Файл: Кредитный портфель банка: состав, структура, критерии и способы оценки качества портфеля (на примере БМВ Банка).pdf
Добавлен: 15.07.2023
Просмотров: 55
Скачиваний: 3
•юридическим лицам - только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет клиента, открытый на основании договора банковского счета. В том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы;
•физическим лицам - наличными денежными средствами через кассу банка, а в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента;
Размещение или предоставление банком денежных средств клиентам банка, согласно данному положению, осуществляется следующими способами:
•разовым зачислением денежных средств;
•открытием кредитной линии.
Возврат размещенных банком денежных средств и уплата процентов по ним осуществляется в следующем порядке:
•списание денежных средств с банковского счета клиента по его платежному поручению;
•списание денежных средств с банковского счета клиента в порядке очередности, установленной законодательством, на основании платежного требования банка-кредитора;
•списание денежных средств со счета юридического лица, обслуживающегося в банке-кредиторе, на основании платежного требования банка-кредитора;
•перевод и перечисление средств со счетов клиентов физических лиц на основании их письменных распоряжений.
Погашение (возврат) денежных средств в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке.
-Указанием ЦБ РФ № 2459-У «Об особенностях оценки кредитного риска по отдельным выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (в редакции от 03.06.2010). В нём говорится о том, что при оценке кредитного риска по ссуде кредитная организация вправе не изменять оценку качества обслуживания долга по ссуде, если на дату оценки отсутствует или имеется просроченная задолженность по основному долгу или процентам по данной ссуде. При оценке кредитного риска по реструктурированной ссуде или ссуде, направленной на погашение долга по ссуде, ранее предоставленной этому же заемщику, кредитная организация вправе не изменять оценку качества обслуживания долга по такой ссуде, если на дату оценки отсутствует или имеется просроченная задолженность по основному долгу или процентам по данной ссуде[10].
1.4. Цель, задачи и методы анализа и оценки качества кредитного портфеля банка
Особенности развития финансовой системы России привели к тому, что именно на коммерческие банки легла основная нагрузка перераспределения ресурсов. Главным же инструментом перераспределения ресурсов стал кредит, в результате чего кредитная деятельность приобрела для банков фундаментальное значение.
Оценка кредитной деятельности, полученная на основании проводимого анализа, является базовой для принятия стратегических решений в части развития банка в перспективе. Однако в настоящее время некоторые методы анализа кредитной деятельности банка, имеют ряд недостатков. Основная проблема методов анализа, заключается в том, что у пользователей отсутствуют различные данные для анализа, которые нельзя получить в открытом доступе в связи с ФЗ №395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 20.04.2015), а в частности глава 3 статья 26 «Банковская Тайна».
Поэтому, в настоящее время возникает потребность в создании метода, который бы учитывал все недостатки.
Основной целью анализа кредитного портфеля банка является определение эффективности проведения кредитных операций и оценки качества кредитного портфеля в банке (затратность, доходность, рискованность)[11].
Ещё одной целью анализа кредитного портфеля банка является оценка состояния для получения информации для внешних пользователей, чтобы последние в свою очередь имели возможность качественно оценить банк, а как следствие удовлетворяет ли требованиям клиентов путем определения положительных и отрицательных сторон кредитной деятельности банка.
Анализ любого вида деятельности банка необходимо начинать с оценки положения банка на рынке, с изучения волатильности на рынке, а также его конкурентоспособности. Одно из основных направлений в анализе экономической деятельности банка занимает анализ его кредитных операций, который должен отражать эффективность кредитной политики и работы банка в целом.
Результаты такого анализа позволяют принимать управленческие решения об изменении направлений и методов кредитования. Кредитная деятельность коммерческого банка анализируется по следующим направлениям:
• движение кредитов;
• распределение кредитов по экономическим секторам;
• оценка обеспеченности ссуд, погашения и возвратности кредитов;
• доходность и срочность кредитного портфеля банка.
Четкое управление кредитным портфелем требует постоянного наблюдения за состоянием кредитного портфеля и его анализа. Не существует непогрешимого набора стандартов оценки кредитного портфеля. В настоящее время для управления качеством кредитного портфеля с позиции кредитного риска могут применяться следующие финансовые коэффициенты[12]:
•агрегированные показатели (прежде всего показатели совокупного кредитного риска);
•показатели достаточности резерва на покрытие возможных убытков по ссудам;
•показатели, характеризующие «политику разумности» банка в области рисков;
•показатели качества кредитного портфеля;
•показатели доходности кредитного портфеля.
Последствия невозврата кредитов не только приводят к снижению эффективности работы коммерческого банка, но даже могут уменьшить его собственный капитал. В результате принятия на себя чрезмерного кредитного риска банк несет также дополнительный ущерб, который может вызвать:
•ухудшение репутации банка - значительная просроченная задолженность может привести к снижению доверия у вкладчиков банка;
•увеличение административных расходов, так как требуется дополнительная работа персонала;
•повышение угрозы ухода квалифицированных кадров из банка;
•невозвратное вложение средств в замороженные непродуктивные, не приносящие дохода активы.
Для определения места банка на кредитном рынке следует рассчитывать абсолютные значения кредитного портфеля, являющиеся результатом кредитной деятельности банка, и относительных показателей, характеризующих эту деятельность.
Задачами анализа являются:
•анализ структуры кредитных вложений в разрезе основных категорий заёмщиков;
•анализ оборачиваемости кредитных вложений;
•анализ и оценка качества кредитного портфеля в разрезе групп риска;
•анализ динамики средней процентной ставки по кредитам, сопоставляемой со средней ставкой привлечённых ресурсов.
Но следует заметить, что управление кредитным портфелем не упирается исключительно в кредитную основу, оно связано с управлениями другими сферами банковской деятельности.
Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов:
•выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды;
•определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска;
•оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев, т.е. отнесение ее к соответствующей группе;
•определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд;
•оценка качества кредитного портфеля в целом;
•анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике;
•определение суммы резервного фонда, адекватного совокупного риску кредитного портфеля банка;
•разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля.
От состояния кредитного портфеля зависит доходность, ликвидность и надежность банка в целом. В свою очередь, на качество и масштабы кредитного портфеля банка оказывают влияние его структура пассивов, капитальная база, знание рынка и эффективное управление.
Анализ кредитного портфеля касается не только портфеля в целом, но и групп кредитов, а также вплоть до отдельно взятой кредитной операции.
Анализ кредитного портфеля представляет собой регулярное наблюдение и изучение кредитной деятельности банка, позволяющие оценить состав и качество структуры банковских ссуд в динамике, в сравнении со средними банковскими показателями.
Управление кредитным портфелем построено на определенных критериях и системе показателей деятельности банка в области кредитования клиентов. Значение этих критериев и состав показателей не носят строго обязательного характера для всех банков. Каждый банк строит анализ на базе своего инструментария, аналитических возможностей, а что самое главное, при помощи личного опыта, а также опыта, который накоплен в отечественной и мировой банковской практике.
В процессе управления кредитным портфелем необходимо руководствоваться некоторыми основными компонентами:
•подчиняться правилам управления рисками;
•соблюдать установленные лимиты кредитования;
•следовать приоритетам при кредитовании субъектов.
Первое место в формировании кредитного портфеля обычно являются сферы, в которых прослеживается риск ниже среднего, а точнее где есть возможность получить высокую доходность при сравнительно низком риске. Формирование кредитного портфеля обозначается в кредитной политике коммерческого банка. Огромное внимание уделяется управлению кредитного портфеля, так как риски кредитного портфеля находятся в прямой зависимости от его качества. В условиях экономического и банковского кризиса, при отсутствии финансовой стабильности кредитная политика российских банков предусматривает формирование кредитного портфеля преимущественно за счет краткосрочных ссуд. В свою очередь, кредитный портфель служит основным источником риска при размещении активов.
Принципы формирования кредитного портфеля:
•кредитование на договорной основе;
•обеспечение кредита залогом движимого и / или недвижимого имущества;
•соблюдение нормативов, установленных Центральным Банком РФ по кредитным операциям;
•осуществление в процессе кредитования классификацию ссуд, выделяя сомнительные и безнадёжные долги;
•создание резервов на покрытие возможных убытков (резервные фонды) (Резерв на возможные потери по ссудам формируется при обесценении ссуды, т.е. при потере части ее стоимости вследствие неисполнения заемщиком обязательств по ссуде перед банком в соответствии с условиями договора. Созданный резерв минимизирует кредитный риск по ссуде);
•принятие законных мер для взыскания задолженности по банковским ссудам.
В практике РФ, оценка качества индивидуальных ссуд строится с учетом своевременности погашения основного «тела» долга и процентов по нему, а также наличия обеспечения по ссуде. При этом показателем своевременности возврата ссуды является отсутствие просроченной задолженности по ссуде и процентным платежам. Просрочка при этом классифицируется по длительности и количестве случаев переоформления кредитного договора. Показателем обеспеченности ссуд выступает наличие следующего фактора - ликвидного залога, сумма которого достаточна для погашения основного долга, процентов по нему и возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав.
Поскольку качество ссуд зависит от финансового состояния заемщика, то предполагается также оценка его кредитоспособности (см. приложение 3).
Анализ кредитоспособности заемщика является одним из способов минимизации кредитного риска. Под кредитоспособностью принято понимать - способность субъекта полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.
На базе информации, собираемой банком, проводится объективный анализ степени риска, связанный с определением максимального размера кредита который может быть предоставлен банком, предоставлением кредита и возможного срока погашения. Поэтому информация, предоставляемая заемщиком и собираемая кредитором, должна быть достоверной, качественной и полной (ФЗ №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма»).
Но при анализе кредитоспособности заемщика банки сталкиваются с проблемой, а именно, где можно получить достоверную информацию?!
В странах с развитой рыночной экономикой, действуют бюро кредитных историй, в которых существуют разные системы сбора и анализа сведений о репутации и финансовом положении заемщиков. Такие бюро создаются на коммерческой основе или государством и за отдельную плату предоставляют информацию любому желающему.
Иногда банки сверяют информацию с данными других банков, имевших отношения с заемщиком. Такое информационное сотрудничество с другими банками и контрагентами фирмы позволяет также выявить репутацию и возможности субъекта, обратившегося за кредитом.
Проверка кредитоспособности проводится для определения количественной и качественной величины кредитного риска при принятии решения о предоставлении кредита. Поэтому необходим комплексный анализ кредитоспособности заемщика и проверка обеспечения.