Добавлен: 27.06.2023
Просмотров: 132
Скачиваний: 3
СОДЕРЖАНИЕ
Глава 1. Теоретические основы организации кассовой работы в банке
1.1 Общие вопросы организации кассовой работы
1.2 Порядок совершения операций с наличными деньгами
1.3 Кассовое обслуживание кредитных организаций
Глава 2. Организация кассового обслуживания в ОАО «Промсвязьбанк»
2.1 Краткая характеристика ОАО «Промсвязьбанка»
2.2 Кассовые операции в ОАО «Промсвязбанк»
Заведующий ᡪкассой ᡪс ᡪучетом ᡪданных ᡪсводной ᡪсправки ᡪо ᡪкассовых ᡪоборотах ᡪвыводит ᡪв ᡪкниге ᡪ(книгах) ᡪучета ᡪденежной ᡪналичности ᡪи ᡪдругих ᡪценностей ᡪостатки ᡪденежной ᡪналичности ᡪи ᡪдругих ᡪценностей ᡪв ᡪхранилище ᡪценностей ᡪна ᡪначало ᡪследующего ᡪдня.
Должностные ᡪлица, ᡪответственные ᡪза ᡪсохранность ᡪценностей, ᡪосуществляют ᡪсверку ᡪфактического ᡪналичия ᡪденежной ᡪналичности ᡪи ᡪдругих ᡪценностей, ᡪнаходящихся ᡪв ᡪхранилище, ᡪс ᡪостатками, ᡪвыведенными ᡪв ᡪкниге ᡪ(книгах) ᡪучета ᡪденежной ᡪналичности ᡪи ᡪдругих ᡪценностей, ᡪи ᡪзаверяют ᡪзаписи ᡪв ᡪкниге ᡪ(книгах) ᡪсвоими ᡪподписями. ᡪОговорки ᡪи ᡪисправления ᡪв ᡪкниге ᡪ(книгах) ᡪучета ᡪденежной ᡪналичности ᡪи ᡪдругих ᡪценностей ᡪтакже ᡪзаверяются ᡪподписями ᡪуказанных ᡪдолжностных ᡪлиц.
Остатки ᡪденежной ᡪналичности ᡪи ᡪдругих ᡪценностей ᡪв ᡪхранилище ᡪценностей ᡪна ᡪначало ᡪследующего ᡪдня, ᡪуказанные ᡪв ᡪкниге ᡪ(книгах) ᡪучета ᡪденежной ᡪналичности ᡪи ᡪдругих ᡪценностей, ᡪдолжны ᡪсоответствовать ᡪданным ᡪбухгалтерского ᡪучета ᡪи ᡪбыть ᡪзаверены ᡪподписью ᡪглавного ᡪбухгалтера ᡪ(его ᡪзаместителя) ᡪв ᡪкниге ᡪ(книгах) ᡪучета ᡪденежной ᡪналичности ᡪи ᡪдругих ᡪценностей. ᡪВ ᡪслучае ᡪрасхождений ᡪданных ᡪпринимаются ᡪмеры ᡪпо ᡪвыявлению ᡪи ᡪустранению ᡪих ᡪпричин.
После ᡪсводки ᡪкассы ᡪзаведующий ᡪкассой ᡪпередает ᡪкассовые ᡪдокументы ᡪвместе ᡪс ᡪприложениями ᡪдля ᡪформирования ᡪи ᡪброшюровки ᡪодному ᡪиз ᡪкассовых ᡪработников. ᡪКассовые ᡪдокументы ᡪдолжны ᡪбыть ᡪсформированы ᡪне ᡪпозднее ᡪследующего ᡪрабочего ᡪдня ᡪв ᡪотдельные ᡪпапки ᡪза ᡪкаждый ᡪдень. ᡪХранение ᡪкассовых ᡪдокументов ᡪза ᡪпоследние ᡪдвенадцать ᡪмесяцев ᡪосуществляется ᡪзаведующим ᡪкассой.
1.3 Кассовое обслуживание кредитных организаций
Кассовое ᡪобслуживание ᡪкредитных ᡪорганизаций, ᡪимеющих ᡪкорреспондентские ᡪсчета ᡪ(субсчета) ᡪв ᡪрасчетно-кассовых ᡪцентрах
Кассовое ᡪобслуживание ᡪкредитной ᡪорганизации ᡪв ᡪрасчетно-кассовом ᡪцентре ᡪосуществляется ᡪв ᡪтечение ᡪоперационного ᡪдня. ᡪПорядок ᡪурегулирования ᡪпретензий ᡪпо ᡪвыявленным ᡪнедостачам, ᡪизлишкам, ᡪнеплатежным ᡪи ᡪподдельным ᡪденежным ᡪзнакам, ᡪа ᡪтакже ᡪразмер ᡪплаты, ᡪвзимаемой ᡪза ᡪповторный ᡪпересчет ᡪв ᡪрасчетно-кассовом ᡪцентре ᡪсформированных ᡪкассовыми ᡪработниками ᡪкредитной ᡪорганизации ᡪпачек ᡪбанкнот, ᡪмешков ᡪс ᡪмонетой ᡪпри ᡪобнаружении ᡪнедостачи, ᡪизлишка ᡪденежного ᡪзнака ᡪопределяются ᡪвышеуказанным ᡪдоговором. ᡪОперации ᡪпо ᡪприему ᡪденежной ᡪналичности ᡪот ᡪкредитных ᡪорганизаций, ᡪее ᡪпересчету ᡪи ᡪсортировке, ᡪэкспертизе ᡪденежных ᡪзнаков, ᡪвыдаче ᡪденежной ᡪналичности ᡪкредитным ᡪорганизациям ᡪпроизводятся ᡪрасчетно-кассовым ᡪцентром ᡪбез ᡪвзимания ᡪплаты.
Кредитная ᡪорганизация ᡪпредставляет ᡪв ᡪрасчетно-кассовый ᡪцентр ᡪзаверенные ᡪруководителем ᡪи ᡪглавным ᡪбухгалтером ᡪкредитной ᡪорганизации ᡪреквизиты, ᡪпроставляемые ᡪна ᡪнакладках, ᡪбандеролях, ᡪярлыках, ᡪпломбах ᡪи ᡪсварочных ᡪшвах. ᡪО ᡪвсех ᡪизменениях ᡪреквизитов ᡪкредитная ᡪорганизация ᡪсообщает ᡪв ᡪрасчетно-кассовый ᡪцентр.
Заведующий ᡪкассой ᡪкредитной ᡪорганизации ᡪсогласовывает ᡪс ᡪруководителем ᡪрасчетно-кассового ᡪцентра ᡪдату ᡪи ᡪвремя ᡪсдачи ᡪденег, ᡪа ᡪтакже ᡪсообщает ᡪсумму ᡪденежной ᡪналичности, ᡪподлежащую ᡪсдаче.
Сдача ᡪденег ᡪв ᡪприходную ᡪкассу ᡪрасчетно-кассового ᡪцентра ᡪпроизводится ᡪпо ᡪобъявлению ᡪна ᡪвзнос ᡪналичными. ᡪПредставитель ᡪкредитной ᡪорганизации ᡪдля ᡪсдачи ᡪналичных ᡪденег ᡪв ᡪприходную ᡪкассу ᡪзаполняет ᡪобъявление ᡪна ᡪвзнос ᡪналичными ᡪи ᡪпередает ᡪего ᡪбухгалтерскому ᡪработнику ᡪрасчетно-кассового ᡪцентра.
При ᡪсоответствии ᡪфактически ᡪпринятой ᡪсуммы ᡪденег ᡪсумме, ᡪуказанной ᡪв ᡪобъявлении ᡪна ᡪвзнос ᡪналичными, ᡪкассир ᡪприходной ᡪкассы ᡪподписывает ᡪквитанцию, ᡪобъявление ᡪна ᡪвзнос ᡪналичными ᡪи ᡪордер ᡪк ᡪнему, ᡪставит ᡪпечать ᡪна ᡪквитанции ᡪи ᡪвыдает ᡪвносителю ᡪденег.
Денежная ᡪналичность, ᡪпринятая ᡪрасчетно-кассовыми ᡪцентрами ᡪот ᡪкредитных ᡪорганизаций, ᡪподлежит ᡪпересчету, ᡪсортировке, ᡪформированию ᡪи ᡪупаковке.
На ᡪобнаруженные ᡪпри ᡪпересчете ᡪпачек ᡪбанкнот, ᡪмешков ᡪс ᡪмонетой ᡪв ᡪупаковке ᡪкредитной ᡪорганизации ᡪизлишек, ᡪнедостачу ᡪи ᡪсомнительный ᡪденежный ᡪзнак ᡪв ᡪрасчетно-кассовом ᡪцентре ᡪсоставляется ᡪакт ᡪ0402145 ᡪв ᡪдвух ᡪэкземплярах.
Для ᡪподкрепления ᡪоперационной ᡪкассы ᡪкредитная ᡪорганизация ᡪполучает ᡪв ᡪрасчетно-кассовом ᡪцентре ᡪпо ᡪденежному ᡪчеку ᡪналичные ᡪденьги ᡪтолько ᡪв ᡪупаковке ᡪучреждений ᡪБанка ᡪРоссии ᡪили ᡪпредприятий ᡪ- ᡪизготовителей ᡪбанкнот ᡪи ᡪмонеты ᡪБанка ᡪРоссии.
Представитель ᡪкредитной ᡪорганизации ᡪпредъявляет ᡪденежный ᡪчек ᡪбухгалтерскому ᡪработнику ᡪрасчетно-кассового ᡪцентра, ᡪкоторый ᡪпосле ᡪсоответствующей ᡪпроверки ᡪвыдает ᡪлицу, ᡪполучающему ᡪденьги, ᡪконтрольную ᡪмарку ᡪот ᡪденежного ᡪчека ᡪдля ᡪпредъявления ᡪв ᡪкассу ᡪрасчетно-кассового ᡪцентра.
Выдача ᡪденег ᡪможет ᡪпроизводиться ᡪпо ᡪпредварительной ᡪзаявке ᡪкредитной ᡪорганизации ᡪна ᡪосновании ᡪденежного ᡪчека ᡪ(контрольная ᡪмарка ᡪот ᡪчека ᡪостается ᡪу ᡪпредставителя ᡪкредитной ᡪорганизации), ᡪполученного ᡪбухгалтерским ᡪработником ᡪрасчетно-кассового ᡪцентра ᡪот ᡪкредитной ᡪорганизации ᡪнакануне ᡪдня ᡪвыдачи.
Заявление ᡪкредитной ᡪорганизации ᡪо ᡪнедостаче ᡪполученных ᡪв ᡪрасчетно-кассовом ᡪцентре ᡪденег ᡪне ᡪподлежит ᡪудовлетворению, ᡪесли ᡪденьги ᡪне ᡪбыли ᡪпересчитаны ᡪпредставителем ᡪкредитной ᡪорганизации ᡪв ᡪрасчетно-кассовом ᡪцентре.
Полученная ᡪв ᡪрасчетно-кассовом ᡪцентре ᡪденежная ᡪналичность ᡪпринимается ᡪзаведующим ᡪкассой ᡪкредитной ᡪорганизации. ᡪПринятая ᡪзаведующим ᡪкассой ᡪкредитной ᡪорганизации ᡪденежная ᡪналичность ᡪприходуется ᡪв ᡪкассу ᡪкредитной ᡪорганизации ᡪна ᡪосновании ᡪприходного ᡪкассового ᡪордера.
Подкрепление ᡪденежной ᡪналичностью ᡪкредитных ᡪорганизаций ᡪдругими ᡪкредитными ᡪорганизациями
Кредитная ᡪорганизация ᡪможет ᡪсдавать ᡪденежную ᡪналичность ᡪв ᡪкассу ᡪдругой ᡪкредитной ᡪорганизации ᡪдля ᡪзачисления ᡪна ᡪсвой ᡪбанковский ᡪсчет, ᡪоткрытый ᡪв ᡪэтой ᡪкредитной ᡪорганизации, ᡪа ᡪтакже ᡪполучать ᡪс ᡪуказанного ᡪсчета ᡪденежную ᡪналичность ᡪдля ᡪподкрепления ᡪсвоей ᡪоперационной ᡪкассы ᡪна ᡪосновании ᡪдоговора, ᡪзаключенного ᡪэтими ᡪкредитными ᡪорганизациями.
Сдача ᡪденежной ᡪналичности ᡪпредставителем ᡪкредитной ᡪорганизации ᡪв ᡪкассу ᡪдругой ᡪкредитной ᡪорганизации ᡪпроизводится ᡪпо ᡪобъявлению ᡪна ᡪвзнос ᡪналичными.
Выдача ᡪденежной ᡪналичности ᡪиз ᡪкассы ᡪкредитной ᡪорганизации ᡪпредставителю ᡪдругой ᡪкредитной ᡪорганизации ᡪпроизводится ᡪпо ᡪденежному ᡪчеку.
Глава 2. Организация кассового обслуживания в ОАО «Промсвязьбанк»
2.1 Краткая характеристика ОАО «Промсвязьбанка»
Промсвязьбанк ᡪ– ᡪодин ᡪиз ᡪведущих ᡪроссийских ᡪчастных ᡪбанков ᡪс ᡪактивами ᡪ739 ᡪмиллиардов ᡪрублей ᡪи ᡪсобственными ᡪсредствами ᡪ(капиталом) ᡪпо ᡪБазель ᡪ- ᡪ98 ᡪмиллиардов ᡪрублей ᡪпо ᡪсостоянию ᡪна ᡪ01.01.2014 ᡪсогласно ᡪданным ᡪпо ᡪМСФО, ᡪоснован ᡪв ᡪ1995 ᡪгоду. ᡪПо ᡪразмеру ᡪактивов ᡪПромсвязьбанк ᡪзанимает ᡪ10-е ᡪместо ᡪсреди ᡪкрупнейших ᡪроссийских ᡪбанков ᡪпо ᡪверсии ᡪИнтерфакс-ЦЭА ᡪпо ᡪитогам ᡪна ᡪ1 ᡪапреля ᡪ2013 ᡪгода. ᡪВ ᡪактуальном ᡪрейтинге ᡪжурнала ᡪThe ᡪBanker ᡪПромсвязьбанк ᡪвходит ᡪв ᡪ500 ᡪкрупнейших ᡪбанков ᡪмира ᡪпо ᡪразмеру ᡪсобственного ᡪкапитала. ᡪБанк ᡪимеет ᡪследующие ᡪдолгосрочные ᡪрейтинги ᡪмеждународных ᡪрейтинговых ᡪагентств: ᡪ«ВВ/В» ᡪи ᡪ«ruAA» ᡪ(по ᡪнациональной ᡪшкале) ᡪStandard ᡪand ᡪPoor’s ᡪ(прогноз ᡪнегативный), ᡪ«BB-» ᡪFitch ᡪRatings ᡪ(прогноз ᡪстабильный), ᡪ«Ba3» ᡪMoody’s ᡪInvestors ᡪService ᡪ(прогноз ᡪстабильный), ᡪа ᡪтакже ᡪиндивидуальный ᡪрейтинг ᡪкредитоспособности ᡪ«АА+» ᡪНационального ᡪрейтингового ᡪагентства. ᡪКомпании ᡪ«Промсвязь ᡪКапитал ᡪБ.В.» ᡪпринадлежит ᡪ88,25% ᡪв ᡪуставном ᡪкапитале ᡪбанка, ᡪ11,75% ᡪ– ᡪЕвропейскому ᡪбанку ᡪреконструкции ᡪи ᡪразвития.
Промсвязьбанк ᡪ– ᡪуниверсальный ᡪкоммерческий ᡪбанк, ᡪосновными ᡪнаправлениями ᡪдеятельности ᡪкоторого ᡪявляются: ᡪ1. ᡪБанковские ᡪуслуги ᡪкорпоративным ᡪклиентам: ᡪв ᡪтом ᡪчисле ᡪкредитование, ᡪрасчетные ᡪоперации, ᡪфакторинг, ᡪдокументарные ᡪоперации, ᡪфинансирование ᡪс ᡪучастием ᡪЭКА, ᡪпроектное ᡪфинансирование, ᡪуправление ᡪпотоками ᡪденежных ᡪсредств ᡪи ᡪплатежами, ᡪброкерские ᡪуслуги ᡪна ᡪвалютных ᡪрынках ᡪи ᡪрынках ᡪценных ᡪбумаг, ᡪприем ᡪдепозитов;
2. ᡪБанковское ᡪобслуживание ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса: ᡪв ᡪтом ᡪчисле ᡪкоммерческое ᡪкредитование, ᡪприем ᡪдепозитов, ᡪрасчетно-кассовое ᡪобслуживание, ᡪвключая ᡪвыдачу ᡪвекселей, ᡪденежные ᡪпереводы, ᡪпредоставление ᡪгарантий, ᡪа ᡪтакже ᡪброкерские ᡪуслуги ᡪна ᡪвалютных ᡪрынках ᡪи ᡪрынках ᡪценных ᡪбумаг;
3. ᡪРозничные ᡪбанковские ᡪуслуги ᡪчастным ᡪлицам: ᡪв ᡪтом ᡪчисле ᡪрозничное ᡪкредитование ᡪи ᡪприем ᡪдепозитов ᡪу ᡪфизических ᡪлиц ᡪ(текущие ᡪсчета ᡪи ᡪсрочные ᡪвклады), ᡪденежные ᡪпереводы, ᡪвыпуск ᡪбанковских ᡪкарт, ᡪрасчетно-кассовое ᡪобслуживание ᡪи ᡪвалютные ᡪоперации, ᡪуправление ᡪденежными ᡪсредствами ᡪчерез ᡪудаленные ᡪканалы ᡪобслуживания;
4. ᡪИнвестиционно-банковские ᡪи ᡪфинансовые ᡪуслуги: ᡪсделки ᡪна ᡪрынках ᡪзаемного ᡪкапитала, ᡪв ᡪтом ᡪчисле ᡪих ᡪорганизация, ᡪандеррайтинг ᡪмуниципальных ᡪи ᡪкорпоративных ᡪоблигаций ᡪ(таких ᡪкак ᡪместные ᡪрублевые ᡪоблигации, ᡪЕвробонды, ᡪкредитные ᡪноты ᡪи ᡪвекселя), ᡪторговля ᡪакциями ᡪи ᡪинструментами ᡪс ᡪфиксированной ᡪдоходностью, ᡪуслуги ᡪпо ᡪкорпоративному ᡪфинансовому ᡪконсультированию, ᡪброкерские ᡪуслуги, ᡪсделки ᡪРЕПО, ᡪоперации ᡪс ᡪдрагоценными ᡪметаллами, ᡪуправление ᡪактивами ᡪи ᡪчастное ᡪбанковское ᡪобслуживание ᡪсостоятельных ᡪклиентов ᡪ(private ᡪbanking).
Таблица ᡪ1 ᡪ- ᡪСтруктура ᡪи ᡪдинамика ᡪстатей ᡪбаланса ᡪПромсвязьбанка ᡪза ᡪ2015 ᡪгод ᡪ(в ᡪмлн.руб.).
|
№ |
Наименование ᡪстатьи |
Данные ᡪна ᡪотчетную ᡪдату |
Данные ᡪна ᡪсоответствующую ᡪдату ᡪпрошлого ᡪгода |
Доля ᡪв ᡪобщем ᡪбалансе ᡪна ᡪначало ᡪгода |
Доля ᡪв ᡪобщем ᡪбалансе ᡪна ᡪконец ᡪгода |
Абсолютное ᡪизменение |
Относительное ᡪизменение |
|
Активы |
|||||||
|
Денежные ᡪсредства ᡪи ᡪих ᡪэквиваленты |
69 ᡪ762 |
122 ᡪ591 |
0,1776 |
0,0944 |
-52 ᡪ829 |
-43,09% |
|
|
Обязательные ᡪрезервы ᡪв ᡪБанке ᡪРоссии ᡪ |
7 ᡪ493 |
6 ᡪ229 |
0,009 |
0,0101 |
1 ᡪ264 |
20,29% |
|
|
Счета ᡪи ᡪдепозиты ᡪв ᡪбанках ᡪи ᡪдругих ᡪфинансовых ᡪинститутах |
20 ᡪ681 |
11 ᡪ839 |
0,0172 |
0,028 |
8 ᡪ842 |
74,69% |
|
|
Финансовые ᡪактивы, ᡪоцениваемые ᡪпо ᡪсправедливой ᡪстоимости |
57 ᡪ714 |
44 ᡪ341 |
0,0642 |
0,0781 |
13 ᡪ373 |
30,16% |
|
|
Не ᡪобремененные ᡪзалогом |
48 ᡪ307 |
42 ᡪ413 |
0,0614 |
0,0654 |
5 ᡪ894 |
13,90% |
|
|
Обремененные ᡪзалогом ᡪпо ᡪсделкам ᡪ«РЕПО» |
9 ᡪ407 |
1 ᡪ928 |
0,0028 |
0,0127 |
7 ᡪ479 |
387,91% |
|
|
Дебиторская ᡪзадолженность ᡪпо ᡪсделкам ᡪ«РЕПО» |
2 ᡪ658 |
9 ᡪ452 |
0,0137 |
0,0036 |
-6 ᡪ794 |
-71,88% |
|
|
Кредиты, ᡪвыданные ᡪклиентам ᡪ |
545469 |
61 ᡪ852 |
0,09 |
0,738 |
483617 |
781,89% |
|
|
Инвестиции, ᡪимеющиеся ᡪв ᡪналичии ᡪдля ᡪпродажи |
328 |
1 ᡪ415 |
0,0021 |
0,0004 |
-1 ᡪ087 |
-76,82% |
|
|
Инвестиции, ᡪудерживаемые ᡪдля ᡪпогашения ᡪ |
0 |
510 |
0,0007 |
0 |
-510 |
-100,00% |
|
|
Прочие ᡪактивы ᡪ |
7 ᡪ521 |
2 ᡪ472 |
0,0036 |
0,0102 |
5 ᡪ049 |
204,25% |
|
|
Авансовые ᡪплатежи ᡪпо ᡪтекущему ᡪналогу ᡪна ᡪприбыль |
280 |
780 |
0,0011 |
0,0004 |
-500 |
-64,10% |
|
|
Отложенный ᡪналоговый ᡪактив |
1 ᡪ655 |
282 |
0,0004 |
0,0022 |
1 ᡪ373 |
486,88% |
|
|
Инвестиционная ᡪсобственность ᡪ |
1 ᡪ849 |
3 ᡪ234 |
0,0047 |
0,0025 |
-1 ᡪ385 |
-42,83% |
|
|
Основные ᡪсредства |
23 ᡪ687 |
25 ᡪ229 |
0,0366 |
0,032 |
-1 ᡪ542 |
-6,11% |
|
|
Всего ᡪактивов |
739097 |
690 ᡪ226 |
|||||
|
14. |
Финансовые ᡪобязательства |
2 ᡪ925 |
617 |
0,004 |
0,0009 |
2 ᡪ308 |
374,07% |
|
15. |
Счета ᡪи ᡪдепозиты ᡪбанков ᡪи ᡪдругих ᡪфинансовых ᡪинститутов |
58 ᡪ024 |
55 ᡪ330 |
0,0785 |
0,0802 |
2 ᡪ694 |
4,87% |
|
16. ᡪ |
Кредиторская ᡪзадолженность ᡪпо ᡪсделкам ᡪ«РЕПО» |
9 ᡪ503 |
2820 |
0,0129 |
0,0041 |
6 ᡪ683 |
236,99% |
|
17. ᡪ |
Текущие ᡪсчета ᡪи ᡪдепозиты ᡪклиентов |
488119 |
445 ᡪ342 |
0,6604 |
0,6452 |
42 ᡪ777 |
9,61% |
|
18. ᡪ |
Выпущенные ᡪдолговые ᡪценные ᡪбумаги |
52 ᡪ671 |
64 ᡪ756 |
0,1079 |
0,1454 |
-12 ᡪ085 |
-18,66% |
|
19. |
Прочие ᡪзаемные ᡪсредства |
15 ᡪ009 |
19 ᡪ282 |
0,0203 |
0,0279 |
-4 ᡪ273 |
-22,16% |
|
20. |
Прочие ᡪобязательства ᡪ |
3 ᡪ501 |
2 ᡪ661 |
0,0047 |
0,0039 |
840 |
31,57% |
|
21. |
Кредиторская ᡪзадолженность ᡪпо ᡪтекущему ᡪналогу ᡪна ᡪприбыль |
3 |
2 |
4,1E-06 |
2,9E-06 |
1 |
50,00% |
|
22. |
Отложенное ᡪналоговое ᡪобязательство |
30 |
28 |
10 |
4,06E-05 |
2 |
7,14% |
|
23. |
Субординированные ᡪзаймы ᡪ |
43 ᡪ150 |
36 ᡪ642 |
0,0584 |
0,0531 |
6 ᡪ508 |
17,76% |
|
24. ᡪ |
Акционерный ᡪкапитал |
12 ᡪ202 |
12 ᡪ202 |
0,0165 |
0,0174 |
0 |
0,00% |
|
25. ᡪ |
Эмиссионный ᡪдоход |
20 ᡪ612 |
20 ᡪ612 |
0,0279 |
0,0299 |
0 |
0,00% |
|
26. ᡪ |
Добавочный ᡪкапитал |
82 |
82 |
0,0001 |
0,0001 |
0 |
0,00% |
|
27. |
Резерв ᡪпо ᡪпереоценке ᡪосновных ᡪсредств |
2 ᡪ070 |
3 ᡪ039 |
0,0028 |
0,0044 |
-969 |
-31,89% |
|
28. ᡪ |
Резерв ᡪпо ᡪпереоценке ᡪинвестиций ᡪ |
212 |
-99 |
0,0003 |
-0,0001 |
311 |
-314,14% |
|
29. |
Нераспределенная ᡪприбыль |
31 ᡪ005 |
6 ᡪ691 |
0,0419 |
0,0097 |
24 ᡪ314 |
363,38% |
|
30. |
Чистые ᡪактивы, ᡪпричитающиеся ᡪвладельцам ᡪБанка |
66 ᡪ183 |
62 ᡪ797 |
0,0895 |
0,091 |
3 ᡪ386 |
5,39% |
|
31. ᡪ |
Неконтролирующая ᡪдоля |
-21 |
-51 |
-2,8E-05 |
-7,4E-05 |
30 |
-58,82% |
|
Итого ᡪкапитал ᡪи ᡪобязательства |
739097 |
690226 |
|||||
Из ᡪбухгалтерского ᡪбаланса ᡪмы ᡪвидим, ᡪчто ᡪактивы ᡪбанка ᡪвозросли ᡪза ᡪотчётный ᡪгод ᡪна ᡪ14,7% ᡪ– ᡪбольше ᡪчем ᡪв ᡪполовину. ᡪТакже ᡪвидно, ᡪчто ᡪзаемные ᡪсредства ᡪуменьшаются ᡪв ᡪсвоих ᡪобъемах, ᡪчто ᡪтоже ᡪхарактеризует ᡪположительную ᡪнаправленность ᡪв ᡪдеятельности ᡪбанка. ᡪВместе ᡪс ᡪтем ᡪвозрастают ᡪпринимаемые ᡪБанком ᡪриски, ᡪименно ᡪэто ᡪопределяет ᡪактуальность ᡪвопроса ᡪповышения ᡪкапитализации, ᡪв ᡪтом ᡪчисле ᡪс ᡪиспользованием ᡪновых ᡪмеханизмов ᡪи ᡪвозможностей. ᡪРезультаты ᡪдеятельности ᡪПромсвязьбанка ᡪобеспечили ᡪрост ᡪконкурентоспособности ᡪпо ᡪвсем ᡪосновным ᡪнаправлениям ᡪбизнеса ᡪи ᡪзаметное ᡪукрепление ᡪпозиций ᡪБанка ᡪв ᡪбольшинстве ᡪсегментов ᡪроссийского ᡪрынка ᡪбанковских ᡪуслуг, ᡪчто ᡪсвидетельствует ᡪоб ᡪуспешной ᡪреализации ᡪстратегических ᡪзадач.
Таблица ᡪ2 ᡪ- ᡪ ᡪСтруктура ᡪи ᡪдинамика ᡪстатей ᡪотчета ᡪо ᡪфинансовых ᡪрезультатах ᡪза ᡪ2015 ᡪгод ᡪ(тыс.руб.)
|
Наименование ᡪстатьи |
Данные ᡪна ᡪотчетную ᡪдату |
Данные ᡪза ᡪсоответствующий ᡪпериод ᡪпрошлого ᡪгода |
Изменения |
||
|
Абс. |
Отн. |
||||
|
1 |
Процентные ᡪдоходы, ᡪвсего, ᡪв ᡪтом ᡪчисле: |
66 ᡪ636 ᡪ305 |
59 ᡪ986 ᡪ043 |
6 ᡪ650 ᡪ262 |
11,09% |
|
1.1 |
От ᡪразмещения ᡪсредств ᡪв ᡪкредитных ᡪорганизациях |
2 ᡪ566 ᡪ601 |
1 ᡪ665 ᡪ251 |
901 ᡪ350 |
54,13% |
|
1.2 |
От ᡪссуд, ᡪпредоставленных ᡪклиентам, ᡪне ᡪявляющимся ᡪкредитными ᡪорганизациями |
59 ᡪ688 ᡪ497 |
54 ᡪ866 ᡪ735 |
4 ᡪ821 ᡪ762 |
8,79% |
|
1.3 |
От ᡪоказания ᡪуслуг ᡪпо ᡪфинансовой ᡪаренде ᡪ(лизингу) |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
|
1.4 |
От ᡪвложений ᡪв ᡪценные ᡪбумаги |
4 ᡪ381 ᡪ207 |
3 ᡪ454 ᡪ057 |
927 ᡪ150 |
26,84% |
|
2 |
Процентные ᡪрасходы, ᡪвсего, ᡪв ᡪтом ᡪчисле: |
34 ᡪ845 ᡪ821 |
29 ᡪ035 ᡪ129 |
5 ᡪ810 ᡪ692 |
20,01% |
|
2.1 |
По ᡪпривлеченным ᡪсредствам ᡪкредитных ᡪорганизаций |
4 ᡪ036 ᡪ111 |
3 ᡪ257 ᡪ762 |
778 ᡪ349 |
23,89% |
|
2.2 |
По ᡪпривлеченным ᡪсредствам ᡪклиентов, ᡪне ᡪявляющимся ᡪкредитными ᡪорганизациями |
27 ᡪ628 ᡪ217 |
22 ᡪ512 ᡪ576 |
5 ᡪ115 ᡪ641 |
22,72% |
|
2.3 |
По ᡪвыпущенным ᡪдолговым ᡪобязательствам |
3 ᡪ181 ᡪ493 |
3 ᡪ264 ᡪ791 |
-83 ᡪ298 |
-2,55% |
|
3 |
Чистые ᡪпроцентные ᡪдоходы ᡪ(отрицательная ᡪпроцентная ᡪмаржа) |
31 ᡪ790 ᡪ484 |
30 ᡪ950 ᡪ914 |
839 ᡪ570 |
2,71% |
|
4 |
Изменение ᡪрезерва ᡪна ᡪвозможные ᡪпотери ᡪпо ᡪссудам, ᡪссудной ᡪи ᡪприравненной ᡪк ᡪней ᡪзадолженности, ᡪсредствам, ᡪразмещенным ᡪна ᡪкорреспондентских ᡪсчетах, ᡪа ᡪтакже ᡪначисленным ᡪпроцентным ᡪдоходам, ᡪвсего, ᡪв ᡪтом ᡪчисле: |
-3 ᡪ985 ᡪ508 |
1 ᡪ259 ᡪ830 |
-5245338 |
-416,% |
|
4.1 |
Изменение ᡪрезерва ᡪна ᡪвозможные ᡪпотери ᡪпо ᡪначисленным ᡪпроцентным ᡪдоходам |
-331 ᡪ775 |
167 ᡪ984 |
-499 ᡪ759 |
-297% |
|
5 |
Чистые ᡪпроцентные ᡪдоходы ᡪ(отрицательная ᡪпроцентная ᡪмаржа) ᡪпосле ᡪсоздания ᡪрезерва ᡪна ᡪвозможные ᡪпотери |
27 ᡪ804 ᡪ976 |
32 ᡪ210 ᡪ744 |
-4 ᡪ405768 |
-13,6% |
|
6 |
Чистые ᡪдоходы ᡪот ᡪопераций ᡪс ᡪфинансовыми ᡪактивами, ᡪоцениваемыми ᡪпо ᡪсправедливой ᡪстоимости ᡪчерез ᡪприбыль ᡪили ᡪубыток |
-545 ᡪ100 |
-38 ᡪ739 |
-506 ᡪ361 |
1307% |
|
7 |
Чистые ᡪдоходы ᡪот ᡪопераций ᡪс ᡪценными ᡪбумагами, ᡪимеющимися ᡪв ᡪналичии ᡪдля ᡪпродажи |
-79 ᡪ523 |
314 ᡪ892 |
-394 ᡪ415 |
-125% |
|
8 |
Чистые ᡪдоходы ᡪот ᡪопераций ᡪс ᡪценными ᡪбумагами, ᡪудерживаемыми ᡪдо ᡪпогашения |
95 ᡪ287 |
181 ᡪ018 |
-85 ᡪ731 |
-47,4% |
|
9 |
Чистые ᡪдоходы ᡪот ᡪопераций ᡪс ᡪиностранной ᡪвалютой |
3 ᡪ141 ᡪ201 |
1 ᡪ294 ᡪ825 |
1 ᡪ846 ᡪ376 |
142,6% |
|
10 |
Чистые ᡪдоходы ᡪот ᡪпереоценки ᡪиностранной ᡪвалюты |
-2 ᡪ454 ᡪ077 |
-387 ᡪ001 |
-2 ᡪ067 ᡪ076 |
534,1% |
|
11 |
Доходы ᡪот ᡪучастия ᡪв ᡪкапитале ᡪдругих ᡪюридических ᡪлиц |
1 ᡪ097 |
978 |
119 |
12,17% |
|
12 |
Комиссионные ᡪдоходы |
11 ᡪ998 ᡪ631 |
10 ᡪ516 ᡪ694 |
1 ᡪ481 ᡪ937 |
14,09% |
|
13 |
Комиссионные ᡪрасходы |
2 ᡪ972 ᡪ226 |
2 ᡪ514 ᡪ133 |
458 ᡪ093 |
18,22% |
|
14 |
Изменение ᡪрезерва ᡪна ᡪвозможные ᡪпотери ᡪпо ᡪценным ᡪбумагам, ᡪимеющимся ᡪв ᡪналичии ᡪдля ᡪпродажи |
28 ᡪ542 |
3 ᡪ638 |
24 ᡪ904 |
684,6% |
|
15 |
Изменение ᡪрезерва ᡪна ᡪвозможные ᡪпотери ᡪпо ᡪценным ᡪбумагам, ᡪудерживаемым ᡪдо ᡪпогашения |
2 ᡪ946 |
-2 |
2 ᡪ948 |
-1,4Е5% |
|
16 |
Изменение ᡪрезерва ᡪпо ᡪпрочим ᡪпотерям |
-839 ᡪ421 |
-658 ᡪ974 |
-180 ᡪ447 |
27,38% |
|
17 |
Прочие ᡪоперационные ᡪдоходы |
5 ᡪ824 ᡪ368 |
4 ᡪ809 ᡪ826 |
1 ᡪ014 ᡪ542 |
21,09% |
|
18 |
Чистые ᡪдоходы ᡪ(расходы) |
42 ᡪ006 ᡪ701 |
45 ᡪ733 ᡪ766 |
-3 ᡪ727065 |
-8,15% |
|
19 |
Операционные ᡪрасходы |
32 ᡪ332 ᡪ745 |
33 ᡪ856 ᡪ741 |
-1 ᡪ523996 |
-4,50% |
|
20 |
Прибыль ᡪ(убыток) ᡪдо ᡪналогообложения |
9 ᡪ673 ᡪ956 |
11 ᡪ877 ᡪ025 |
-2 ᡪ203069 |
-18,5% |
|
21 |
Возмещение ᡪ(расход) ᡪпо ᡪналогам |
3 ᡪ062 ᡪ446 |
3 ᡪ179 ᡪ583 |
-117 ᡪ137 |
-3,68% |
|
22 |
Прибыль ᡪ(убыток) ᡪпосле ᡪналогообложения |
6 ᡪ611 ᡪ510 |
8 ᡪ697 ᡪ442 |
-2 ᡪ085932 |
-24% |
|
23 |
Выплаты ᡪиз ᡪприбыли ᡪпосле ᡪналогообложения, ᡪвсего, ᡪв ᡪтом ᡪчисле: |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
|
23.1 |
Распределение ᡪмежду ᡪакционерами ᡪ(участниками) ᡪв ᡪвиде ᡪдивидендов |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
|
23.2 |
Отчисления ᡪна ᡪформирование ᡪи ᡪпополнение ᡪрезервного ᡪфонда |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
|
24 |
Неиспользованная ᡪприбыль ᡪ(убыток) ᡪза ᡪотчетный ᡪпериод |
6 ᡪ611 ᡪ510 |
8 ᡪ697 ᡪ442 |
-2 ᡪ085932 |
-24% |