок до банківської установи і яка має право на недержавне пенсійне забезпечення на умовах і в порядку, визначених пенсійним контрактом, договором страхування або договором про відкриття депозитного рахунка.
Учасниками фонду можуть бути громадяни України, іноземці та особи без громадянства. Участь фізичних осіб у будь-якому недержавному пенсійному фонді є добровільною. При цьому фізична особа може бути учасником кількох пенсійних фондів за власним вибором.
У відкритих пенсійних фондах беруть участь фізичні особи незалежно від місця та характеру їхньої роботи. А учасниками професійного пенсійного фонду є лише фізичні особи, які пов'язані за родом своєї професійної діяльності, визначеної у статуті фонду (наприклад, адвокати, нотаріуси). Що стосується корпоративних пенсійних фондів, то брати участь у них можуть фізичні особи, які перебувають (перебували) у трудових відносинах з роботодавцями — засновниками та роботодавцями — платниками цього фонду (наприклад, працівники Львівського національного університету ім. І. Франка є учасниками фонду, що заснований університетом).
За рахунок коштів недержавних пенсійних фондів здійснюється виплата довічних пенсій, пенсій на визначений строк та одноразових пенсійних виплат.
Розміри пенсійних виплат визначаються виходячи з сум пенсійних коштів, що обліковуються на індивідуальному пенсійному рахунку учасника фонду. Крім того, до уваги береться тривалість виплати та провадиться розрахунок величини пенсії на визначений строк за формулою та методикою, затвердженою Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України.
Пенсійні виплати здійснюються у грошовій формі в національній валюті України.
Адміністратор планує обсяг грошових коштів, необхідних для здійснення пенсійних виплат учасникам фонду відпо-
322
9.5. Загальні умови призначення пенсій у недержавній пенсійній системі
відно до укладених пенсійних контрактів, та надає відповідну інформацію особам, які здійснюють управління пенсійними активами цього фонду. Усе це визначається договором про управління активами.
Підставами для здійснення пенсійних виплат пенсійними фондами є:
1) досягнення учасником фонду пенсійного віку, визначеного відповідно до Закону «Про недержавне пенсійне забезпечення»;
2) визнання учасника фонду інвалідом;
3) медично підтверджений критичний стан здоров'я (онко-захворювання, інсульт тощо) учасника фонду;
4) виїзд учасника фонду на постійне проживання за межі України;
5) смерть учасника фонду.
Пенсійний вік, після досягнення якого учасник фонду має право на отримання пенсійної виплати, визначається за його заявою. Форма такої заяви встановлюється Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України, крім випадків, коли пенсійний вік визначається пенсійним контрактом, що встановлює обов'язковість відрахувань на недержавне пенсійне забезпечення для окремих категорій громадян.
Пенсійний вік, що визначається учасником фонду, може бути меншим або більшим від пенсійного віку, який дає право на пенсію за загальнообов'язковим державним пенсійним страхуванням, але не більше ніж на 10 років, якщо інше не визначено законами. Учасник фонду має право змінити визначений ним пенсійний вік, подавши про це заяву адміністратору не пізніше ніж за 15 робочих днів до настання визначеного ним пенсійного віку.
У заяві учасника фонду, де визначається дата настання його пенсійного віку, обов'язково зазначається вид обраної ним пенсійної виплати. Заява подається адміністратору пенсійного фонду не пізніше ніж за 2 місяці до настання пенсійного віку, визначеного учасником фонду.
323
Розділ 9. Система страхового пенсійного забезпечення
У разі набуття учасником фонду права на отримання пенсії по інвалідності за загальнообов'язковим державним пенсійним страхуванням виплата пенсії за рахунок коштів недержавного пенсійного фонду допускається раніше настання пенсійного віку, визначеного заявою учасника фонду. У цьому разі він має право визначити свій пенсійний вік після настання інвалідності без урахування обмежень, встановлених Законом України «Про недержавне пенсійне забезпечення».
Відмова або затримка у здійсненні пенсійних виплат забороняється, крім випадків, передбачених законом. У разі відмови або затримки пенсійних виплат учасник фонду має право оскаржити дії осіб, які здійснюють пенсійні виплати, до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України або до суду. Порушення строків здійснення пенсійних виплат є підставою для застосування санкцій, встановлених законом.
Пенсійні виплати з недержавного пенсійного фонду здійснюються незалежно від одержання виплати за загальнообов'язковим державним пенсійним страхуванням або з інших джерел.
Важливе значення у системі недержавного пенсійного забезпечення має пенсійний контракт. Він укладається між пенсійним фондом та його вкладником. Від імені пенсійного фонду виступає його адміністратор та особа, яка сплачує пенсійні внески на користь учасника шляхом перерахування коштів до недержавного пенсійного фонду відповідно до умов пенсійного контракту.
Особі не може бути відмовлено в укладенні пенсійного контракту з відкритим пенсійним фондом. Адміністратор корпоративного або професійного пенсійного фонду може укладати пенсійні контракти тільки з тією особою, яка відповідає вимогам, визначеним законом та статутами відповідних пенсійних фондів.
Кожен вкладник фонду може укласти один або декілька пенсійних контрактів з адміністратором (адміністраторами)
324
9.5. Загальні умови призначення пенсій у недержавній пенсійній системі
одного чи кількох пенсійних фондів на користь учасника недержавного пенсійного забезпечення.
Вкладник фонду, який є учасником фонду, має право в односторонньому порядку розірвати пенсійний контракт, який укладено з ним особисто, або вимагати зміни його умов.
У разі розірвання пенсійного контракту таким вкладником він повинен укласти новий пенсійний контракт щодо участі в іншому пенсійному фонді (або укласти договір зі страховою організацією, або відкрити в банку пенсійний депозитний рахунок). При цьому пенсійні кошти вкладника фонду, який є учасником фонду, передаються за його рахунок до іншої фінансової установи, яка надає послуги з недержавного пенсійного забезпечення, в сумі, що обліковується на його індивідуальному пенсійному рахунку в пенсійному фонді і складається з пенсійних внесків, зроблених таким вкладником.
Витрати на переведення пенсійних коштів обчислюються адміністратором за методикою, встановленою Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України.
У разі припинення трудових відносин з роботодавцем-засновником або роботодавцем — платником корпоративного пенсійного фонду, його учасник зобов'язаний розірвати пенсійний контракт з таким фондом та може укласти новий пенсійний контракт з адміністратором будь-якого іншого фонду, або укласти договір зі страховою організацією, чи відкрити в банку пенсійний депозитний рахунок. При цьому пенсійні кошти учасника фонду передаються до іншого пенсійного фонду, страхової організації або на пенсійний депозитний рахунок банку за рахунок учасника фонду, крім випадків припинення трудових відносин згідно з п. 1 ст. 40 КЗпП. У такому випадку витрати на переведення пенсійних коштів учасника здійснюються за рахунок роботодавця.
Пенсійний контракт укладається у трьох примірниках, якщо вкладник не є учасником відповідного пенсійного фонду, або у двох — якщо вкладник є учасником фонду.
325
Розділ 9. Система страхового пенсійного забезпечення
Істотними умовами пенсійного контракту є:
1) паспортні дані вкладника фонду та його ідентифікаційний номер (якщо вкладником є фізична особа) або повне найменування, місцезнаходження (юридична адреса) постійно діючого органу управління, реєстраційні та банківські реквізити вкладника фонду;
2) паспортні дані учасника фонду та його ідентифікаційний номер;
3) посилання на обрану вкладником фонду пенсійну схему;
4) строк дії пенсійного контракту, умови його зміни та розірвання;
5) порядок розрахунків між пенсійним фондом та учасником фонду у разі дострокового розірвання пенсійного контракту або ліквідації пенсійного фонду;