Файл: 080105_org_banka1_UMP.pdf

71 

Процентный риск

  - 

риск возникновения финансовых потерь (убыт-

ков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по акти-

вам, пассивам и внебалансовым инструментам

кредитной организации.

Риск ликвидности

 - 

риск убытков вследствие неспособности кредит-

ной  организации  обеспечить  исполнение  своих  обязательств  в  полном 

объеме.  Риск  ликвидности  возникает  в  результате  несбалансированности 

финансовых  активов  и  финансовых  обязательств  кредитной  организации 

(в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обяза-

тельств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и 

(или)  возникновения  непредвиденной  необходимости  немедленного  и 

единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых 

обязательств.

Операционный риск

  - 

риск возникновения убытков в результате не-

соответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации 

и  (или)  требованиям  действующего  законодательства  внутренних  поряд-

ков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их на-

рушения  служащими  кредитной  организации  и  (или)  иными  лицами 

(вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных дей-

ствий  или  бездействия),  несоразмерности  (недостаточности)  функцио-

нальных  возможностей  (характеристик)  применяемых  кредитной  органи-

зацией информационных, технологических и других систем и (или) их от-

казов  (нарушений  функционирования),  а  также  в  результате  воздействия 

внешних событий.

Правовой риск

 - 

риск возникновения у кредитной организации убыт-

ков вследствие:

•

несоблюдения  кредитной  организацией  требований  норматив-

ных правовых актов и заключенных договоров;

•

допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельно-

сти  (неправильные  юридические  консультации  или  неверное 

составление  документов,  в  том  числе  при  рассмотрении  спор-

ных вопросов в судебных органах);

•

несовершенства  правовой  системы  (противоречивость  законо-

дательства,  отсутствие  правовых  норм  по  регулированию  от-

дельных вопросов, возникающих в процессе деятельности

кре-

дитной организации);

•

нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а так-

же условий заключенных договоров.

Риск потери деловой репутации

кредитной организации (репутаци-

онный риск)

 - 

риск возникновения у кредитной организации убытков в ре-

зультате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формиро-

вания в обществе негативного представления о финансовой устойчивости 

72 

кредитной  организации,  качестве  оказываемых  ею  услуг  или  характере 

деятельности в целом.

Стратегический  риск

  - 

риск  возникновения

у  кредитной  организа-

ции убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при приня-

тии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредит-

ной организации (стратегическое управление), и выражающихся в неучете 

или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать 

деятельности  кредитной  организации,  неправильном  или  недостаточно 

обоснованном  определении  перспективных  направлений  деятельности,  в 

которых кредитная организация может достичь преимущества перед кон-

курентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых 

ресурсов (финансовых, материально

-

технических, людских) и организаци-

онных  мер  (управленческих  решений),  которые  должны  обеспечить  дос-

тижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

Тема 4.

Организация кредитного процесса в коммерческом банке

Вопрос 1 Система банковского кредитования. 

Организация кредитного 

процесса в банке

Вопрос 2. Кредитная политика коммерческого банка. Основные норма-

тивы по кредитным операциям

Вопрос 3. Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд

Вопрос 4.  Порядок образования резерва на возможные потери по ссу-

дам

Вопрос 5.  Определение кредитоспособности заемщика

Вопрос 

1

. Система банковского кредитования. Организация кре-

дитного процесса в банке.

Под системой банковского кредитования понимается функциональная 

форма банковской системы, т.е. системе принципов, методов и способов, 

определяющих  организацию    кредитного  процесса,  и  его  регулирование. 

Принципы, методы и способы являются элементами  системы банковского 

кредитования.

Принципы  кредитования

устанавливаются  исходя  из  принципов  до-

ходности и наименьшей рискованности банковских операций. К основным 

из  них  относятся:  возвратность;  срочность;  платность;  обеспеченность; 

дифференцированный и целевой характер кредита. Принципы возвратно-

сти и срочности означают, что предоставленные в ссуду денежные средст-

ва должны быть возвращены через определенный договором срок в пол-

73 

ной сумме. Принцип платности предусматривает уплату процентов банку 

заемщиком  за  пользование  чужими  ресурсами.  Принцип  обеспеченности 

предполагает,  что  возврат занимаемой суммы должен быть гарантирован 

(см. вопрос 37). Дифференцированность 

– 

это индивидуальное

установле-

ние условий кредитования в зависимости от целей использования денеж-

ных  средств  и  других  факторов.  Целевой  характер  кредита  означает  ис-

пользование полученной ссуды строго на установленные договором цели. 

Методы кредитования

, т.е. способы выдачи и погашения кредита в со-

ответствии  с  принципами  кредитования.  Выделяют  следующие  способы 

предоставления ссуд банками:

•

путем разового зачисления всей суммы ссуды на расчетный (текущий) 

счет клиента в банке или выдача всей суммы ссуды наличными день-

гами через кассу банка (только физическим лицам);

•

путем  открытия  кредитной  линии,  когда  ссуда  предоставляется  час-

тями  по  мере  возникновения  потребности    до  полного  исчерпания 

лимита кредитования

; 

•

путем предоставления кредита на оплату требований к счету клиента 

при недостатке денежных средств на нем(овердрафт)..

Виды ссудных счетов (способы предоставления ссуды).

Метод креди-

тования обусловливает форму ссудного счета, используемого для выдачи и 

погашения кредита. Для осуществления операций по кредитованию заем-

щиков учреждения коммерческих банков открывают им ссудные счета, на 

котроых ведется учет выданных сумм, а также учет процентов к погаше-

нию:

•

обычные (простые) ссудные счета. Применяются при 1

-

м методе кре-

дитования    для  выдачи  разовых  ссуд  для  лучшего  контроля  за  их 

своевременным  погашением.  Заемщику  может  быть  открыто  сразу 

несколько таких счетов в одном или нескольких банках;

•

специальные ссудные счета открываются заемщикам, испытывающим 

постоянную потребность в банковском кредите (например, государст-

венным розничным и оптовым организациям). По такому счету идут 

регулярные  выдачи  кредита  и  его  погашение.  Применяются  только 

при открытии кредитной линии;

Овердрафт  предоставляется  прямо  на расчетный счет клиента, а для 

его учета параллельно открывается простой ссудный счет.

Процесс  кредитования  состоит  из  четырех  стадий:  программирова-

ние, предоставление, использование  и возврат банковских ссуд с уплатой 

процентных денег.

1.  Программирование  кредитов  позволяет  определить  перспективы 

кредитно

-

расчетных  отношений  и обеспечить предприятия заемными де-

нежными  средствами.  Осуществляется  как  со  стороны  банка

-

кредитора 

74 

(формирует предложение), так и со стороны предприятия

-

заемщика (фор-

мирует спрос). Расчет предполагаемого объема кредитов на предприятии 

связан  с  разработкой  прогнозов  экономического  и  социального  развития 

предприятия. Потребность в краткосрочных кредитах планируется на ос-

нове  материальных  балансов  остатков  и  оборота  товарно

-

материальных 

ценностей, рассчитанных исходя из планов производства, заготовок сель-

скохозяйственного сырья, реализации готовой продукции и товарооборо-

та.  Планирование  краткосрочных  кредитов  подлежит  поквартальной  раз-

бивке.

2. Предоставление кредита. Заемщик обращается в комбанк с обосно-

ванным и подтвержденным документами ходатайством, в котором указы-

ваются:  целевое  направление  кредита,  его  сумма  и  срок  пользования,  а 

также  краткая  характеристика  кредитуемого  мероприятия  и  экономиче-

ский эффект от его осуществления. Вместе с ходатайством представляется 

целый  комплекс  документов  (копии учредительный документов, уставов, 

договоров  аренды,  патентов,  контрактов  и  др.  документов,  касающихся 

кредитуемого  мероприятия,  годовые  и  квартальные  бухгалтерские  и  ста-

тистические отчеты о прибылях и убытках и т.п.).

По получении ходатайства и необходимых документов банк тщатель-

но анализирует кредитоспособность заемщика. Цели и задачи анализа кре-

дитоспособности

заключаются  в  определении  способности  заемщика 

своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде; степе-

ни риска, который банк готов взять на себя; размера кредита, который мо-

жет  быть  предоставлен  в  данных  обстоятельствах  и  условий  его  предос-

тавления.  Методы  оценки  кредитоспособности  заемщиков  различны,  но 

все  они  содержат  определенную  систему  финансовых  коэффициентов. 

Помимо  кредитоспособности  заемщика    выясняются  его  дееспособность, 

репутация,  наличие  капитала  и  обеспечения  ссуд,  состояние  экономиче-

ской  конъюнктуры.  На  основании  полученных  данных  определяется 

классность заемщика. Первоклассным по кредитоспособности заемщикам 

комбанки  могут  открывать  кредитную  линию,  кредитовать  по  контокор-

рентному счету, выдавать в разовом порядке бланковые (без обеспечения) 

ссуды с установлением во всех случаях более низкой процентной ставки, 

чем для всех остальных заемщиков. Кредитование второклассных ссудоза-

емщиков  осуществляется  банками  в  обычном  порядке,  т.е.  при  наличии 

соответствующих  форм  обеспечительных  обязательств  (гарантий,  залога, 

поручительств,  страхового  полиса).  Процентная  ставка  зависит  от  вида 

обеспечения. Предоставление кредитов клиентам 3

-

го класса связано для 

банка с серьезным риском, поэтому таким предприятиям ссуды стараются 

не выдавать.  Если же банк решается на выдачу кредита такому клиенту, 

то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размера уставного 

75 

фонда предприятия, а процентная ставка за кредит устанавливается на вы-

соком уровне.

После принятия решения о возможности выдачи ссуды, решаются во-

просы страхования кредитов, составляются договоры о залоге и выбирает-

ся наиболее оптимальная форма предоставления кредита. Далее оформля-

ются кредитный договор, заявление на выдачу ссуды, срочное обязатель-

ство.

3.  Использование  кредита  сопровождается  контролем  со  стороны 

банка за целевым использованием кредита, финансовым состоянием кли-

ента, возвратом ссуд и процентов по ним. При необходимости проводятся 

проверки  на  месте  денежных  и  расчетных документов, отчетных бухгал-

терских и статистических материалов, изучаются все виды финансовой и 

иной информации, получаемой как от заемщика, так и из других источни-

ков.

4. Возврат кредита. Обычно за 2

-

4 недели до наступления срока по-

гашения ссуды кредитный работник связывается с заемщиком и уточняет 

перспективы  погашения  кредита.  Заемщик  может  обратиться  в  банк  с 

просьбой  о продлении (пролонгации) срока ссуды. Для этого в банк на-

правляется официальное письмо с подробным изложением причин не по-

гашения ссуды в срок. В случае положительного решения вопроса о

про-

лонгации  составляется дополнительное соглашение к кредитному догово-

ру, где указываются новые сроки возврата ссуды и процентная ставка.

Ликвидация  просроченной  задолженности  может  производиться  вы-

ставлением инкассового поручения на бесспорное списание средств с при-

читающимися  процентами.  Заемщик 

– 

юридическое  лицо,  не  выполняю-

щее обязательств по своевременному возврату полученных кредитов, мо-

жет быть объявлен банкротом.

Вопрос 

2

. Кредитная политика коммерческого банка. 

Основные нормативы по кредитным операциям

Кредитная политика 

– 

это совокупность приемов, методов и проце-

дур, которые применяются работниками банка в процессе предоставления, 

оформления  и  регулирования  кредитных  ресурсов.  Кредитная  политика 

оформляется  внутрибанковским  документом  (положением)  и  включает  в 

себя нормативы и требования по предварительной работе по выдаче кре-

дита, а также в целом по процессу кредитования.

При предварительной работе выделяются следующие процедуры, оп-

ределяемые кредитной политикой:

•

состав будущих заемщиков;

•

виды предоставляемых кредитов;

•

количественные ограничения суммы предоставляемых кредитов;