ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 16.10.2020
Просмотров: 5801
Скачиваний: 5
9. При осуществлении организацией (независимо от формы собственности) незаконной предпринимательской деятельности уголовной ответственности подлежит лицо, на которое в силу его служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию были непосредственно возложены обязанности по руководству организацией (например, руководитель исполнительного органа юридического лица либо иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени этого юридического лица), а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации.
10. Квалифицирующие признаки предусмотрены частью 2 комментируемой статьи - то же деяние:
1) совершенное организованной группой;
2) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере.
Статья 171.1. Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции
Комментарий к статье 171.1
1. Предметом преступления являются немаркированные товары и продукция, которые подлежат обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок.
2. Акцизными марками маркируются алкогольная продукция, перечень которой определен Постановлением Правительства РФ от 11 апреля 2003 г. N 212 "О маркировке алкогольной продукции федеральными специальными марками нового образца", табак, табачные изделия, ввозимые на таможенную территорию РФ.
3. Специальные марки предназначены для подтверждения легальности производства алкогольной продукции, табака и табачных изделий. Специальными марками маркируются алкогольная продукция, табак и табачные изделия, произведенные на территории России.
4. Знаками соответствия могут быть маркированы товары и продукция, которые подвергаются сертификации, вне зависимости от того, произведены они на территории России или нет.
Согласно Постановлению Конституционного Суда РФ от 22 ноября 2001 г. N 15-П, Постановлением Правительства РФ от 6 февраля 2002 г. N 82 отменена обязательная маркировка товаров и продукции знаками соответствия.
5. Объективная сторона характеризуется следующими альтернативными действиями, при условии что они совершены в крупном размере:
1) производство - изготовление немаркированных товаров или продукции;
2) приобретение - любые формы получения указанных товаров и продукции (купля, принятие в дар и т.д.);
3) хранение - нахождение их у виновного для дальнейшего сбыта;
4) перевозка - их перемещение из одного места в другое с использованием любого вида транспорта;
5) сбыт - отчуждение указанных товаров и продукции в любой форме.
6. Субъективная сторона преступления характеризуется виной в форме прямого умысла и наличием цели сбыта немаркированной продукции и товаров. Субъект преступления - общий.
7. Квалифицирующие признаки предусмотрены частью 2 комментируемой статьи - это совершение деяния организованной группой или в особо крупном размере (в сумме, превышающей двести один миллион рублей).
Статья 172. Незаконная банковская деятельность
Комментарий к статье 172
1. В банковскую систему Российской Федерации входят Банк России, кредитные организации (банки и небанковские кредитные организации), а также филиалы и представительства иностранных банков.
2. К банковским операциям относятся:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий;
9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов) (см. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности").
3. Объективная сторона состоит в осуществлении банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением лицензионных требований и условий, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.
4. Кредитные организации подлежат государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".
Решение о государственной регистрации кредитной организации принимается Банком России. Внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций, а также иных предусмотренных федеральными законами сведений осуществляется уполномоченным регистрирующим органом на основании решения Банка России о соответствующей государственной регистрации.
5. Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России, которые учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций. В ней указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.
6. Субъективная сторона преступления характеризуется виной в форме прямого умысла. Субъект преступления специальный - руководители кредитных организаций.
7. Квалифицирующие признаки названы в части 2 комментируемой статьи - совершение деяния организованной группой или сопряженного с извлечением дохода в особо крупном размере.
Статья 173. Лжепредпринимательство
Комментарий к статье 173
1. Объективная сторона заключается в лжепредпринимательстве, под которым понимается создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, цель которой получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности.
2. Обязательными элементами объективной стороны преступления также являются последствия в виде причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству и причинная связь между деянием и наступившими последствиями.
3. Субъективная сторона преступления характеризуется виной в форме умысла. Субъект преступления - лицо, создавшее коммерческую организацию.
Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем
Комментарий к статье 174
1. Объектом преступления являются общественные отношения в экономической сфере. Предмет преступления - денежные средства или иное имущество, приобретенные другими лицами заведомо для виновного преступным путем, за исключением денежных средств или иного имущества, приобретенных путем совершения преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199.1, 199.2 УК.
2. Объективная сторона состоит в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.
3. Под финансовыми операциями и другими сделками следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например, договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей. К сделкам с имуществом или денежными средствами могут относиться, например, дарение или наследование. При этом по смыслу закона ответственность по статье 174 УК РФ или по статье 174.1 УК РФ наступает и в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом <59>.
--------------------------------
<59> См.: Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. N 23 "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем".
4. Под лицами, использующими свое служебное положение (п. "б" ч. 3 комментируемой статьи), следует понимать должностных лиц, служащих, а также лиц, осуществляющих управленческие функции в коммерческих и иных организациях.
5. Если лицом был заключен договор купли-продажи в целях легализации имущества, полученного им в результате преступления, и покупатель, осознавая указанное обстоятельство, приобрел это имущество для придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению им, то действия покупателя надлежит квалифицировать по соответствующей части комментируемой статьи, а действия продавца - по соответствующей части статьи 174.1 УК РФ.
6. Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом и целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом. Субъектом преступления может быть любое физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, за исключением лиц, которые сами приобрели денежные средства и иное имущество в результате совершения преступления.
7. Квалифицирующие признаки названы в частях 2, 3, 4 комментируемой статьи. Понятие крупного размера финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом дано в примечании к комментируемой статье.
Статья 174.1 Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления
Комментарий к статье 174.1
1. Предметом преступления являются денежные средства или иное имущество, приобретенные другими лицами заведомо для виновного преступным путем, за исключением денежных средств или иного имущества, приобретенных путем совершения преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ.
2. Объективная сторона заключается:
1) в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления;
2) в использовании указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.
3. Субъективная сторона преступления характеризуется виной в форме прямого умысла. В комментируемой статье (в отличие от ст. 174 УК РФ) отсутствует указание на цель совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления. Субъектом преступления является лицо, которое само приобрело денежные средства или имущество преступным путем.
4. Квалифицирующие признаки преступления названы в частях 2, 3, 4 комментируемой статьи.
Статья 175. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем
Комментарий к статье 175
1. Предмет преступления - имущество, добытое преступным путем.
2. Объективная сторона состоит в следующих альтернативных действиях:
1) заранее не обещанное приобретение имущества, заведомо добытого преступным путем, - возмездное или безвозмездное получение от лица, совершившего преступление, имущества;
2) заранее не обещанный сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, - отчуждение имущества в любой форме в пользу другого лица.
3. Признак заведомости означает, что лицо, приобретая или сбывая имущество, осознает, что это имущество добыто в результате совершения преступления.
4. Субъективная сторона характеризуется виной в форме прямого умысла. Субъект преступления - физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.
5. Квалифицирующие признаки преступления предусмотрены частями 2, 3 комментируемой статьи.
Статья 176. Незаконное получение кредита
Комментарий к статье 176
1. Комментируемая статья устанавливает уголовную ответственность за незаконное получение кредита, в том числе товарного и коммерческого кредита, а также целевого кредита. Согласно статье 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
2. Объективная сторона состоит в получении индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования. Способы совершения преступления названы в комментируемой статье - это представление банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации. Кроме того, обязательными элементами объективной стороны являются наступление последствий в виде причинения крупного ущерба (в сумме, превышающей двести пятьдесят тысяч рублей) и причинная связь между деянием и наступившими последствиями.
3. Часть 2 комментируемой статьи предусматривает уголовную ответственность за:
1) незаконное получение государственного целевого кредита;
2) его использование не по прямому назначению. Ответственность наступает при условии, что эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству.
4. Субъективная сторона характеризуется виной в форме прямого умысла. Субъект - индивидуальный предприниматель или руководитель организации, а по части 2 комментируемой статьи субъект преступления общий (физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста).
Статья 177. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности
Комментарий к статье 177
1. Уголовная ответственность по комментируемой статье наступает за злостное уклонение:
1) от погашения кредиторской задолженности в крупном размере;