ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 18.10.2020
Просмотров: 345
Скачиваний: 1
ОДКБ
31. Организац. стр-ра б.: функц. подр-ия и службы б., их сос-в и назнач. Органы упр-ия б.
Высш. орган упр. б. Общее собр. акц-ов (общее рук-во деят-ью б, опред. цели и страт-ию разв-ия.
Компет-ции Общ. собр.:1)опред. осн. напр. деят-ти б.;2)внес. изм-ий и доп. в Устав; избрание и отзыв членов Совета б. и иных выборн. орг-ов упр-ия;3)избр.Ревиз. комиссии;4)назнач. Предс-ля Правл. б. ( 1 замест-ля, гл. бухг.), если это не передано Совету;5)утвержд. год. рез-ов деят-ти б., вкл. филиалы, утв-ие отч-ов Правл., отч-ов и закл-ий Ревиз. комиссии. Опр-ие распр-ия пр-ли и порядка покрыт. уб-ов;6)опред. организац. стр-ры б.;7)оценка вкладов в УФ акц-ов, внес. в неден. форме;8)утв. пр-ры Общ. собр. акц-ов, Полож. о Совете б., Полож. о Ревиз. комиссии б.;9)пр-ие реш. о прекращ. деят-ти б., назнач. ликвидац. ком-ии, утв. ликвидац. баланса;10)реш. вопр-ов, вход. в компет. Собр. акц-ов, в соотв. с зак-ом и Уставом.
Для рук-ва деят-ью б. в период м/у Общ. собр-ями акц-ов изб. Совет (Наблюд. Совет) б.. (акц-ры и их предст-ли). Комп-ия Совета: 1)разр-ка осн. напр. деят.;2)дача согласия на отчужд. акций иным ЛЛ и ЮЛ и прием новых акц-ов;3)созыв собр.акц-ов ;4)созд-ие, реорг. и ликвид. фил-ов и предст-тв (агентств) б. с письм.согл. НБ, предвар. рассм-ие вопр., вынес. на собр. акц-ов;5)осущ. конт-ля за деят-ью Правл. б.;6)изб-ие и утв-ие на долж-ть рук-ей б. из числа чл-ов Совета, если это не реш. собр. акц-ов;7)дрСовет избир. 1 раз в г.(не <7 чел.)
Правл. - рук-ель б.(Председ. Правл.), замест-ли и чл-ны правл. Комп-ия Правл.:1)утв. стр-ры б.; полож. о стр. подр. б., его фил. и предст-ах;2)утв. тарифов на оказ. услуг; полож. о фондах;3)рассм. и утв. внутр. док-ов, регул. пров. б. о-ий, пор. оформл. ден.-расч. док-ов;4) др. Председ. осущ. тек. рук-во б., обеспеч. вып-ие реш. собр. акц-ов, Совета б. и Правл., нес. отв-сть за деят-сть б.
Контр. за хоз. деят., за деят. председ. правл.и др. должн. лиц осущ. Ревиз. комис.(не <3чел). Председ. не м. б. чл-ом. Лица, деят. кот. провер. ком-ей, не м. прин. участия в соотв. пр-ах.
Тек. внутрибанк. контр. осущ. внутр. аудит. службой, кот. созд. на правах структ. подр.б. Действ.на осн-ии Полож., утвержд. Правл.
Организ. стр-ра б. вкл. упр. (в их сос-ве отд-лы) и самост. отделы. Выбор оптим. организ. стр-ры — залог прав. орг-ии труда в б, успешной деят-ти б. Отд. подр-ия (службы) им. опред. функц. обяз-ти, права. В каждом комм. б. созд. кр. комитет, возглавл. обычно замест. Председ. Правл., курир. кр. деят-ть б.
32. Обособл. подр. б.: филиал (отдел.), РКЦ, предст-во. Пор-ок их откр. и особ-ти функц-ия.
Б. созд. обособл. подр. для террит. расшир. сферы деят-ти и круга кл-ов, привл. доп. фин. рес-ов и … Обособл. подр. б., выполн. банк. оп-ии и им. самост. баланс, сост. из фил. и отд-ий.
Филиал (отд-ие)— это его террит. обособл. подр-ие, кот. осущ. от его имени все или часть банк. оп-ий, предусм. получ. головн. б. лиценз. полномоч.
В РБ фил. (отд-ие) не явл. ЮЛ и осущ. свою деят-ть от имени созд. его б. на осн-ии типов. полож. о фил. (отд-ии), утвержд. этим б. Открыв. с разреш. НБ. Для этого в Гл. упр. НБ по области, в кот. планир. откр. фил. (отд.), предст.:1)заявл. с пер-ем банк. оп-ий,;2)выписку из реш. уполномоч. органа упр-ия б. о созд. фил. (отд.), завер. его рук-ем;3)полож. о фил. (отд.) б., утвержд. уполномоч. орг-ом б.4)анкеты канд-ов на долж-сти рук. и гл. бухг.;5)переч. создав. б. фил. (отд.), оформл. в виде прилож. к Уставу. В отдел лицензир. НБ перед. док-ты, необх. для внес. соотв. изм-ий и доп-ий в устав.
Если заключ. положит., то НБ произв. гос. регистр. соотв. доп. и изм. в устав б. НБ может отказ., если тот не выполн. зак-но уст. треб-ия, касс. его фин. сос-ия, эк. норм-вы, пор. созд. филиала и др.
Пр-ра рассм. заявки б. на созд. фил. (отд.) зак-но огранич. 30 дн. со дня подачи док-ов. Фил. (отд.) сост. ежедн. баланс и перед. его в головн. б. Также они предст. др. отч-ть, предусм. зак-ом и лок. нормат. док-ами. Деят-сть фил. (отд.) м. б. прекр. по реш. созд. его б. с письм. согл. НБ. Он д. вып. обяз-ва перед вкл-ами и кред-ми, перечисл. пл-жи в бюджет и перед. А и П на баланс гол. б. или др. фил.. Банки могут откр. свои фил. и за пред. РБ. Осн. для отказа в выдаче разр. на откр. фил. банка за пред. РБ – убыт-сть б. или невыполн. им эк. норм-ов в теч. посл. 3 мес. до дня под-чи док-ов, необх. для получ. разр..
Обособл. подр., выполн. б. оп-ии и не им. самост. бал-са — ЦБУ, РКЦ, обм. пункты и др.
М. созд. не только гол. б., но и их фил. (отд.) по соглас. с центр. апп-ом б. О созд. и закр. таких подр. б. д. проинф. НБ в 5дн срок. Права рук-ей опр. довер-ью.
Предст-во банка — это его обособл. подр-ие, предст. инт-сы б. и осущ. их защиту (в ин. гос-ах). Необх. предвар. уведомл. НБ при откр-ии. Не являя ЮЛ и не им. права осущ. банк. оп-ии и ин. деят-ть, предусм. БК.
Предст-во ин. б. на терр. РБ м. б. откр. на срок до 3 лет после получ. разреш. НБ РБ. НБ вправе рассм. док-ты в теч. 2 мес. со дня их предст.
33. Гос. регистр. б. в РБ. Лицензир. б. деят-ти
НБ РБ - гос. орган, осущ. лиценз. и регистр.
НБ првер.:1. полноту компл-та учр. док-ов б. и их фил. (отд-ий); 2. соотв-ие предоставл. док-ов действ. закон-ву; 3. права исп-ия термина «банк» в наим-ии; 4. стр-ру влад-ия б. и контролир. инт-ов; 5. ур-ня професс-ма рук-его управленч. звена (аттест-ия и тест-ие); 6. мех-зм внутр. конт-ля и организ. стр-ры б.
Инстр. «О пор-ке гос. рег-ции и лиценз-ия деят-ти .и НКФО», №175. На 1 этапе с НБ соглас. наим. банка, под. док-ты(БК) Реш. о соглас. наим-ия в 10-дн. срок приним. замест. председ. Правл. НБ, курир. банк. над-р. На 2 эт-е для оп-ты УФ в НБ или по соглас. в др банке откр. врем. сч. УФ д.б сформ. в полном объеме до мом-та гос. регистр.(мин. -5 млн. евро в виде ДС; неден. часть 20% на дату гос. рег-ии, по ист-ии 2 лет-10%) УФ сост. из ст-ти вкл-ов его учред-ей в виде ден. ср-тв и в неден.й ф-ме, вх.х в состав осн. ф-ов. На 3 эт-рассм-ие док-ов. Решение (БК)
После гос. рег-ии б. на тит-ом листе устава став. штамп устан. обр-ца, удостов. подп-ью рук-ля службы б. над-ра. 1 экз-яр устава перед. исп-ому ор-ну б.,2 хран. в НБ.
НБ в 5-дн. срок со дня внес. записи в Ед. гос. рег. ЮЛ и ИП сообщ. данные о гос. рег-ии б.:Минфину РБ;
Мин-ву стат-ки и ан-за РБ;Мин-ву юст-ии РБ;
Сообщ-ие о гос. рег-ии б. в срок не поздн. 20 дн. с мом-та прин-ия соотв-его реш-ия публик. НБ в республ. печатн. СМИ, явл-ся офиц. изд-ями.
Одн-нно с гос. рег-ей б. НБ осущ-ет их лиц-ие.
Банк приоб. право на осущ-ие банк. деят-ти со дня получ. лицензии на осущ-ие бд. (БК)
Лиц-ии, выд. НБ, учит.я в реестре лиц. на осущ. бд.
Реестр лиц. подлеж. опубл-ию НБ в офиц. изд-ии НБ не реже 1 раза в г. Изм-ия и доп-ия, внос. в указ. реестр, публик. НБ в 30 срок со дня их внес. в реестр. (Ост БК)
Для получ. лиц-ии в НБ предст. док-нт, подтв. уплату гос. пош-ны. Док-ты рассм. не >2 мес.
Лиц-ии учит. в рее-ре лиц-ий, в кот. указ.: наим. б., дата выдачи и номер выд. лиц-ии, пер-нь банк-их оп-ий, кот. б. вправе осущ. В сл. утраты лиц-ии б. выд. ее дубликат.
34. Реорганиз. и ликвид. б. в РБ.
Б. м. прекр. деят-ть в пр-ссе реорг. или ликв..
Реорг.- изм-ие стр-ры и ф-ий без ликв. дел и им-ва, в пр-се кот. осущ. пер-од его прав и обяз. к вновь созд. б. (б-ам) и др. ЮЛ в пор-ке, опред. зак-ом. (по реш. учр-ей, уполномоч. гос. орг-ов,в т.ч. суда). Необх. сообщ. кр-рам, кот. вправе потр. доср-ого исп-ия обяз-в и возмещ. уб-ов.: слияние, присоед-ие, раздел-ие и выдел-е, преобраз-ие. (БК)
С целью сохр. конкур. среды пр-сы слияния и присоед. регулир. антимон. зак-ом.
Ликвид. —прекр. деят-ти без пер-да прав и обяз. этого б. в пор-ке правопр-ва к др. б. или ин. ЮЛ.
М. осущ.: 1)прин-но — по реш. НБ или хоз. суда; 2)добр-но — по реш. уч-ов (собств. им-ва б.) либо уполномоч. органа б.
Прич-ы инициир-ия пр-ры ликв. НБ : наруш. зак-ых актов, устава и предпис. НБ; выявл. неточных свед., на осн. кот. б. выдана лиц. на соверш. б. оп-ий; неоднокр. предст-ие недостов. отч-ти и др.
Осн-е для принуд-ой ликвид. по реш. хоз. суда : осущ. деят-ти без банк. лиц-ии, а также запрещ. зак-ом или противор. уставн. целям; призн. судом недействит. регист. б. в связи с допущ. при его созд. наруш-ми зак-ва и др.
Добров. ликв. м. произ. в связи с нецелесообр. дальн. деят-ти, достиж-ем цели, ради кот. он создав., и др. (с письм. согл. НБ)
(БК)
36. Эк. сущ-сть рес-ов б., их классиф. и стр-ра
Б. для осущ. комм. деят-ти д. иметь в распор-ии опр. сумму ден. ср-тв. Спец-ка деят-ти б. закл. в том, что они, с одн. ст-ны, привл. из разл. ист-ов врем. своб. ср-ва, а с др. - размещ. их, удовл. потр-ти предпр-ий, орг., нас., нужд. в ден. рес-ах.
Рес-сы комм. б. - их собств. кап. и фонды, ср-ва, привл. б. в рез-те пров. П и А-П оп-ий (в части превыш. П над А) и исп-ые для А оп-ий б.
Сос-в и ист-ки банк. рес-ов: собств.; привлеч.
Собств.: 1)Акц. капитал 2)Фонды б, созд. за сч. пр-ли→ фонды переоц-ки 3)Нераспр. пр-ль.
Привлеч. формир. на депоз. и недепоз. осн-ах.
Деп-ты – ср-ва, кот. размещ. в б. по жел. кл-ов: срочн. и до востр.
Рес-сы недепоз. хар-ра – ср-ва, кот. привл. в б. по его собств. ин-ве.(вып-к и пр-жа б. собств.долг. бумаг – веселей, облиг., багк. сертиф. или при пок-ке рес-ов на межбанк. рынке.)
В зав. от усл. предост.я рес-в НБ: целев., нецел.
По ст-сти рес-ов: Беспл. - в осн. часть собств. ср-тв б., ист-к кот. прибыль.; ост-ки по сч. кл-ов, по кот. не пред. начисл. %. Деш. - депоз. до востр. Дор. – ср. депоз. и рес-сы, купл. на межб. рынке.
Ст-ть рес-ов оказ. непоср. влияние дох-ть, а ликв-сть б. во мн. зав. от того, на каких усл. привл. ср-ва кл-ов (ср., до востр.) и какова вер-ость их одновр. изъятия.
Привл. р. по типам клие-ры: б., ЮЛ, ФЛ.
Вид валюты, в кот. р-сы сформир.: нац., ин.
«Стр-ра банк. рес-ов»-соотн. долей отд. видов рес-ов б. в их общем объеме. М. завис. от мн.фак-ов: типа б. (универс., специал.); нал. у б. права, позвол. пров. оп-ии с ин. вал. и ср-ами ФЛ; прод-ти деят-ти б.; сос-ва кл-уры, организ. формы б. и др.
Б., заимст. своб. ср-ва кл-ов, обязан об-ить их своевр. возврат. Для этого кр. учр. д. им. опр. рез-в ликв-ти: первичн (ср-ва на сч. обяз. рез-ов, депон. в ЦБ, ср-ва на корр сч. в ЦБ и в др. комм. б., нал. ДС в кассах Б )., втор.(высокодох. А, кот. с мин. задержк. и незначит. риском м. превр. в ДС для выплат по обяз-ам – ГЦБ, межб. кр-ты до востр.).
37. Собств. ср-ва банка. Нормат. капитал.
Собств. ср-ва сформир. им фонды и при-ль, получ. в рез-те деят-ти б. в тек. г. и на протяж. пр. лет.
Созд. УФ в разм., опр. зак-ом, - обяз. усл. рег-ии б. как ЮЛ.Форм. полностью за сч. вкл-ов уч-ов — ЮЛ и ФЛ. Ср-ва, внес. в УФ-старт. капитал для нач. хоз. и комм. деят-ти вновь созд. б. и на протяж. пер-да функц-ия кр. орг-ии явл. эк. осн. его сущ-ия.
Обяз-но формир. Рез. Ф. - для возмещ. уб-ов от А оп-ий и для увелич. УФ. Формир. за счет отчисл. от чистой пр-ли б. (не < 5 % УФ. Если < 5 % от УФ, то отчисл. д. сост. не <10 % от чистой пр-л. созд. также др. фонды, ист-к форм-ия кот. – прибыль. Их назв-ие, кол-во, назнач. опр-ся в учр. док-ах.
Форм. фонд развит. б., фонды, аккум. ср-ва для выплаты див. акц-ам, фонд тек. расх-ов б., фонды переоц. Созд. также разл. цел. ф.: для переподг-ки и повыш. квалиф. перс-ла, для благотв. деят-ти и др.
В состав собств. ср-тв б. м. вх.:1)эмисс. д-д, образ. в рез-те реал. первично размещ. акций по цене, превыш. их номин. ст-ть;2)нераспр.я прибыль отч. года и пр. лет.
Собств. кап-л б. —вел-на, опред. расч. путем. Собств. ср-ва б. сумм-но предст. ту часть П, кот. сформир. б. в пр-ссе его внутр. деят-ти и объект. отраж. их раз-р.
Нормат. кап-л б. подр. на осн. (кап. I ур-ня) и доп. (кап-л II и III ур-ей).
Осн. кап. сост. из: зарегистр. УФ; эмисс. дохода; фондов (кроме фонда див-ов) и пр-ли пр. лет, подтв. вн. аудитом. Осн. кап. уменьш. на суммы: уб-ов пр. лет и тек. г.; ср-тв, затр. б. на выкуп у учр-ей собств. акций и собств. акций банка, перед. ему в залог; влож. в немат. активы (за выч. начисл. амортиз.) и в дочерн. б. и ЮЛ; долев. уч. в УФ др. ЮЛ, где доля б. сост. 20 % и более.
Доп. кап. II ур-ня вкл.: пр-ль пр. г., не подтв. вн. аудитом; пр-ль тек. г. с уч. исп-ия; ф, сформир. за сч. пр-ли вкл. в доп. кап-ал (кроме фонда див-ов); общие рез-вы на покр. возм. уб-ов, создав. б.; переоц. осн. ср-тв, незаверш. стр-ва и неустан.обор-ия; привлеч. долгоср. суббординир. кредит (заем); переоц. цб, им.в наличии для продажи; переоц. пр. статей баланса.
Доп. кап.л III ур-ня вкл. краткоср. субборд. кредит.
Пок-ль «НК», участв. в исчисл. норм-ва дост-ти кап-ла, опр. расч. путем:
НКБ = [(ОК I + (ДК II + ДК III)] - Им - НРК.Р - Ид.у - ВЗ - СКпр - Пр., где Им — иммобил.; НРК.Р — недосозд. спец. рез-в на покр. возм. уб-ов по А и оп-ям, не отраж. на бал-се; Ид у — им-во, перед. б. в доверит. упр-ие; ВЗ — выд. займы; СКпр — суборд. кр-т (займ) предост.; Пр — превыш. сов. суммы рисков по инсайд. и связ. с ними лицам над ее макс. раз-ом (за выч. сумм рез-ов под соотв. часть зад-ти).
Иммобил. – недост. ист-ов собств. ср-тв б. на покр. затрат кап. хар-ра.(=суммир. ост-в по тем баланс. сч., на кот. учит. ср-ва, явл. ист-ами кап. затрат б.: амортиз. собств. осн. ср-тв, вкл. ср-ва, сданные в аренду; УФ; эмисс. раз-цы; ф. б., вкл. ф. переоц., пр-ль пр. лет и отч. г. с уч. исп-ия; положит. нереализ. курс. разницы.
38. Привлеч.ресурсы банка.: деп-ты(ДС или ЦБ, отд. на хр-ие в банк. орг-ию; м приним. драг Ме в кач-вк деп-ов ) и недеп. ср-ва.
Депозиты: 1) до востр.: возм. их влад-ев без предвар. увед-ия польз. этими ср-ами: произв. за счет них пл-жи и перечисл., получ. их часть для исп-ия на разр. зак-ом цели в виде нал. ср-тв, осущ. их депонир. и полное изъятие. Дост-во: выс. ликв-сть. Недост-к: невыс. %. Для б. осн. неуд.: дост-но выс. риск. одновр. изъятия и необход. поддерж. большого запаса ср-тв для расч-ов по данным обяз-ам.; 2)срочн.: ДС, внес. в б. на фикс. срок. %- фиксир. и более выс., чем до востр. 3)условн.: в дог-ре, кот. оформ. деп-ит, указ. к.-л. соб-я, с наст. кот. собств-ик ср-тв м. получ. их обратно. В РБ не им. шир. распр.;4) оформл. цб: в нек. сл. б. прибег. к оформл. ср. деп-ов банк. сертиф., кот. согл. зак-ву РБ м. б. депоз.(ЮЛ) и сберег(ФЛ).
Привл. ср-ва ЮЛ б. им. право с мом-та обр-ия, поск. осущ. этих оп-ий предусм. лиц-ей; привл. ДС ФЛ м. б. предост. б. не ранее 2 лет с даты его гос. рег-ии. Обяз. усл. – уст. фин. полож. б. в теч. посл. 2 лет и нал. у него собств. кап. в раз-ре, уст. НБ (25 млн евро).
НБ уст. нор-ив- соотн. привл. ср-тв ФЛ и А б. с огр. риском. А с огр. риском - А с устан. «весом» риска 0, 20, 35 и 50 % (инструкция №137). Пред. соотн. не д. прев. 1.
Введ. под. огр-ий по работе со ср-ами ФЛ связ. с особой заботой гос-ва об этой катег. вкл-ов и защ. их инт-ов. Для защиты вкл. от нег. посл. банкр-ва созд. Аг-во по гарантир. возмещ. банк. вкл-ов ФЛ (н. 2009). Б. обяз. перечисл. на безвозвр. основе в резерв Аг-ва обяз. взносы – учётн. взнос(0,5% от НК) и календ. вз-сы (0,3% от ост-ка привл. б. банк. вкл. ФЛ по сост. на 1-ое число месс, след. за отч. кварт.).
Недепоз. сред. –р-сы, кот. форм. путем пр-жи собств. долг. об-тв на ден. рынке или путем получ. кров от дру. б., в т. ч. НБ. Причина привл.: необх. увел. ост. ср-тв на корр. сч. в НБ для заверш. межб. расч. и для операт. регулир. пок-ей ликв-ти. Пок-ка рес-ов на межб. р. м. б. связ. . с возм. их эффект. исп. на конкр. цел. пр-ммы. Р-сы, приобр. на межб. рынке, хар. выс. операт. их приобр. и дост-но выс. ст-ью.
41.Эк. содержание А банка, их состав и стр-ра. Кач-во А.
Актив.опер-ии КБ закл. в размещ. аккумулируем. б-ми собств. и привл. ср-в с целью обесп-я необх. усл-й для фун-ния кред. орг-ции и пол-я д-дов. Для формир. некот. видов активов возм. использ. Б-ком только собств. ср-в.
А бал-са КБ позв. просл-ть за распр.рес-сов б-ка по видам операций. А-ы банков условно м.объед-ть в группы:*касса и приравн. к ней ср-ва; *инв-ции в ЦБ;*кредиты;*ОС и НА; *проч. активы.
Касс. оп-ции явл. для КБ традицион., однако их уд. вес, как правило, невелик и сост.≈ 1—3 %. КБ в любое время и по перв. требов. кл-та обязан выпл. ему полн. или частично ср-ва, нах. на счетах до востр-я. Для этого КБ д. располаг. необх. ∑ нал. ср-в в кассе. Поэтому КБ необх. правильно опр. долю ср-в, кот. нужно им. для срочн. выплат. Созд. значит. запаса подобн. А для КБ нецелесообр., т.к.рес-сы б-ка, «заморож.» в виде нал. ден. ср-в в кассе, не спос. приносить д-ды. А б-ка, приравн. к касс-м, явл. ср-ва, влож. в вал. цен-ти, драг. мет, разм. в виде остатков на кор. счетах в др. КБ и в ЦБ. Кред. влож-я сост., как правило, осн. уд. вес в банк. активах — до 50—80 %. В их состав м.входить межбанк. кр-ты (депозиты), кр-ты, предост. клиентам — ЮЛ и ФЛ, ИП, учтен. б-ком векселя, предост. финн. лизинг, факт-нг, исполн. б-ком гарантии, не взысканные с кл-тов. Эта группа А обесп. КБ осн. объем д-дов, но необх. приним. в расчет, что это одновр.и самые рискован. из всех А.