Файл: Кредитный портфель банка: состав, структура, критерии и способы оценки качества портфеля (на примере БМВ Банка).pdf
Добавлен: 15.07.2023
Просмотров: 51
Скачиваний: 3
•При своевременности классификации ссуды и формирования резерва и достоверность отражения изменений размера резерва в учете и отчетности.
В целях определения размера резерва в связи с действием факторов кредитного риска кредитная организация формирует резервы по портфелям ссуд по категориям качества (см. приложение 1). Резервы формируется в валюте Российской Федерации независимо от того, в какой валюте была выдана ссуда.
На состоянии кредитного портфеля сказывается принятая банком система управления. Такое управление представляет собой процесс кредитования, который направлен на минимизацию кредитного риска. И всё-таки конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является:
•получение прибыли (от активных операций);
•обеспечение и поддержание надежной и безопасной деятельности банка.
Рассматривая организационную структуру управления кредитным портфелем, в её основе лежит принцип разграничения компетенции, а именно четкое распределение полномочий.
Также в системе мер управления кредитным портфелем огромную роль играет разработка и проведение кредитной политики. Стратегия и тактика кредитной политики разрабатывается в центральном офисе. Занимается этим кредитный департамент совместно с кредитным комитетом банка. Кредитный комитет создается в каждом банке. Его обычно возглавляет зам. Председателя Правления, курирующий кредитную деятельность банка. Полномочия и состав комитета утверждаются Правлением и Председателем Правления банка. В кредитной политике банка формулируется цель, и определяются пути ее достижения.
При осуществлении кредитных операций, банк стремится не только к их высокому росту, также он стремится к повышению качества кредитного портфеля. Для грамотного и эффективного управления кредитным портфелем просто необходим анализ по различным качественным и количественным характеристикам не только в целом по банку, но и по его структурным подразделениям.
Количественный анализ изучает состав и структуру кредитного портфеля банка в динамике по ряду экономических критериев, к которым относятся:
• структура и объем кредитных вложений;
•структура кредитных вложений по группам заёмщиков;
•срочность кредитов;
•своевременность погашения предоставленных кредитов и процентов по ним;
•отраслевая принадлежность;
•различные виды валют;
•цена кредитования.
Количественный анализ позволяет вычленить предпочтительные сферы кредитных вложений и тенденцию их развития. Огромное значение имеет сопоставление различных остатков задолженности, с лимитами, установленными для кредитования (кредитными потолками). Кредитными потолками являются максимальные пределы общей суммы кредитов к капиталу, устанавливаемые для банков.
Сфера деятельности качественного анализа кредитного портфеля заключается в том, что кредитополучатели обладают различным риском при определенных экономических условиях, отсюда следует, что и виды кредита в зависимости от целей и объемов кредитования оцениваются тоже по-разному. Это должно учитываться при рассмотрении кредитного портфеля банка. На основе качественного анализа кредитного портфеля можно дать оценку:
•соблюдению принципов кредитования;
•соблюдению степени риска кредитных операций;
•перспектив ликвидности данного банка.
Именно поэтому в любом банке кредитный портфель должен находиться под постоянным наблюдением.
Если рассматривать розничный кредитный портфель, то можно заметить положительную тенденцию развития кредитов населению в разрезе трёх лет, даже не смотря на кризис. На начало 2017 года наблюдалась положительная тенденция роста портфеля кредитов населению: по данным Банка России на 1 января 2017 года розничный кредитный портфель банковского сектора увеличился на 9,8 млрд. рублей или на 0,09% по отношению к 1 декабря 2016 и достиг 10 803,90 млрд. рублей. При этом прирост розничного кредитного портфеля в группе лидеров по абсолютной величине портфеля кредитов, предоставленных населению, составил 43,999 млрд. руб., что свидетельствует об увеличении рыночной доли группы крупнейших банков по сравнению с остальными игроками рынка розничного кредитования: за месяц рыночная доля банков ТОП-30 возросла с 85,08% до 85,41%.
Тем временем, объем просроченной задолженности портфеля розничных ссуд составил 7,94%, снизившись на 0,29% по отношению к 1 декабря 2017. Совокупная доля просроченной задолженности в розничном кредитном портфеле крупнейших банков составила 7,46%. Среднее значение просрочки в группе колеблется от 12,50% до 28,35%.
Что до портфеля кредитов юридическим лицам, здесь можно наблюдать тенденцию спада. 1 января 2017 года объем предоставленных корпоративных кредитов в банковском секторе сократился на 1 302,70 млрд. рублей или на 4,14% по отношению к 1 декабря 2016 года. При этом тридцатка крупнейших банков по объему корпоративного кредитного портфеля показала сокращение на 4,28% или на 1 254,38 млрд. рублей в абсолютном выражении.
По итогам 2016 года объем предоставленных корпоративных ссуд составил 30 134,70 млрд. рублей.
Просроченная задолженность в портфеле кредитов нефинансовым организациям за месяц сократилась на 0,38% и составила 6,28%. Доля просроченной задолженности в совокупном корпоративном кредитном портфеле банков ТОП-30 составляет 6,15%. Среднее значение в группе колеблется от 14,75% до 58,55%.
По официальным данным Банка России общий объем рынка МБК к 1 января 2017 года составил 9 091,5 млрд. руб., что на 8,19% больше, чем в прошлом месяце. Из них, по моим подсчётам, 7 124,3 млрд. руб. было предоставлено банкам-резидентам в рублях (78,36% от общего объема предоставленных МБК). Валютные кредиты МБК предоставленные банкам-нерезидентам составляют 21,64% (1 967,2 млрд. руб.).
Просроченная задолженность по предоставленным МБК за месяц (в целом по сектору) увеличилась на 11,9 млрд. руб. и составила 95,2 млрд. рублей, что составляет 1,05% от портфеля межбанковских кредитов, из которых 65,3 млрд. рублей – просроченная задолженность по рублевым МБК, предоставленным банкам-резидентам.
Рассматривая строчную структуру рублевых МБК, предоставленных банкам-резидентам, необходимо отметить, что большая часть (50,88%) предоставлена на срок от 8 до 30 дней, на втором месте – рублевые МБК, предоставленные на срок от 1-го до 3-х месяцев (30,8%), на третьем месте оказались кредиты, предоставленные на срок свыше 3-х лет (9,35%).
Кроме того, были проанализированы нетто-позиции крупнейших банков на рынке МБК. Выяснилось, что объем привлеченных банками-резидентами рублевых МБК больше, чем объем размещенных МБК. Пассивное (отрицательное) сальдо по группе крупнейших в пользу нетто-заемщиков к 1 января 2017 года составило 356,54 млрд. рублей. Наличие сальдо частично объясняется тем, что в общем объеме выданных рублевых МБК не учтены рублевые займы, предоставленные банками-нерезидентами российским кредитным организациям.
В декабре 2016 года корпоративный кредитный портфель снизился на -4,14%, при этом доля просроченной задолженности в кредитном портфеле составляет 6,28% (или на 1 892 млрд. руб.). В тоже время, розничный кредитный портфель банковского сектора увеличился на 0,09% (или на 857,9 млрд. руб.), доля просроченной задолженности в розничном портфеле занимает 7,94%.
Таблица 1
Сводные результаты деятельности банковского сектора.
|
Показатель |
Величина, |
Темп прироста к предыдущему месяцу, % |
Темп прироста к началу года, % |
Темп прироста к аналогичному месяцу прошлого года, % |
|
млрд. руб. |
||||
|
Активы |
80 063,30 |
-0,37 |
-4,38 |
-3,54 |
|
Капитал |
9 387,10 |
1,64 |
3,40 |
4,20 |
|
Кредиты нефинансовым организациям |
30 134,70 |
-4,14 |
-11,60 |
-9,51 |
|
Кредиты населению |
10 803,90 |
0,09 |
1,76 |
1,12 |
|
Вклады населения |
24 200,30 |
2,22 |
6,13 |
4,23 |
|
Вклады организаций |
16 385,20 |
-5,23 |
-13,72 |
-13,84 |
|
Средства, привлеченные от организаций |
8 763,70 |
-4,75 |
-11,41 |
-1,59 |
Таблица 2
Объёмы кредитных портфелей физических и юридических лиц из обзора банковского сектора на 01.01.2017
|
7.1.2 обзора на отчетную дату |
показатели 1.01.17 |
показатели 1.12.16 |
прирост, млрд. |
прирост,% |
|
портфель |
10 803,90 |
10 794,10 |
9,80 |
0,09% |
|
просрочка |
857,90 |
888,00 |
-30,10 |
-3,39% |
|
доля просрочки |
7,94% |
8,23% |
||
|
7.1.1 обзора на отчетную дату |
показатели 1.01.17 |
показатели на 1.12.16 |
прирост, млрд. |
прирост,% |
|
портфель |
30 134,70 |
31 437,40 |
-1 302,70 |
-4,14% |
|
просроченная задолженность |
1 892,00 |
2 093,50 |
201,5 |
9,63% |
|
доля просроченной задолженности |
6,28% |
6,66% |
Тем временем, в структуре пассивов в наибольшей степени, в относительном выражении, уменьшился объем депозитов организаций (-5,23% или -903,5 млрд. руб.) на втором месте – средства, привлеченные от организаций (-4,75% или -437 млрд. руб.).
Средства привлечённые от населения в структуре пассивов увеличились на 2,22% (+526,1 млрд. руб.).
1.2. Качество кредитного портфеля банка и показатели, характеризующие качество кредитного портфеля
Важнейшим показателем уровня организации кредитного процесса является качество кредитного портфеля. Проводимые банками операции связанные с кредитованием отличаются высоким риском, но при этом, соответствуют главной цели деятельности кредитной организации - извлечение максимальной прибыли при соблюдении допустимого уровня ликвидности. В этой связи выделяют основные свойства кредитного портфеля:
•Доходность;
•Ликвидность;
•Рискованность.
Поэтому, критериями оценки кредитного портфеля банка являются уровни рискованности кредита, доходности и ликвидности.
Таким образом, под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности, при высокой ликвидности и при допустимом уровне кредитного риска.
Совокупность используемых инструментов и видов операций, образующих кредитный портфель, определяются характером и целью деятельности банка на финансовом рынке. Рассмотрим фабулу отдельных критериев оценки качества кредитного портфеля:
I) Уровень кредитного риска. Кредитный риск, связанный с кредитным портфелем, - это риск потерь, которые возникают вследствие банкротства, или невыполнения каких-либо обязательств у кредитора или контрагента, носящий совокупный характер.
Поэтому кредитный риск разбивают на пять групп по степени риска.
К I группе риска («стандартные ссуды») относятся:
1)ссуды, по которым своевременно и в полном объеме погашается основной долг, включая ссуды, пролонгированные не более 2 раз;
2)просроченные до 30 дней обеспеченные ссуды.
На эту группу ссуд создается резерв на возможные потери в размере не менее 0% от величины выданных ссуд.
К II группе риска («нестандартные ссуды») относят:
1)просроченные до 30 дней недостаточно обеспеченные;
2)просроченные от 30 до 60 дней обеспеченные ссуды.
По этой группе РВПС составляет в размере 1 - 20% от величины выданных ссуд.
К III группе риска («сомнительные ссуды») относят:
1)просроченные до 30 дней необеспеченные ссуды;
2)просроченные от 30 до 60 дней недостаточно обеспеченные ссуды;
3)просроченные от 60 до 180 дней обеспеченные ссуды.
По этой группе РВПС создаётся в размере 21 - 50% от величины ссуд.
К IV группе риска («сомнительные ссуды») относят: 1) просроченные от 30 до 60 дней необеспеченные ссуды; 2) просроченные от 60 до 180 дней недостаточно обеспеченные ссуды. В этом случае РВПС составляет 51 - 99% от величины выданных ссуд.
К V группе риска («безнадежные ссуды») относят:
1) просроченные от 60 до 180 дней необеспеченные ссуды;
2) все ссуды, просроченные свыше 180 дней.
По этой группе создается резерв от 100% от величины ссуд.
Как отмечалось ранее кредитный портфель банка, имеет сегменты: ссуды, предоставленные юридическим и физическим лицам; ссуды, предоставленные финансовым организациям; выданные гарантии, учтенные векселя и др. Оценка степени риска кредитного портфеля имеет особенности:
•Совокупный риск зависит: от методики, оценки; степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля; разнообразности структуры кредитного портфеля и отдельных его сегментов.
•Для оценки степени кредитного риска должна применяться система показателей, учитывающая множество аспектов.
II) Уровень доходности кредитного портфеля банка. Так как основной целью банка является максимизация прибыли при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля служит одним из критериев оценки качества банка. Элементы кредитного портфеля можно разделить на две группы: