Файл: 080105_org_banka2_UMP.pdf

6 

Введение

Работа представляет собой обобщение конспектов лекций, построен-

ное  в  соответствии  с

рабочим  учебным  планом  специальности  080105 

– 

финансы и кредит. Основное назначение курса 

– 

дать представление о по-

нятиях банковской системы РФ, назначении коммерческих банков и спе-

циализированных кредитно

-

финансовых институтов, их операциях, функ-

циях и механизмах их действия. 

Цель  дисциплины 

– 

изучить  основы  функционирования  банковской 

системы  и  перспективы  ее    развития  в  условиях  рыночной  экономики  и 

финансового  кризиса;  познакомиться  с  основными  понятиями  и  катего-

риями этой системы; их сущностью, формами проявления и ролью в жиз-

ни общества. 

Для изучения курса студенты должны иметь необходимый набор зна-

ний по дисциплинам: финансы и финансовая система РФ; деньги, кредит, 

банки;  бюджет  и  бюджетная  система  РФ;  бухгалтерский  (финансовый) 

учет; рынок ценных бумаг и т.д.

Предметом  курса  является  система  законодательных  и  нормативных 

актов, регулирующих порядок функционирования коммерческих банков в 

Российской Федерации. Предмет курса также включает вопросы по созда-

нию реорганизации и ликвидации коммерческих банков.

Основные  задачи  курса,  исходят  из  цели,  формируются  следующим 

образом:

-

изучение основ функционирования коммерческих банков как ин-

ституциональной основы кредитной системы РФ;

-

приобретение необходимых знаний по вопросам организации, ли-

квидации и реорганизации коммерческих банков в РФ;

-

освоение  методик  финансового  анализа  по  экономическому  со-

стоянию коммерческого банка, а также по определению кредито-

способности потенциального заемщика;

-

получение  информации  по  основным  вопросам  банковского  ме-

неджмента,  в  частности  по  управлению  активами,  пассивами, 

прибылью, кредитным портфелем и ликвидностью коммерческого 

банка.

В результате изучения студент должен:

а) знать:

-

структуру кредитной и банковской систем РФ;

-

порядок  организации,  ликвидации,  реорганизации  коммерческих 

банков в РФ;

-

основные принципы взаимодействия коммерческих банков между 

собой и с Центральным банком РФ;

7 

-

методики  определения  кредитоспособности  потенциальных  за-

емщиков: юридических и физических лиц.

б) уметь:

-

рассчитывать  обязательные  экономические  нормативы,  установ-

ленные ЦБ РФ;

-

составлять  расчеты  по  обязательным  отчислениям  в  резервный 

фонд ЦБ РФ;

-

начислять процентные платежи по активным и пассивным счетам, 

а также по кредитам, выданным клиентам;

в) иметь представление:

-

об  особенностях    управления  активами,  пассивами  и  ликвидно-

стью коммерческого банка;

-

о содержании, цели и

порядке формирования политики банка на 

рынке ссудных капиталов.

Дисциплина  является  базой  для  дальнейшего,  более  углубленного 

изучения,  таких  курсов,  как    банковское  законодательство,  денежно

-

кредитное регулирование, организация деятельности Центрального банка, 

бухгалтерский  учет  в  коммерческом  банке,  операции  банков  с  ценными 

бумагами, валютные операции банков и т.д..

Главная  цель  написания  учебно

-

методического  пособия

– 

помочь  студен-

там  систематизировать  и  обобщить  знания  по  курсу  «Организация  дея-

тельности коммерческих банков» для сдачи экзамена или зачета. Материал 

изложен в форме «вопрос

-

ответ», что обуславливает предельную лаконич-

ность  его  изложения.  Теоретический  материал  дополнен  практическим, 

который представлен  ситуационными задачами и возможным вариантом 

их решения. Практикум предназначен для лучшего усвоения и  закрепле-

ния  теоретических  положений  и  получения  основ  практической  деятель-

ности  студентами  очной  и  заочной  форм  обучения.  Кроме  выше  назван-

ных разделов в пособии представлены примерные темы

курсовых и кон-

трольных  работ  по  темам  изучаемого  курса.  А  для  самоконтроля  знаний 

студентам предлагаются тестовые задания по ключевым темам дисципли-

ны  «Организация  деятельности  коммерческих  банков».  Учебно

-

методическое  пособие  состоит  из  3  частей.  Первая  и  вторая  части  пред-

ставляют собой лекционный материал по основным темам курса «Органи-

зация деятельности коммерческих банков». Третья часть включает вопро-

сы и тесты для самоконтроля знаний студентов, примерные темы

и планы

курсовых  работ,  методические  указания  по  написанию  курсовых  работ

, 

практикум  по решению задач

8 

Тема 

7

. Организация обращения пластиковых карт

Вопрос 1 

Порядок осуществления расчетов с использованием пласти-

ковых карт

Вопрос  2

. 

Порядок  эмиссии  пластиковых  карт  кредитными  организа-

циями

Вопрос 3. 

Основные виды пластиковых карт, обращающихся в России

Вопрос 

1. 

Порядок осуществления расчетов с использованием

пластиковых карт

Пластиковые карты

являются для российских банков относительно но-

вым инструментом, который совмещает в себе депозитные

, 

расчетные, кас-

совые

и кредитные  функции. Безналичные расчеты пластиковыми картами

занимают значительное место в системе расчетов многих промышленно 

развитых стран. В последние годы различные виды пластиковых карт

стали 

применяться и в России.

По техническому решению различают магнитные и микропроцессор-

ные пластиковые карты. Большинство известных у нас платежных карт яв-

ляются магнитными, информация содержится на узкой магнитной полоске, 

идущей вдоль карты. Рельефные номер карты и фамилия владельца нужны 

для оформления «слипа» 

— 

своеобразного счета, получаемого при совер-

шении покупки с помощью карточки.

Специалисты по карточным системам считают, что магнитные карты 

устаревают,  так  как  на  сегодняшний  день  возможности  магнитной  ленты 

как хранителя информации

практически исчерпаны. Одним из преемников 

этих карт считают микропроцессорные или «смарт

-

карты». Главное их от-

личие  состоит  в  том,  что  носителем  информации  здесь  является  микро-

схема,  вмонтированная  в  пластик.  Технологическая  схема  работы  «смарт

-

карты»  не

требует  постоянно  задействованной  телефонной  (или  иной) 

связи торговой точки с процессинговым центром для подтверждения пла-

тежеспособности клиента 

— 

вся информация содержится на самой карточ-

ке (точнее, в памяти микросхемы).

Положение  Банка  России  «Об  эмиссии  банковских  карт  и  об 

операциях, совершаемых с использованием платежных карт» №

266-

П  (декабрь  2004

г.)  устанавливает  требования  к  кредитным  организациям 

относительно эмиссии ими банковских

карт, правила осуществления   рас-

четов и  порядок учета операций

с применением банковских карт.

В соответствии с вышеназванным положением к основным поня-

тием карточного обращения относят:

•

банкомат 

- 

электронный  программно

-

технический  ком-

плекс, предназначенный для совершения без участия уполномочен-

ного  работника  кредитной  организации  операций  выдачи  (приема) 

9 

наличных денежных средств, в том числе с использованием платеж-

ных карт, и передачи распоряжений кредитной организации о пере-

числении денежных средств с банковского счета (вклада) клиента, а 

также  для  составления  документов,  подтверждающих  соответст-

вующие операции;

•

персонализация 

- 

процедура  нанесения  на  платежную 

карту и (или) запись в память микропроцессора, на магнитную поло-

су платежной карты информации, предусмотренной правилами уча-

стников расчетов;

•

реестр  платежей  по  операциям  с  использованием  пла-

тежных карт  

- 

документ или совокупность документов, содержащих 

информацию об операциях, совершаемых с использованием платеж-

ных карт за определенный период времени, составленных юридиче-

ским лицом или его структурным подразделением, осуществляющим 

сбор, обработку и рассылку участникам расчетов 

- 

кредитным орга-

низациям  информации  по  операциям  с  платежными  картами  (про-

цессинговый  центр),  и  предоставляемых  в  электронной  форме  и 

(или) на бумажном носителе;

•

электронный  журнал 

- 

документ  или  совокупность  до-

кументов  в  электронной  форме,  сформированные  за  определенный 

период времени при совершении операций с использованием банко-

мата и (или) электронного терминала.

Участниками карточного обращения являются:

•

банк

-

эмитент, выпустивший ПК и осуществляющий рас-

четно

-

кассовое

обслуживание клиентов при совершении операций с 

использованием

выданных им банковских карт;

•

клиент 

— 

физическое  или  юридическое  лицо,  заклю-

чившее  договор  с

банком

-

эмитентом  (договор  банковского

счета,

банковского  вклада,

кредитный  договор  и  пр.),  предусматривающий 

осуществление

операций с использованием ПК в пределах расход-

ного лимита (лимит

авторизации);

•

эквайрер

— 

кредитная организация, осуществляющая эк-

вайринг;

•

эквайринг 

— 

это деятельность по осуществлению расче-

тов с

предприятиями торговли, применяющих ПК, и операции  по 

выдаче

наличных денег держателям ПК, не являющимся клиента-

ми данного

банка;

•

расчетный банк 

– 

банк или кредитная организация, осу-

ществляющая  расчеты  между  кредитными  организациями,  приме-

няющим пластиковые карты;

•

процессинговый  центр 

— 

структура,  обеспечивающая 

10 

информационное

и технологическое взаимодействие между участни-

ками расчетов.

Взаимодействие участников платежной системы (рис. 1) строится на 

платной основе: комиссионное вознаграждение получают как

эмитент, так и 

эквайрер, а также процессинговый

Центр.

Кредитная  организация  вправе  осуществлять  эмиссию  банковских 

карт  следующих  видов:  расчетных  (дебетовых)  карт,  кредитных  карт  и 

предоплаченных карт.

Расчетная  (дебетовая)  карта

предназначена  для  совершения  опе-

раций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией 

- 

эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по ко-

торым  осуществляются  за  счет  денежных  средств  клиента,  находящихся 

на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной орга-

низацией 

- 

эмитентом  клиенту  в  соответствии  с  договором  банковского 

счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных 

средств (овердрафт).

Кредитная  карта

предназначена  для  совершения  ее  держателем 

операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, 

предоставленных кредитной организацией 

- 

эмитентом клиенту в пределах 

установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта

предназначена для совершения ее держате-

лем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организа-

цией 

- 

эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования дер-

жателя предоплаченной карты к кредитной организации 

- 

эмитенту по оп-

лате  товаров  (работ,  услуг,  результатов  интеллектуальной  деятельности) 

или выдаче наличных денежных средств.

Кредитная организация 

- 

эмитент обязана определить максимальную 

сумму, в пределах которой она принимает на себя обязательства по одной 

предоплаченной карте (далее 

- 

лимит предоплаченной карты). Кредитной 

организации 

- 

эмитенту 

рекомендуется 

установить предельную величину 

лимита предоплаченной карты в сумме 

5000 рублей

или в эквивалентной 

сумме в иностранной валюте, рассчитываемой по устанавливаемому Бан-

ком России официальному курсу этой иностранной валюты по отношению 

к рублю, действующему на дату эмиссии предоплаченной карты.

Юридическим лицам 

эмитент может выдавать расчетные и кредит-

ные корпоративные карты, дающие Право физическим лицам 

— 

работникам 

данной организации пользоваться ее счетами согласно перечню разре-

шенных операций

. 

Возникающий  на  счете  банковской  карты  овердрафт  (перерасход)  в 

зависимости от его размера и вида карточки может быть разрешенным и не-

разрешенным.  Неразрешенный  овердрафт  возникает  по  дебетным  карточ-