Файл: московский технологический институт Факультет Экономики и управления.docx

Прослеживается тенденция увеличения чистого денежного потока организации за рассматриваемый период, что способствует улучшению финансового состояния организации.

Отсюда, чистый денежный поток предприятия становится наиважнейшим внутренним резервом финансирования любого предприятия. Наличие положительного чистого денежного потока предприятия является условием устойчивости существования предприятия в будущем.

Анализ денежных средств ООО «ТК «АСК» показал, что сформированные положительные чистый денежный поток предприятия в 2022 году в сумме 152217 тыс. руб., уже предусматриваемые вложения данного периода в оборотные средства, были в основном использованы на покрытие недостатка чистого денежного потока в финансовой деятельности.

Положительно, что основная часть денежных притоков по текущей деятельности в рассматриваемых периодах (в 2021 году – 99,0%; в 2022 году – 98,9 %) складывается из поступления выручки от продажи товаров. Если данная тенденция продолжится, то есть удельный вес выручки будет таким же высоким, а величина дезинвестиций от реализации основных средств будет занимать минимальную долю во внутренних резервах финансирования, то у ООО «ТК «АСК» есть все основания для устойчивого внутреннего финансирования и повышения финансовой безопасности в будущем.

Для эффективного управления денежными потоками необходимо отслеживать равномерность и параллельность создания положительного и отрицательного денежного потоков в разрезе некоторых промежутков отчетного периода. Для этого применяется динамика денежных потоков.

Таким образом, проведенное исследование движения денежных средств ООО «ТК «АСК» за 2021-2022 гг. позволяет сделать вывод, что приток денежных средств обеспечивал покрытие всех обязательств организации, что является одним из правил финансовой успешности. Приток денежных средств.  Основная часть денежных притоков по текущей деятельности в рассматриваемых периодах складывается из поступления выручки от продажи товаров. Это означает, что текущая деятельность для ООО «ТК «АСК» является более эффективной, чем инвестиционная и финансовая деятельности.

Следовательно, ООО «ТК «АСК» рекомендуется распланировать, чтобы поступление и расходование денежных средств велось в синхронном режиме.

В целях оптимизации денежных потоков ООО «ТК «АСК» предлагается:

• 
  составлять карту прогноза денежных средств на квартал с помесячной разбивкой;
  
• 
  планировать денежные потоки на квартал с помесячной разбивкой;
  
• 
  составлять платежный календарь на месяц.
  

---

5. 
   Информационная система управления
   

Информационная модель представляет собой схему движения входных, промежуточных и результативных потоков и функций предметной области.



Рисунок 1 - Информационная модель системы

В соответствии с составленной информационной моделью Администратор может работать со всеми справочниками информационной системы. Сотрудник компании может создавать документ с помощью отдельной формы, либо работать с документом, с помощью другой формы пользовательского интерфейса. При создании документа добавляется новая запись в таблицу «Документы», а при работе с документом меняются записи как в этой таблице, так и в таблице «Комментарии».

Работа с документом заключается в изменении статусов документов и добавлении к ним комментарием. При выполнении этих операций сотрудникам компании приходят уведомления на электронную почту в виде писем. Также приходит письмо-уведомление и при создании нового документа. Помимо писем выходными данными ИС являются и файлы итоговых версий документов.

В информационной системе используются шесть справочников, характеристики которых приведены в таблице 3.

Таблица 3 - Справочники информационной системы

№ пп	Название справочника	Ответственный за ведение	Средний объём справочника в записях	Среднюю частоту актуализа ции	Средний объем актуализаци и, %
1	Пользователи	Администратор	100	1 раз в день	10
2	Должности	Администратор	50	1 раз в месяц	10
3	Отделы	Администратор	10	1 раз в год	10
4	Статусы документов	Администратор	4	Нет	25
5	Роли пользователей	Администратор	2	1 раз в год	30
6	Типы документов	Администратор	50	1 раз в месяц	10

---

Справочник «Статусы документов» носит нормативный характер и его актуализировать не нужно. Справочник «Роли пользователей» достаточно актуализировать раз в год. В остальных справочниках содержится информация, которая актуализируется в среднем раз в месяц.
6. Управление предприятием
Управление обществом осуществляется в соответствии с действующим законодательством и Уставом общества на основе сочетания прав и интересов трудового коллектива и собственников имущества.

Органами управления являются:

- общее собрание акционеров;

- наблюдательный совет;

- директор.

Полномочия органов управления определены Уставом общества.

Высшим органом управления является общее собрание акционеров, которое проводится не реже одного раза в год.

Для осуществления общего руководства деятельностью общества в период между собраниями акционеров избирается наблюдательный совет.

Исполнительным органом общества является дирекция, которую возглавляет директор. В состав дирекции входят: главный инженер, два заместителя директора (зам. директора по сбыту, коммерческий директор) и главный бухгалтер.

Директор имеет право принимать решения по всем вопросам, не отнесенным к компетенции общего собрания акционеров, наблюдательного совета и дирекции и несет ответственность за результаты работы общества, нанимает и увольняет работников и представляет общество в отношениях с государственными органами Республики Мордовия и России.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью общества осуществляет ревизионная комиссия.

На ООО «ТК «АСК» действует линейно-функциональная структура управления. Эта система реализуется в условиях концентрированного руководства и ограниченного функционализма. Основа линейно-функциональных систем управления - это рационализация процесса управления по основным функциям: производства, исследование и разработки, снабжения, сбыт, бухгалтерский учет, финансы, кадровая политика и т.д.

По каждой такой функции формируется система служб, пронизывающая все предприятия: от директора на высшем уровне через систему отделов и цехов до нижнего уровня - бригадиров и мастеров, руководящих непосредственными исполнителями.

Многолетний опыт линейно-функциональных структур управления показал, что они наиболее эффективны там, где аппарат управления выполняет рутинные, часто повторяющиеся задачи и функции. Существенным препятствием к эффективному использованию этой структуры является, то, что она не позволяет быстро реагировать на изменения в области науки и техники, которые чаще всего приводят к «разбалансировке» отношений между функциональными подсистемами. Положение усугубляется утратой гибкости во взаимоотношениях работников аппарата управления из-за высокого уровня формализации, органически свойственной данной структуре. Результатом является замедление сложности с передачей информации, а это приводит к снижению скорости принятия решений. Необходимость согласования действий разных функциональных служб резко увеличивает объем работы руководителя организации и его заместителей.

---

Концепция построения данной организации основана на четко определенной иерархии, жестком разделении функций и четко определенными правами и обязанностями.

Уровень специализации отражает степень разделения труда. На ООО «ТК «АСК» применяется высокая степень специализации, т.е. у каждого работника определенный набор функций и задач. Специализация имеет ряд преимуществ, таких как повышение производительности труда, улучшение качества работы, однако слишком узкая специализация приводит к монотонности труда, что снижает мотивацию удовлетворенность трудом, уводит общую цель организации от работника, увеличивает потребность в координации работ. При низкой степени концентрации, которую можно рассмотреть на примере совмещения функций некоторыми подразделениями. В частности, при отсутствии финансового отдела, отдела труда, и заработной платы данные функции выполняет бухгалтерия.

При делегировании полномочий возникает ряд трудностей:

Со стороны руководителя:

- отсутствие доверия к подчиненным;

- боязнь риска;

- уверенность, что он сам сделает это лучше других;

- неразвитость системы контроля;

- опасение потерять престиж.

Со стороны подчиненных:

- боязнь критики;

- отсутствие необходимой информации и ресурсов;

- отсутствие уверенности в себе;

- отсутствие мотивации.

Основой преддипломной структуры предприятия являются 3-х ступенчатая и 2-х ступенчатая система управления: начальник цеха - старший мастер-мастер; старший мастер- мастер.

В организационной структуре предприятия можно выделить следующие функциональные подсистемы: отдел по производству и маркетингу (сбыта), коммерческий отдел, отделы главного механика, энергетика, технолога, единая служба качества, бухгалтерия, планово-экономический отдел, отдел кадров, отдел материально-технического снабжения.

В отделе по производству и маркетингу решают следующие вопросы: исследование рынка - изучение покупателей, конкурентов, изучение поставщиков и посредников, планирование производства и маркетинга - стратегическое и тактическое планирование; управление сбытом, его стимулированием; контроль маркетинговых решений; разработка предложений по всем аспектам маркетинговой деятельности.

Коммерческий отдел ведет переговоры с поставщиками, заключает договора. Так же организовывает выставки, презентации. Начальнику коммерческого отдела подчиняются менеджеры по продажам. Задача, которых консультировать клиентов о продукции, поиск новых клиентов. А так же организация доставки товара заказчикам, составление планов маршрутов для водителей экспедиторов.

---

Отдел материально-технического снабжения находится в подчинении коммерческого директора и занимается работниками по приему, хранению и отпуску товарно-материальных ценностей на складе, по их размещению с учетом наиболее рационального использования складских помещений, облегчения и ускорения поиска необходимых материалов, инвентаря и т.п. Организует проведение погрузочно-разгрузочных работ на складе с соблюдением правил охраны труда, техники безопасности. Участвует в проведении инвентаризации товарно-материальных ценностей, следит за отпуском готовой продукции со склада и приёмом сырья на склад.

Единая служба качества осуществляет следующие функции:

- ведет непосредственный контроль над качеством выпускаемой продукции;

- информирует зам. по производству и самого директора о качестве тех или иных ресурсов, используемых в производстве;

- следит за соответствием каждого вида выпускаемой продукции ГОСТам (по результатам экспертизы продукции, проведенной в испытательной лаборатории);

- служба качества продукции принимает решения совместно с директором предприятия.

Бухгалтерия составляет бухгалтерские отчеты и отчетности хозяйственно-финансовой деятельности предприятия; отвечает за организацию учета и отчетности предприятия; проводит экономический анализ деятельности предприятия по данным бухгалтерского учета, производит расчет и начисление заработной платы.

Задача руководителя стоит в том, чтобы все функциональные службы вносили свой вклад в достижение высоких показателей конечного результата в целом. Поэтому он много усилий тратит на координацию и принятие решений по продукции и рынкам.

Отдел кадров занимается подбором, расстановкой персонала в соответствии с деловыми качествами, своевременному и качественному подбору кадров, комплектованием подразделений предприятия специалистами, по оценке персонала, его эффективному использованию, повышению квалификации, подготовкой и приведением в жизнь комплексной системы, направленной на стабилизацию трудового коллектива.

Предприятие располагает производственными и складскими помещениями, инженерными коммуникациями, технологическими линиями и технологическим оборудованием, прогрессивными средствами измерения, обеспечивающими ведение технологического процесса и выпуск продукции в соответствии с требованиями международных стандартов качества, достаточным качеством транспортных средств и средств связи. Компьютерная техника и специализированное программное обеспечение экономят время персонала, дает большую точность при расчетах, подготовке и реализации проектов, ускоряет обмен информацией и тем самым способствует увеличению рентабельности и прибыльности.

---