ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 18.10.2020
Просмотров: 347
Скачиваний: 1
Ф. – покупка банком счетов-фактур (ПТ) на усл. немедл. оплаты 70%-90% их ст-ти с выплатой оставшейся суммы после поступления платежа от плательщика.
Сторона ФАКТОР обязуется др. стороне КРЕДИТОРУ вступ-ть в ден. обяз-ва м/у кред-ом и дол-ом на стороне кредит-ра путем выпл-ы кредит-ру суммы ден. обяз-ва дол-ка с диск-ом.
Суб-ы: 1) фактор – б. или НКФО, предост. ден. ср-ва в адрес кредит-ра-пост-ка. 2) кредитор-пост-к – получ-ль ден. ср-в по дог-ру Ф, субъект, предост-й кредит или отср-ку платежа покуп-лю по Т, Р, У. 3) Пост-к – кредитор, кот. в соотв.с дог-ом осущ-ет отгрузку ТРУ
Класс-ия дог-ов Ф:
С правом регресса – фактор имеет право вернуть кредит-ру ден. треб-ия не оплач. должником. Без права регресса – фактор не имеет права вернуть кредит-ру ден. треб-ия, не оплач. должн-ом. Междунар. – 1 из сторон не явл1 рез-ом РБ. Внутренний – стороны дог-ра явл. рез-ми РБ. Открытый – дол-к уведомл. кредит-ра о закл-ом дог-ре. Скрытый – долж-к не уведомл. кредитора о закл. дог-ре.
Дог-р д. содерж.: -наимен. сторон, юр. адреса; -сумма; -валюта; -сроки фин-ия; -предмет дог-ра; -номер и дата дог-ра; -размер дисконта; отв-ть сторон.
50. Кред. портфель(КП) б., его виды, мет-ка исчисления. Оценка кач-ва кред. портфеля.
Кред. портф. б. - это сов-ть остатков зад-ти по актив. кред. опер-ям на опред. дату.
Клиен-ий кред. портф. явл. его сост. част. и предст.собой остаток зад-ти по кред. опер-ям б. с Ф и Ю Л на опред. дату.
Оптимальный КП -портф., кот. наиб. точно соотв. по сост. и стр-ре кред.и маркетинг. политике б. и его плану стратегич. развития. Сбалансированный КП - портфель банк. кредитов, кот. по своей стр-ре и фин.хар-ам лежит в точке наиб. эфф.ек реш-я дилеммы «риск-дох-ть».
Оптим. КП не всегда совпадает со сбалансир., т.к б. на опред. этапе своей деят-ти в силу ряда внеш. факторов м. осущ. выдачу кредитов с меньшей доходностью и большим риском в ущерб сбалансированности портфеля, но с целью укрепления своей конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке кредитных услуг, привлечения новых клиентов и др.
По признаку диверсиф-ти:*диверсиф-ый КП, удовлетвор. треб-м дивер-ии по видам кред. оп-ий, контингенту размещения, срокам, дох-ти и т.д.;*концентрир-ый КП, хар-ся высок.уд.весом кред. оп-ий опред. вида или 1 катег-и кредитоп-лей. Валовой КП, опред. путем суммир. срочной, пролонг., просроч. зад-ти по всем актив.кред.опер-ям. Вал. кред. портфель клиентам по виду кредитоп-лей:
- деловой- остаток зад-ти по кред. оп-ям с ЮЛ, *персональный-остаток зад-ти по кред. оп-ям с ФЛ.
С 2006 г. Выд-ся также рознич. портфель – сов-ть треб б. к ФЛ и ИП, отвеч-их опред. усл-ям.
Чистый кред.портфель рассч-ся путем вычитания из вал. портфеля суммы резервов на покрытие возм. убытков по кред. операциям, отраж. на пасс. счетах 2-го класса ежедн. баланса. Он предст. собой ту сумму кред.вложений, кот. реально м.б. возвращена б. на анализир. дату. Для начисл-я резерва на покрытие возм.убытков вал. клиент. кред. портфель подраздел. на 5 групп со след. ур. риска: 0, 10, 30, 50 и 100 % .
Для опред. размера кред. портфеля, взвешенного на риск, прежде всего след. вал. клиентск. портфель подраздел. на 7 групп кред. риска (от 0 до 150. Из остатка зад-ти по кажд. группе кред. риска вычит.сумма созд.о по этой группе резерва на покрытие возм. убытков и получ. сумма коррект. на устан. ур-нь риска. Сумма получ. результ. по всем группам кред. риска предст.т собой клиентск.кредитный портфель, взвешенный на риск.
Для эфф. упр-ия кред.м портфелем необходим его анализ по различ. колич. и кач.хар-ам как в целом по б., так и по его структур. Подраздел.. Колич. анализ зак-ся в изучении в динамике - состава и стр-ры вал.клиент. кред. портфеля по эк. признакам. Кач. анализ: анализ-ся в динамике чист. кредитный портф., взвешенный на риск как в целом по б. Кач-во кред- портф. – 1 из важн. показа-й деят-ти ком. б., непосред. влияющих на его финн.устойч-ть и надежность. Оно хар-ет, кач-во банк. упр-ия, налаженность взаимоотнош. м/у б., его клиентами и др. финн.-кред. инст-ами В междунар. практике для оценки применяют рейтинг, основ. на агрегатных показателях и хар-ах, кот. дает возм-ть ранжировать б. по кач-ву их кред. портфелей и месту среди др. кред.х институтов. Рейтинг устан-ся в результ:*собств. анализа кач-ва кред. портфеля;*независ. экспертизы специализир. банк.рейтинг. агентствами: «Standard & Poor’s», «Fitch IBCA», «Moody’s»; *оценке надзорных органов, кот. более объективна, чем проч. оценки.
52. Сущ-ть кред. риска, причины его возник-ия. Упр-ие банк. Кред. риском
К А б., подверж. кред. риску, можно отнести подавляющ.часть банк. А, поскольку кред. риск, кот. предст. собой риск невозврата дол-ком позаимств.х ср-тв, присутс. всюду, где происх. размещ-ие б. ср-тв на возврат. основе.
В НПА НБРБ опред. те виды А, кот. подвверг. кред. риску:*все виды кред-ов, предос-х ЮЛ (кроме б.), ИП,ФЛ;*фин. аренда (лизинг);*факт-нг;*ср-ва по опер-ям «Репо»;*задол-сть, возник. при выдаче и продаже векселей с отсроч. оплаты;*исполн-ые б. обяз-ва, выдан. за третьих лиц;*межбанк. кредиты и депозиты;*ср-ва на кор. счетах в др. б.;*ср-ва в векселях и депоз. серт-ах др. б.. В результ. осущ. привед. выше опер-й у б. формир. та часть А, кот. опред. в шир. смысле как кред. портфель б.
К причинам возник. кред. риска на уровне отдельн. ссуды относятся:*несп-ть заем-ка к созд-ию ден. потока, необход. для возврата и обслуж. долга;*риск ликв-ти залога.
К прич-ам возник-ия кред. риска на ур-не кред. портфеля б. относ.:*чрезмер. конц-ия кредитов в 1 из секторов эк-и;*чрезмер. дивер-ия по многим отраслям эк-и при отсутств. у б. спец-ов, знающих их особ-ти;*измен.курсов валют - для кред., выдан.в ин. валюте;ур-нь квалиф-ии персонала.
Под методом уп-ия банк.кред. риском поним. сов-ть приемов и сп-ов воздействия на упр-ый объект для достиж-я поставл. б. целей. Осн. целями упр-ия банк. кред. риском явл. его предупр-ие и миним-ия, а также поддер-ие риска на опред. уровне.
Упр-ие кред. риском сост. из этапов:*оценка кред. риска;*монит-г кред. риска;*регул-ие кред. риска.
Испол-ся различ. сп-бы предупр-ия и миним-ции кред. риска. 1) предварит. анализ кредитосп-и и платеж-ти потенц. кредитоп-ля,; 2) испол-ие различ.сп-ов обесп-ия исполнения долж-ом обяз-тв (залога, гарантий и др.); 3) созд. спец. резерва, кот.обесп-т возм-ть спис-ия с баланса б. безнад. зад-ти.
Упр-ие совок. риском кред.портфеля б. происх. в результ. примен-ия различ. методов, среди кот. 1 из осн. явл-ся диверс-ия. Реал-ия дан. принципа на прак-ке предпол. распред-ие кред. ресурсов б. по различ. катег-ям кредитоп-ей, видам кред. продуктов, срокам предост-ия, видам обеспеч-я и др. приз-ам.
53. Сп-бы и ист-ки возмещ. кред. риска. Спец.резерв на покрытие возм. убытков по А.
НБРБ установлен ряд обяз-ых для бел. б. эк. нор-ов, огр-щих крупные кред. риски. Нор-вы, огран-щие крупные кред. риски:*макс. размера риска на 1 клиента (группу взаимосвяз. клиентов);*крупн.рисков;*риска на 1 инс-ра и связ. с ним лиц;*рисков по инс-ам;*риска по ср-ам, размеще. в заруб. странах, не вход.в группу «А».
Данные нор-вы служат одним из средств мин-ии кред. рисков б. Ограничение 1) размера риска на 1 клиента или группу взаимосвяз. клиентов устан-ся для уменьш. вероятных уб-ов б. в сл., когда вложенные в риск. опер-и ср-ва не возв-тся вовремя и в полн. размере. Нор-в макс. размера риска на 1 кл-та предст. %е соот-ие сов. суммы треб-ий б. к клиенту и соб. кап-ла б.(20%в первые 2 года и 25% в послед годы) 2) Нор-в сумм. величины крупных кред. рисков - не м. превышать шестикратн. размера норм-го кап-а б.3) Нор-в макс. разм. кред. риска на 1 инс-ера-ФЛ и взаимосвяз. с ним ФЛ – не м.превыш. 2% от НК.;4) Нор-в макс. разм.кред. риска на 1 инсайдера-ФЛи взаимосвяз.с ним ЮЛ- в первые 2 г после гос. рег-ии, не м. превыш. 10 % от НК ., , в послед. деят-ти – 15%; 5) Нор-в макс. размера кред.риска на 1 инс-ра-ЮЛ - в перв. 2 г.после гос.рег-и б., НКФО не м. превышать 10 % от НК Б, в послед. годы деят-ти – 15 %; 6) Нор-в сумм. величины кред. рисков на инс-ов-ЮЛ и инс-ов-ФЛ и взаимосвяз. с ними ЮЛ - не м. превышать 50 % от НКБ;7) Нор-в сумм. величины кред. рисков на инс-ов-ФЛ и взаимосвяз. с ними ФЛ – не м. превыш.5 % от НКБ; 8) Нор-в макс. размера кред. риска по ср-ам, размещ. в странах, не входящ. в группу «A» устан-ся в размере 100 % от НКБ. Под инсайдером пон-ся Ю и ФЛ, связанные с б., его учре-ми и в силу связанности способные повлиять на решение б. при осущ-ии операций с ними.
Поэтому 1 из способов мин-ии банк. кред. риска явл. создание б. спец. резерва, обеспеч. накопление ср-в, за счет использ-я кот. впослед.возможно компенсир.потерю безнадеж. А.
Формир резерва осущ-ся на основ. произведенной б. класс-ии А по группам кред. риска:*сп-ти дол-ка вернуть долг;*кач-ва и дост-ти обесп-ия;*кол-ва пролонгации (1 и >);*длит-ти просроч. зад-ти (до 90 дн., от 91 до 180 и >).
А, подверж.кред. риску, подразд. на 5 групп риска. По I-й риска спец. резерв на покрытие возм. убытков по А , подверж. кред. риску, за искл. средств, размещ. на кор.счетах в др. б., и ср-в в расчетах по опер-м с б., форм-ся в размере 1 % от общ. суммы зад-ти по соотв. А, классиф-м по данной группе риска. По II-й10 до 30 %.По 3 от 30 до 50 %.По 4 от 50 до 100 %.По 5-100 %.
Ежемес. в НБ б. предст-ся отч-ть «Расчет размера спец. рез-ва на покрытие возм. уб-ков по А, подверж. кред. риску». В ней опред. сумма расче. резерва на отч. дату и показ-ся сумма факт. созд. резерва. Цель их сопост-ия-опр-ть полноту формир-ия рез-ва, . Кроме того, в НБ ежемес. предст-ся «Свед-ия о движении спец.о рез-ва на покрытие возм. убытков по А, подверж. кред. риску». В сведениях указ-ся суммы входящ. остатка на нач. года, доначисления и умен-ия резерва за отч. период и суммы остатка на отч. дату.
54. Сущ-ь и класс-ия опер-й б. с ц.б. Портфель ц.б банка.
ЦБ – док-ты, удостовер. выраж-ые в них имущ. права или отнош-ия займа влад-ца ц.б. относ. эмит-та.
Согласно б. зак-ву РБ ком. б-ки могут совмещать обычные б-кие опер-и с опер-и на РЦБ, осущ. при этом как непроф-ую, так и проф-ую д-ть. Как уч-ки РЦБ ком б-ки РБ могут выступать в кач.: -эмитентов ц.б; -инвест-ов; -посред-ов.
Явл. рядовым уч-ом РЦБ, ком. банк м. выступать как в роли эм-та, так и инв-ра. Эм-ом КБ явл. при вып-ке собст. акций, облиг., векс., деп. и сберег. сертиф-ов. В роли инв-ра, б-к формир. свой портфель ц.б. Ком. б-ки в РБ м. выполн. все виды проф-ой д-сти на РЦБ. Искл. явл. лишь деят-ть инвест. фонда.
В рамках проф. д-сти на РЦБ б-ки м. заним-ся: 1 посред. д-стью ( куплю-продажу ЦБ за счет и по поруч.клиентов). 2 ком. д-сть: (покупка б-ком за свой счет и от своего имени ЦБ и их послед-ая продажа с целью получения дохода) 3 депозитар. д-сть (учет, расчет и хранение ЦБ) 4 д-ть специализир. регистратора, кот связана с вед-ем для АО реестров их акционеров. 5 доверительные операции 6 консульт. услуги по вопр.РЦБ,
Класс-ция оп-ий б-ков с ц.б: 1. Пасс. Оп-ии — направлены на формир-ие рес.базы б-ков и закл-ся в вып-ке б-ками собств.ЦБ. 2. Актив. Оп-ии — связаны с размещ-ем ресурсов в ЦБ и получ-ем б. доходов в виде дивид-ов или %. 3. Посред. оп-ии — пров-ся за счет и по поруч. клиентов. Доходы б.от этих оп-ий, выражаются в комисс. вознаг-ии или % от получ. клиентами дохода.
Портфель ц/б ком б. - все ц/б, к-ми он располагает. по видам ц/б выдел различ секции: облигацион, секцию акций , векселей. По видам эм-ов: портфели гос. и корп.ц/б. В завис. от целей формир-я портфеля ц/б: торг. и инвест. портфели.
Группир-ка ц/б в портфеле б. по 3 направл-ям: 1) ц/б для торговли; 2) ц/б, удерживаем. до погаш-я; 3) ц/б, имеющиеся в наличии для продажи
Осн критериями, к-ми руков-ся б. при выраб-ке инвест.пол-ки и опред-и стр-ры портфеля ц/б явл.: * ликвид-ть; * ур-нь доход-ти; * размер банк-х % ставок. Особ вним-е д.удел-ся ликвид-ти активов. Она хар-ся возм-тью реал-и ц/б без серьезн потерь. При равном ур-не ликвид-ти предпочт-е отдается ц/б, приносящ. больш. дох.
Упр-е портфелем ц/б — проц-с, содерж. ряд этапов: планир-е и формир-е портфеля в соотв-и с целями банка-инвестора; ан-з и регул-е состава портфеля с целью вып-я поставл-х п-д б. инвест. задач при поддерж-и должн ликвид-ти портфеля и минимиз-и расх-ов, связ-х с ним. При исп-и пасс. Страт-ии возм-ны неск-ко вар-тов формир-я б. портфеля ц/б. 1 из них предполаг равномерн распредел-е влож-й м-ду ц/б разн сроч-ти. Другой сост в том, что банк осущ-ет осн влож-я в бумаги с оч коротк и оч длин сроками, и лишь небольш часть портфеля представл среднеср ц/б. В рез-те исп-я обоих вар-тов ком. банком формир-ся портфель, достат-о сбалан.по рискам и дох-ам.
Сущ-ют 2 вар-та орг-и упр-я портфелем ц/б. При 1-ом все управленч ф-ии, связ-ые с портфелем ц/б, выполн-ся его держ-лем самост-о. При 2-ом- все или больш часть ф-й по упр-ю портфелем передаются др лицу в форме доверит упр-я. Банки РБ упр-е портфелями ц/б осущ-ют самост-о.
55. Вал. опер-ии банков, их класс-ия. Фун-ии б. как агента вал.о контроля.
ВО б-ков - это опер., регулир. отдельным вал. законод-м. Вал. опер-ми являются: 1) сделки, предусм. использ-ие ин. вал., ц/б в ин. вал., плат-х док-ов в ин. вал. 2) сделки м/у рез-ми и нерез-ми, и м/у нерез-ми, предусматр. использ. бел. руб., ц/б в бел. руб., плат. док-ов в бел. руб. 3) ввоз и пересылка в РБ, а также вывоз и пересылка из РБ вал. цен-ей 4) банк. переводы в ин. вал., не связ.с осущ-ем расчетов 5) междунар. банк. переводы в бел. руб. м/у рез-ми и нерез-ми 6) опер-ии по счетам и вкладам в б. и НКФО, и в б. за пределами РБ .
Вал. ценности(ВЦ): ин. Вал.; ПД в ин. Вал.; . ц/б в ин.вал., бел.р.,. при соверш. сделок м/у нерез-ми.
Вал.выручка первонач. зачисл. на транз. вал. счета, для отк-я кот. спец. док-в не треб-ся. В РБ предусм. обязат. продажа части вал. выручки (30 % в течение 7 раб. Дн.).
Вал. операции, осущ-ые б., делятся на: 1) открытие и ведение счетов 2) операции по расчетам, связанным с Э и И ТРУ 3) неторг. опер-и 4) устан-ие кор. отношений с ин. б. 5) конверсион.оп-ии 6) оп-ии по привле-ю и разм-ию б. вал. ср-в в виде кредитов
В соответствии с валютным законодательством РБ валютные операции делят на: текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.
Тек. вал. оп-ии вкл.: 1) осущ-ие расчетов по сделкам, предусма. Экс и Имп ТРУ 2) осущ-ие расчетов по сделкам, предусм. передачу/получение имущ-ва в аренду (лизинг) 3) перевод и получение див-ов и иных дох-ов по инв-ям 4) опер-ии неторг. хар-ра. К опер-ям неторг. хар-ра отн.те опер., кот. Не связ. С торговлей.:перевод и получ-ие ден. Ср-в для выплаты выплата з/пл.,стипендий, пенсий, алиментов, гос. пособий, доплат и компен-ий и др;переводы ден. Ср-в для оплаты командир.расх. раб.в за рубежом;выплата ден.ср-в, вход.в состав насл-ва, и ден. Ср-в, получ-х от реализ. наследств. имущ-ва;платежи, связ. со смертью граждан, вкл. трансп. расходы и иные расх. на погребение;выплата ден. компенс. жертвам репрессий и др.
Оп-ии, связ. с движением капитала: 1) прямые инв-ии в УК предп-ия 2) портфел. инвес-ии 3) переводы в оплату права соб-ти на недв-ть.
В соответ. с действ. зак-вом на тер. РБ вал.опер-и с участием ФЛ делятся на: валютнообм. опе-ии, депоз. опер-ии, посреднич.оп-ии, оп-ии с драг. металлами и др.
Валютнообм.е оп-ии вкл.: покупку валюты, продажу, размен, конверсию, оп-ии по БПК, обмен, прием на инкассо, вкладные.
Орг-ми вал. рег-ия явл. Совмин и НБРБ. Орг-ми вал. конт-ля определены Совмин, НБРБ, КГК, ГТаможК. Фун-и агентов вал. контроля возлагаются на респ.орг-ы гос. упр-ия и иные гос. орг-ии, подчиненные Правит-ву, обл. исп. комитеты, таможни, б. и НКФО.