ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 19.10.2020
Просмотров: 1176
Скачиваний: 1
76
•
методика определения кредитоспособности заемщиков;
•
уровень процентных ставок и их изменения;
•
виды и методы обеспечения возвратности кредита.
В части оформления кредита банком должны быть предусмотрены
следующие моменты:
•
формы кредитных договоров и дополнительных документов;
•
технология предоставления денежных средств;
•
контрольные функции и их закрепление за должностными лицами.
Процесс управления кредитным портфелем включает в себя:
•
контрольные функции за исполнением кредитных договоров и их за-
креплением за должностными лицами;
•
условия пролонгации кредитов;
•
порядок перевода кредитов в группу просроченных;
•
процедуру покрытия убытков;
•
условия возобновления кредитных линий.
Кредитная политика имеет своей целью повышение доходности кре-
дитных операций и снижение риска по ним. При формировании ссудного
портфеля банк должен придерживаться принципа оптимального сочетания
высокодоходных и рискованных вложений с менее доходными, но менее
рискованными направлениями кредитования, с тем, чтобы снизить кре-
дитный риск.
Признаками рискованной кредитной политики являются:
•
неправильная оценка риска, связанного с заемщиком;
•
предоставление слишком крупных сумм заемщику;
•
неполная комплектация документами кредитных дел;
•
невозможность составить план погашения по отдельным кредитам;
•
предоставление кредита из
-
за того, что клиент обещает выставить де-
позит или перейти в другой банк;
•
значительный удельный вес кредитов лицам, связанным с
банком и
др.
В целях снижения (нивелирования) кредитных рисков банки могут
применять следующие методы:
•
диверсификация ссудного портфеля;
•
предварительный анализ кредитоспособности и платежеспособности
заемщика;
•
обеспечение возвратности кредита (залог, поручительство и т.д.);
•
формирование резервов на возможные потери по ссудам.
Диверсификация ссудного портфеля предусматривает распределение
(рассеивание) кредитного риска по разным направлениям кредитования.
Основное правило можно сформулировать следующим образом: выдавать
кредиты различным предприятиям из различных отраслей хозяйствования
77
меньшими суммами на более короткие сроки большему числу заемщиков.
Дополнительным условием является применение различных способов
обеспечения возврата ссуд
–
залога, гарантии, цессии, поручительства,
страхования. Данное правило, применяемое в практике, позволяет компен-
сировать возможные потери по одним кредитным сделкам доходами от
других.
Банки должны ограничивать кредитование одного крупного заемщика
или предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных заемщи-
ков. Крупным считается кредит, превышающий 5% собственного капитала
банка. ЦБ РФ ограничивает кредитные риски по названным операциям ус-
тановлением ряда нормативов:
1.
Норматив максимального размера риска на одного заемщика
или группу связанных заемщиков (Н6)
регулирует (ограничивает) кредит-
ный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных за-
емщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кре-
дитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к
собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального раз-
мера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)
рассчитывается по следующей формуле:
%
100
6
×
=
К
рз
К
Н
,
где :Крз
-
совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику,
имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или
группе связанных заемщиков.
Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, в долговые цен-
ные бумаги которого банком произведены вложения, если указанные дол-
говые ценные бумаги учитываются в инвестиционном или торговом порт-
фелях, включая те долговые ценные бумаги, по которым рассчитывается
рыночный риск. При этом норматив Н6 рассчитывается отдельно в отно-
шении федеральных органов государственной власти, органов власти каж-
дого из субъектов Российской Федерации и каждого из органов местного
самоуправления. Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, дол-
говые ценные бумаги которого предоставлены заемщиком в качестве
обеспечения по кредитному требованию и условным обязательствам кре-
дитного характера. В расчет норматива Н6 по кредитным организациям
-
контрагентам включается величина средств на корреспондентских счетах
банка в каждой из кредитных организаций
-
контрагентов. Норматив Н6
рассчитывается по группе связанных заемщиков, являющихся по отноше-
нию друг к другу зависимыми или основными и дочерними.
78
Заемщики
-
юридические лица включаются в группу связанных
заемщиков,
если один из заемщиков может оказывать прямо или косвен-
но (через третьих лиц) существенное влияние на
решения, принимаемые
органами управления другого заемщика (других заемщиков), или третье
лицо, которое может также являться самостоятельным заемщиком, оказы-
вает существенное прямое или косвенное влияние на решения, принимае-
мые органами управления другого заемщика (других заемщиков).
Норматив Н6 рассчитывается также по группе связанных заемщиков,
если заемщики:
1.
входят в состав банковской группы или банковского холдинга,
2.
являются близкими родственниками по отношению друг к дру-
гу,
3.
являются лицами, способными оказывать прямое или косвенное
(через третьих лиц) существенное влияние на решения, прини-
маемые органами управления юридических лиц
-
заемщиков.
Все кредитные требования банка к заемщику или группе связанных
заемщиков, условные обязательства кредитного характера и срочные сдел-
ки включаются в расчет норматива Н6 с
учетом коэффициентов риска
,
Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанав-
ливается в
размере 25 процентов
.
2.
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)
регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рис-
ков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины
крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала)
банка. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)
рассчитывается по следующей формуле:
К
скр
К
Н
=
7
Кскр
-
определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска
Крупным кредитным риском
является сумма кредитов, гарантий и
поручительств в пользу одного клиента, превышающая пять процентов
собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое числовое
значение норматива Н7 устанавливается в
размере 800 процентов
.
3.
Норматив максимального размера кредитов, банковских га-
рантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам
(акционерам) (Н9.1),
регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в
отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное
отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, пре-
79
доставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным
средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера кредитов,
банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим
участникам (акционерам) (Н9.1), рассчитывается по следующей формуле:
%
100
1
.
9
×
=
К
ра
К
Н
Kpa -
величина i
-
го кредитного требования банка, а также
кредитно-
го риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным
сделкам, в отношении участников (акционеров), которые имеют право
распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка,
определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установ-
ленные в отношении соответствующих активов. Показатель Кра рас-
считывается в отношении участников (акционеров) в порядке, установ-
ленном для показателя Крз.
Максимально допустимое значение норматива Н9.1 устанавливается в
размере
50 процентов
.
4.
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка
(H10.1)
регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в
отношении всех и
нсайдеров
, к которым относятся физические лица, спо-
собные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.
Норматив H10.1 определяет максимальное отношение совокупной
суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (ка-
питалу) банка. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам бан-
ка (Н10.1) рассчитывается по следующей формуле:
%
100
1
.
10
×
=
К
ри
К
Н
Крси
-
величина i
-
го кредитного требования к инсайдеру
банка,
кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и
срочным сделкам, заключенным с инсайдером. Показатель Крси рассчи-
тывается в отношении инсайдеров банка в порядке, для показателя Крз.
7.3. Максимально допустимое числовое значение норматива H10.1 ус-
танавливается в
размере 3 процентов
.
80
Вопрос
3
. Формы и виды обеспечения возвратности банковских
ссуд
Банковское законодательство РФ предусматривает, что выдача креди-
та комбанками должна производиться под различные формы обеспечения
кредита. Причем может применяться как одна, так и сразу несколько
форм, что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обяза-
тельства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором
и являются обязательным приложением к нему. Основные формы:
1. Договор залога
. Предметом залога может быть любое имущество,
принадлежащее залогодателю на праве собственности или полного хозяй-
ственного ведения. Государственные предприятия должны получить раз-
решение на залог зданий и сооружений от соответствующего комитета по
управлению имуществом. Предмет залога должен быть застрахован на
полную его стоимость за счет средств залогодателя. Договор залога
оформляется в письменной форме. Право залога прекращается с прекра-
щением обеспеченного залогом обязательства; в случае гибели заложенно-
го имущества; в случае приобретения залогодержателем права собствен-
ности на заложенное имущество.
Различают два вида залога:
•
предмет залога остается у залогодателя и последний имеет право вла-
деть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначе-
нием;
•
предмет залога передается в распоряжение залогодержателя и хранит-
ся на складе кредитного учреждения или на складе заемщика, но под
замком и охраной банка.
2. Договор поручительства.
В соответствии с этим договором пору-
читель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполне-
нием последним своего обязательства. Договор совершается в письменной
форме и должен быть заверен нотариально. Действие договора заканчива-
ется с прекращением обеспеченного им обязательства, а также если креди-
тор в течение трех месяцев со дня наступления срока обязательства не
предъявит иска к поручителю.
3. Гарантия.
Представляет собой разновидность договора поручи-
тельства, применяемую для обеспечения обязательства только между юри-
дическими лицами. Оформляется в форме гарантийного письма. Прекра-
щается на том же основании, что и поручительство.
4. Страхование ответственности за непогашение кредита
. За-
емщик заключает со страховой компанией договор страхования на срок
действия кредитного договора. В случае непогашения кредита в установ-
ленные сроки страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возме-