Файл: dissertatsia_12_00_12_OSOBENNOSTI_VYYaVLENIYa_RASKRYTIYa_I_PERVONAChAL_NOGO_ETAPA_RASSLEDOVANIYa_POKUShENIYa_NA_MOShENNIChESTVO_PRI_VO.pdf

191 

 
82.

Скобликов П.А. Преюдиция актов арбитражных судов в уголовном процес-

се: новое прочтение / П.А. Скобликов // Журнал российского права. – 2009. – 

№ 2. – С. 69-82. 

83.

Сологуб Н.М., Бебия З.Р. Криминалистическая характеристика преступления 

- неоконченная теоретическая разработка? / Н.М. Сологуб, З.Р. Бебия // Тру-

ды Санкт-Петербургского юридического института генеральной прокурату-

ры Российской Федерации. – 2002. – № 4. – С. 140-145. 

84.

Территория бухучета // http://tbu-spb.ru/vozmewenie-nds/ 

85.

Халиков  А  Н.  Проблемы  проведения  комплексных  компьютерных  и  судеб-

но-бухгалтерских экспертиз по уголовным делам о служебных преступлени-

ях / А.Н. Халиков // Эксперт- криминалист. – 2011. – № 3. – С. 23-25. 

86.

Чернов Р.П. К вопросу о возбуждении и расследовании уголовных дел в от-

ношении неустановленных лиц. / Р.П. Чернов // Адвокат. – 2006. – № 9. – С. 

55-58. 

87.

Шахкелдов Ф.Г. Использования специальных познаний в уголовном процес-

се / Ф.Г. Шахкелдов // Современная научная мысль. – 2014. – №1. – С. 70-75. 

88.

Шилин  В.  Противодействие  приобретению  права  на  бюджетные  средства 

путём  незаконного  возмещения  НДС  /  В.  Шилин  //  Законность.  –  2013.  – 

№ 11. – С. 10-12. 

89.

Шматов  М.А.,  Шматов  В.М.  Использование  электронных  средств  при  рас-

крытии и расследовании экономических преступлений / М.А. Шматов, В.М. 

Шматов  //  Вестник  Волгоградской  академии  МВД  России.  –  2012.  –  № 2 

(21). – С. 182-186. 

90.

Шошин  А.А.  Некоторые  процессуальные  аспекты  осмотра  места  происше-

ствия, осмотра местности и помещений / А.А. Шошин // Российский следо-

ватель. – 2012. – № 6. – С. 8-10. 

91.

Щербич  Л.А.  История  становления  категории  «криминалистическая  харак-

теристика  преступлений»  /  Л.А.  Щербич  //  История  государства  и  права.  – 

2006. – № 10. – С. 5-6. 

92.

Элегантный способ возмещения НДС // Налоги. – 2012. – № 45. – С. 1-6. 

192 

 
93.

Юридическое  агентство  «Форконсул»  //  http://www.jurfor.ru/vozmeshchenie-

nds-iz-byudzheta. 

94.

Яблоков Н.П. Криминалистика: учебник / Н.П. Яблоков. – М.: Юристъ, 2005. 

– 781 с. 

Опубликованная судебная практика 

95.

Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы общества с ограниченной от-

ветственностью  «Экспорт-Сервис»  на  нарушение  конституционных  прав  и 

свобод положениями абзаца первого пункта 4 статьи 176 Налогового кодекса 

Российской  Федерации:  Определение  Конституционного  Суда  РФ  от 

16.10.2003 г. № 329-О [Электронный ресурс] // СПС Консультант Плюс. 

96.

Об  оценке  арбитражными  судами  обоснованности  получения  налогопла-

тельщиком  налоговой  выгоды:  Постановление  Пленума  ВАС  РФ  от 

12.10.2006 г. № 53 // Вестник ВАС РФ. – 2006. – № 12. 

97.

В  передаче  дела  по  заявлению  о  признании  недействительным  решения 

налогового органа об отказе в возмещении НДС и зачете суммы налога для 

пересмотра в порядке надзора судебного акта отказано в связи с отсутствием 

оснований,  предусмотренных  ст.  304  АПК  РФ:  Определение  ВАС  РФ  от 

08.05.2007  г.  №  4958/07  по  делу  №  А56-36057/04  [Электронный  ресурс]  // 

СПС Консультант Плюс. 

98.

Требование об отмене решений налогового органа удовлетворено, поскольку 

хозяйственные  операции  отражены  в  бухгалтерском  и  налоговом  учете, 

оплата полученных товаров произведена в полном размере путем безналич-

ного  расчета,  не  выявлено  обналичивания  денежных  средств  налогопла-

тельщиком, возврата в его адрес денежных средств, не представлено доказа-

тельств поставки товара не контрагентом, а иными организациями (физиче-

скими  лицами),  по  иной  цене  либо  на  безвозмездной  основе,  правоспособ-

ность контрагента не оспаривается: Постановление ФАС Уральского округа 

от  22.06.2012  г.  №  Ф09-4455/12  по  делу  №  А76-14327/2011  [Электронный 

ресурс] // СПС Консультант Плюс. 

193 

 
99.

Требование  о  признании  недействительными  решений  налогового  органа  о 

привлечении  к  ответственности  за  нарушение  налогового  правонарушения, 

об  отказе  в  возмещении  НДС  удовлетворено,  поскольку  факт  реальности 

произведенных хозяйственных операций по приобретению и дальнейшей ре-

ализации  сельскохозяйственной  продукции  установлен:  Постановление 

ФАС Центрального округа от 29.07.2014 г. по делу № А08-4659/2013 [Элек-

тронный ресурс] // СПС Консультант Плюс. 

100.

Требование  о  признании  недействительным  решения  налогового  органа 

об  отказе  в  возмещении  НДС  удовлетворено,  поскольку  понесенные  обще-

ством расходы документально подтверждены, имеют производственный ха-

рактер и направлены на получение дохода от реально осуществляемой пред-

принимательской  деятельности:  Постановление  Арбитражного  суда  Цен-

трального  округа  от  14.08.2014  г.  по  делу  №  А36-3174/2013  [Электронный 

ресурс] // СПС Консультант Плюс. 

101.

Требование о признании недействительными решений налогового органа 

об  отказе  в  привлечении  к  ответственности  за  совершение  налогового  пра-

вонарушения и об отказе в возмещении НДС удовлетворено, поскольку об-

щество соблюло предусмотренные НК РФ условия для получения налоговых 

вычетов.  Условия  договора  не  предусматривают  авансирования  в  части 

оплаты  услуг,  акты  сдачи-приемки  оказанных  услуг  отвечают  требованиям 

п. 2 ст.  9 ФЗ «О  бухгалтерском учете»: Постановление Арбитражного суда 

Северо-Кавказского  округа  от  03.04.2015  г.  №  Ф08-1283/2015  по  делу  № 

А63-8104/2013 [Электронный ресурс] // СПС Консультант Плюс. 

102.

Требование о признании недействительными решений налогового органа 

удовлетворено,  поскольку  оплата  товара  производилась  налогоплательщи-

ком за счет собственных средств, налогоплательщиком соблюдены все усло-

вия для возмещения НДС: Постановление Арбитражного суда Поволжского 

округа от 15.04.2015 г. № Ф06-22577/2013 по делу № А12-27278/2014 [Элек-

тронный ресурс] // СПС Консультант Плюс. 

194 

Эмпирические источники

103.

Обвинительное  заключение  по  уголовному  делу  по  обвинению  Ж.  в  со-

вершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 159, ч. 4 ст. 

159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 3 ст. 159, ч. 4 ст. 159, 

ч. 3 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 30, ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 

159, ч.3 ст. 30, ч. 4 ст. 159, ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159, ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159, ч. 1 

ст. 174.1, ч. 2 ст. 327 УК Российской Федерации // Архив СЧ СУ УМВД Рос-

сии по Ульяновской области. 

104.

Обвинительное  заключение  по  уголовному  делу  по  обвинению  З.  в  со-

вершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ // 

Архив ОРНП СЧ ГСУ при ГУВД по Иркутской области. 

105.

Обвинительное  заключение  по  уголовному  делу  по  обвинению  К.  в  со-

вершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ // Архив СЧ 

СУ УМВД России по Брянской области. 

106.

Обвинительное заключение по уголовному делу № 01-2010-1-06172 по об-

винению С. в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 159, ч.3 ст. 

30 - ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст.159, ч. 3 ст. 30 - ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 30 - ч. 3 ст. 159, ч. 3 

ст. 159, ч. 1 ст. 159 УК РФ // Архив СЧ СУ МВД по Республике Карелия. 

107.

Обвинительное заключение по уголовному делу № № 01-2010-1-04374 по 

обвинению Г. в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 159 УК 

РФ, ч. 3 ст. 159 УК РФ, ч. 3 ст. 159 УК РФ, ч. 3 ст. 30 – ч. 3 ст. 159 УК РФ // 

Архив СЧ СУ МВД по Республике Карелия. 

108.

Обвинительное  заключение  по  уголовному  делу  №  01-2011-1-01682  по 

обвинению Т. в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 159, ч. 

3 ст. 159 УК РФ // Архив СЧ СУ МВД по Республике Карелия. 

109.

Обвинительное  заключение  по  уголовному  делу  №  01-2011-1-02302  по 

обвинению  П.    в  совершении  преступлений,  предусмотренных  ч.  3  ст.  159 

УК РФ, ч. 3 ст. 159 УК РФ,    ч. 3 ст. 159 УК РФ, ч. 3 ст. 159 УК РФ, ч. 3 ст. 

159 УК РФ, ч. 3 ст. 159 УК РФ, ч. 3 ст. 159 УК РФ, ч. 3 ст. 159 УК РФ, ч. 3 

ст. 159 УК РФ, ч. 3 ст. 159 УК РФ, ч. 3 ст. 159 УК РФ, ч. 3 ст. 159 УК РФ, ч. 

195 

3 ст. 159 УК РФ, ч. 3 ст. 159 УК РФ, ч. 3 ст. 159 УК РФ, ч. 3 ст. 159 УК РФ, 

ч. 3 ст. 159 УК РФ, ч. 3 ст. 159 УК РФ, ч. 3 ст. 159 УК РФ, ч. 3 ст. 159 УК 

РФ, ч. 3 ст. 159 УК РФ, ч. 3 ст. 159 УК РФ, ч. 3 ст. 159 УК РФ, ч. 3 ст. 159 

УК РФ // Архив СЧ СУ МВД по Республике Карелия. 

110.

Обвинительное заключение по уголовному делу № 110052016 по обвине-

нию А. в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 

159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159 УК РФ; П. в 

совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 

159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159 УК РФ; А. в совершении 

преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 

159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159 УК РФ // Архив второго отдела по 

расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного 

комитета Российской Федерации по Свердловской области. 

111.

Обвинительное заключение по уголовному делу № 110169 по обвинению 

Ш. в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4  ст. 159, ч. 4 ст. 160 

УК РФ // Архив СЧ ГСУ при ГУВД по Алтайскому краю. 

112.

Обвинительное заключение по уголовному делу № 111681150 по обвине-

нию П. в совершении преступлений, предусмотренных ст.159 ч.3, ст.309 ч.1 

УК РФ // Архив СО ММО МВД России «Серовский». 

113.

Обвинительное заключение № 122138016 по обвинению Н. в совершении 

преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ // Архив СЧ СУ ММУ 

МВД России «Нижнетагильское». 

114.

Обвинительное заключение по уголовному делу № 130328126 по обвине-

нию К. в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, ч. 

4 ст. 159 УК РФ, ч. 3 ст. 159 УК РФ, ч. 3 ст. 159 УК РФ // Архив СО ММО 

МВД России «Каменска-Уральского». 

115.

Обвинительное заключение по уголовному делу № 130420016 по обвинению 

М. в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 159, ч. 1 ст. 159, ч. 1 

ст. 159 УК РФ // Архив СЧ СУ ММУ МВД России «Нижнетагильское».