ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 18.10.2020
Просмотров: 432
Скачиваний: 1
Кредитная организация (филиал) - открытые в соответствии с нормативными актами Банка России внутренние структурные подразделения. Кредитные организации могут осуществлять следующие кассовые операции - прием, выдачу, размен, обмен, обработку, включающую в себя пересчет, сортировку, формирование, упаковку наличных денег.
Кассовые операции по приему, выдаче, размену, обмену, обработке наличных денег осуществляются с находящимися на обслуживании в кредитной организации клиентами - юридическими и физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, и физическими лицами.
Кредитные организации при осуществлении кассовых операций с наличными деньгами могут применять программно-технические средства - автоматические устройства для приема и выдачи наличных денег клиентам с использованием персонального компьютера, установленного на рабочем месте кассового работника, устройства, функционирующие в автоматическом режиме и предназначенные для приема наличных денег от клиентов, банкоматы и другие программно-технические средства.
Программно-технические средства, конструкция которых предусматривает полистное вложение наличных денег клиентом, должны быть оснащены детекторами для проверки подлинности банкнот Банка России.
Касса - наиболее ликвидный актив, но низкодоходный. Целевое назначение кассовых операций - бесперебойное обслуживание клиентов.
26. Понятие и структура собственного капитала банка.
Под собственными средствами банка понимают различные фонды создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а так же полученную прибыль по результатам текущего и прошлых лет.
Структура:
1)уставный фонд или капитал- создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица.
2)резервный капитал- создается из чистой прибыли после налогообложения в размере не ниже 15% от УК. Цель-предотвращение непредвиденных убытков деятельности банка и обеспечение стабильности его функционирования.
3)добавочный капитал- средства полученные от продажи акций их первым держателем по цене выше номинальной(эмиссионный доход), прирост стоимости имущества образуемого при переоценке основных фондов, стоимость безвозмездно полученного имущества, фонды создаваемые с целью покрытия рисков по отдельным банковским операциям и обеспечение таким образом устойчивости путем покрытия убытков созданными резервами. Создается из чистой прибыли(РВ по ссудам, по цб и другим активам)
27. Структура и общая характеристика пассивных операций банка.
Пассивные операции - это такие операции банка, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами(пример: депозитные, эмиссия, МБК)
4 основные формы пассивных операций:
1) взносы в уставный фонд (продажа акций первым владельцем)
2)отчисление прибыли банка на формирование или увеличение фондов
3)депозитные операции(средства получаемые от клиентов)
4) внедепозитные операции
Первое и второе это собственные ресурсы банка, с помощью 3 и 4 формируются привлеченные ресурсы.
Внедепозитные операции. К ним относят в том числе МБК, кредиты полученные от ЦБ. Виды МБК:
1)МБК, полученные от других коммерческих банков, желательный уровень не более 20%.
2)кредитование путем подкрепления кор счетов(скрытая форма межбанковского кредита) заключается не договор МБК, а на основе договора о корреспондентских отношения, выплачиваются проценты на основе договора
3)кредитные ресурсы полученные от других филиалов в пределах одного и того же КБ. Ресурсы, предоставляемые одним филиалом другому удобны тем что для их излечения не требуется залог, оформление и обмен договорами происходит уже после проведения сделки, операции осуществляются день в день, для покупки ресурсов достаточен звонок между директорами, гарантия совершения операции является подтверждение по электронной почте или факсу.
4) овердрафт головного банка для филиалов кб, процентная ставка устанавливается головным банком директивно
31. Валютные операции коммерческого банка
В основе валютных операций лежит международная торговля, и, следовательно междуна- родное движение капитала. В связи с этим банк выполняет ряд операций:
-ведение валютных счетов клиентов
-ведение кор отношений
-купля продажа иностранной валюты на российском рынке
-привлечение и размещение валютных средств в РФ
-кредитные операции на международных рынках
Эти операции осуществляются только при наличии спец разрешения-генеральной лицензии.
Клиенту открывается транзитный валютный счет, а затем текущий (для клиента одновременно) через транзитный осуществляется перечислением на текущий, для отслеживания продажи валютной выручки, сейчас на уровне 0%.
Участниками рынка являются коммерческие банки, импортеры, экспортеров, валютные дилеры, брокеры.
Стоимость одной валюты в другой-котировка. Котировка валюты цена, по которой можно купить или продать ту или иную валюту. Всегда есть 2 котировки: покупки и продажи. Каждая сделка с иностранной валютой включает операции с 2 валютами: базовой (валюта товара) , валюта котировки(валюта цены).
Валютные котировки:
-прямая(определенная сумма национальной валюты за единицу иностранной) и
-обратная(наоборот)
Кросс-курс - обменый курс неамериканской валюты на неамериканскую.
34. Рынок межбанковских кредитов. Его особенности. Задачи решаемые кб на рынке рублевых МБК
МБК- кредит предоставляемый одним банком другому. Основным кредиторам является цб и др ком банки.
Принципы кредитования МБК аналогичны принципам кредитования физ лиц: платности, возврат ности, срочности и тд.
Причина это проблемы излишне или недостаточно ликвидности для выполнения своих прямых обязательств, объектом кредитования является разрыв в платежном обороте. Кб самостоятельно устанавливают ставки в зависимости от спроса и предложения и уровня учетной ставки. Рынок кредитных ресурсов делится на 2 части межбанковские кредиты и внутрибанковские.
Кредит может быть кредитным договором или депозитным в зависимости от договоренности. Документы необходимые для получения кредита: заявление, копия устава, копия лицензии на банковские операции, карточка с образцами подписей и оттиском печати, баланс на отчетную дату.
Особенности рынка МБК:
Участниками могут быть любые работающие банки
Использование платежей клиринга
Тесная взаимосвязь с рынками других финансовых активов
Мобильность рынка, быстрое принятие решений контрагентами рынка
Преимущественно короткие деньги на несколько дней
Нестабильность рынка, перепады спроса и предложения и ставок
Высокая степень персонофикации рынка(отсутствие унификации, нет бирж, основывается только на взаимоотношений самих банков)
Задачи, решаемые на рынке МБК:
-получение спекулятивной прибыли за счет арбитражных сделок(купля-продажа с маржой)
-поддержание текущей ликвидности
-получение прибыли за счет размещения временно-свободных ресурсов
-для реализации краткосрочных и средне срочных проектов(они должны иметь короткий срок окупаемости в пределах привлечения и иметь высокую эффективность не ниже ставки МБК)
- обмен денежными средствами с другими рынками
-установление партнерских отношений между банками
-создание и поддержание положительного имиджа
-сбор информации о деятельности и развитии других банков
-получите прибыли за счет нетрадиционных операций на мбк(купля продажа просроченных МБК, векселей) эти операции позволяют скорректировать нормативы выполнять инструкции цб, изменять налогооблагаемую прибыль.
36. Лизинговые операции коммерческих банков
Лизинг это форма долгосрочной аренды, связанная с передачей имущества в пользование для предпринимательской деятельности.
Предметом могут быть любые не потребляемые вещи: здания, оборудования, машины.
По экономическому содержанию это косвенная форма кредита, вместо процентов банк получает арендную плату.
По эконом содержанию лизинг шире, чем аренда - это комплекс 3 операций: аренда, кредитование, материально техническое снабжение предприятия пополнение его основных фондов.
Лизинг - вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его по договору лизинга за определенную плату на определенных условиях и срок с правом выкупа имущества лизингополучателя.
Прямые участники лизинговой сделки
- лизинговые фирмы и компании-лизингодатели, может осуществляться банком,
- производственные промышленные предприятия, население- лизингополучатели.
- продавцы это те, кто производит и продают имущество.
Косвенным участником будут коммерческие банки, так же страховые компании, инвестиц. компании и тд.
Виды лизинговых операций
Внутренний (резиденты рф) и внешние (участники не резиденты)
Типы лизинг.опер: Могут быть краткосрочные до 1 года, средне до 3 лет, долгосрочные до 20 лет
Виды лизинга
-оперативный лизинг - арендные отношения, при которых расходы лизингодателя связано с приобретении и содержанием сдаваемых в аренду предметов не покрываются в течении 1 лизингового контракта.
Основные признаки:
Лизингодатель не рассчитывает возместить все свои затраты за счет поступлений с 1 контракта. Лизинговый договор заключается обычно на 2-5 лет и может быть расторгнут лизингополучателем досрочно.
Преимущества для клиента: если необходимо имущество на временную работу и если оно связано с быстрым моральным износом, и он может после окончания контракта может продлить на более выгодных условиях или купить по рыночной стоимости, то есть дешевле
- финансовый лизинг - это соглашение предусматривает в течении своего действия выплату лизинговых платежей, покрывающих полную стоимость амортизации оборудования или большую его часть, дополнительные издержки и прибыль лдателя. После завершения срока контракта лполуч может: купить объект по остаточной стоимости, заключить новый договор на меньший срок и по льготной ставке или вернуть объект. Фин. лизинг может быть прямым и возвратным. Особенность в прямом, что лизингополучатель нуждается в тех оснащении и получает объект от продавца изготовителя, лизингодатели обеспечивает 100% финансирования. Возвратный в том, что лизингополучатель и продавец это одно и то де лицо. Лизингодатель приобретает имущество у лизингополучателя и передает ему в пользование.
37. Основные методы расчета лизинговых платежей
3 метода расчета:
-
с фиксированной суммой, платежи идут равными суммами П= С*Р / 1-(1/(1+Р) в степени т)
С - стоимость лизинга основных фондов, Р - процентная ставка в долях Т- количество выплат
2) с авансом, предусматривается аванс в момент заключения договора и предусматривается в нем остальное идет так же равными платежами
3) способ минимальных платежей, закладывается вся себестоимость и прибыль и П=А+К+В+Д+Н А- амортизация, к плата за использование кредитных ресурсов, в вознаграждение лизингодателя, д дополнительные услуги, н НДС
38. Факторинговые операции кб
Факторинговые операции (уступки денежного требования)- комплекс услуг по авансированию и инкассированию дебиторской задолженности с последующим возможным страхованием, бухгалтерским, консалтинговым и юридическим сопровождением клиента.
В факторинге принимают участие 3 стороны: сам фактор-банк, клиент фактора (поставщик товара), дебитор-покупатель товара.
Содержание операции:
-Поставщик и покупатель заключают договор о поставке товара, поставщик отгружает товар, взамен получая не оплаченную счет-фактуру
-поставщик заключает договор с фактором об уступке денежных требований и передает ему счет-фактуру и документы
-на основании этого фактор выплачивает до 80% от суммы товара своему клиенту, оставшуюся часть клиент получает в предусмотренный по договору срок за вычетом комиссии фактора
-фактор получает всю сумму за товар при уплате ее покупателем
Особенности факторинга:
-фактор получает комиссионные платежи
-поставщик товара вовремя получает дс за минусом комиссии, не останавливает производственной цикл и снижает кассовые разрывы
-покупатель товара получает отсрочку платежа но при этом выплачивает только предусмотренную сумму
Виды факторинга:
-внутренний и международный (один хотя бы контрагентами из другой страны)
-с регрессом (в том случае если покупатель не оплачивает товар в срок, то банк имеет право требовать у своего клиента поставщика деньги обратно) и без регресса (договором предусмотрено что все риски неуплаты лежат на банке факторе)
Определение суммы комиссии:
-фиксированный процент, который зависит от оборотов поставщика и степени доверия к нему
-определенный процент от суммы операции
39. Трастовые операции кб
Трастовые Операции - операции кб и специальных финансовых институтов, направленные на управление имуществом и осуществление других услуг по поручению клиента и в его интересах.
При выполнении операций кб может выполнять в 2 ролях:
1.является полным представителем клиента, распоряжающимся его имуществом самостоятельно в пределах договора,
2.выполняет строго конкретные операции с собственностью клиента по его поручению.
Задачи, решаемые банком при то:
-развитие клиентской базы и улучшение ее качества
-проникновение на другие сегменты банковского рынка
-приобретение контроля над фирмами, различными фондами
-расширение круга операций и услуг и др.
2 вида трастовых операций:
-доверительное управление
-агентские услуги
Доверительное управление-система отношений между собственником имущества и доверительным управляющим, который по договору получил от собственника право на распоряжение его собственностью. Отличительная особенность в том, банк выступает от своего имени, но по поручению и за счет клиента, но в случаях предусмотренных договором несет мат. ответственность за результаты деятельности.