Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией - эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией - эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации - эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

Кредитная организация осуществляет эмиссию расчетных и кредитных карт для физических лиц, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предоплаченных карт - для физических лиц.

Кредитная организация вправе осуществлять на территории Российской Федерации выдачу банковских карт других кредитных организаций - эмитентов и платежных карт эмитентов - иностранных юридических лиц, не являющихся иностранными банками. Кредитная организация вправе одновременно осуществлять эмиссию банковских карт, эквайринг платежных карт (расчеты по платежным картам), а также распространение платежных карт.

Эмиссия банковских карт, эквайринг платежных карт, а также распространение платежных карт осуществляется кредитными организациями на основании внутрибанковских правил, разработанных кредитной организацией.

Внутрибанковские правила в зависимости от особенностей деятельности кредитной организации должны содержать:

-порядок деятельности кредитной организации, связанной с эмиссией банковских карт;

-порядок деятельности кредитной организации, связанной с эквайрингом платежных карт;

-порядок деятельности кредитной организации, связанной с распространением платежных карт;

-порядок деятельности кредитной организации при осуществлении расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт;

-систему управления рисками при осуществлении операций с использованием платежных карт, включая порядок оценки кредитного риска;

-порядок действий кредитной организации, в случае утраты держателем платежных карт;

-описание документооборота и технологии обработки учетной информации по операциям, совершаемым с использованием платежных карт;

---

-порядок хранения платежных карт до процедуры персонализации, приобретенных кредитной организацией и содержащих реквизиты (наименование эмитента и др.), платежных карт после процедуры персонализации, а также утвержденный список должностных лиц, ответственных за их хранение;

-порядок перемещения не персонализированных платежных карт в пределах кредитной организации и передачи их на персонализацию;

-порядок предоставления денежных средств клиенту, а также порядок начисления процентов на такие средства и порядок уплаты их клиентом; другие процедуры, регулирующие вопросы проведения расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт.

При совершении клиентом - физическим лицом операций с использованием предоплаченной карты договор банковского счета с физическим лицом не заключается. По одному счету клиента могут совершаться операции с использованием нескольких расчетных карт, кредитных карт. В то же время по нескольким счетам клиентов могут совершаться операции с использованием одной расчетной карты или кредитной карты, выданной кредитной организацией - эмитентом клиенту.

Клиент - физическое лицо вправе осуществлять следующие операции по банковской карте: получение наличных денежных средств; получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации; оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности); иные операции, в отношении которых законодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение; иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

Клиент - юридическое лицо, индивидуальный предприниматель осуществляет с использованием расчетных и кредитных карт следующие операции: получение наличных денежных средств для осуществления расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью; оплата расходов связанных с хозяйственной деятельностью; иные операции в отношении которых не установлен запрет или ограничение на их совершение; получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации для оплаты командировочных и представительских расходов; оплата командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации; иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

---

Кредитные организации при осуществлении эмиссии расчетных карт, кредитных карт могут предусматривать в договоре банковского счета, кредитном договоре условие об осуществлении клиентом операций с использованием данных карт, сумма которых превышает: остаток денежных средств на банковском счете клиента в случае невключения в договор банковского счета условия предоставления овердрафта; лимит предоставления овердрафта; лимит предоставляемого кредита, определенный в кредитном договоре.

Основанием для составления расчетных и иных документов для отражения сумм операций, совершаемых с использованием платежных карт, в бухгалтерском учете участников расчетов является реестр платежей или электронный журнал. Списание или зачисление денежных средств по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в кредитную организацию реестра платежей или электронного журнала.

При совершении операции с использованием платежной карты составляются документы на бумажном носителе и (или) в электронной форме. Документ по операциям с использованием платежной карты является основанием для осуществления расчетов по указанным операциям и (или) служит подтверждением их совершения.

Документ по операциям с использованием платежной карты должен содержать следующие обязательные реквизиты: идентификатор банкомата, электронного терминала или другого технического средства, предназначенного для совершения операций с использованием платежных карт; вид операции; дата совершения операции; сумма операции; валюта операции; сумма комиссии (если имеет место); код авторизации; реквизиты платежной карты.

Документ по операциям с использованием платежной карты на бумажном носителе дополнительно должен содержать подпись держателя платежной карты и подпись кассира, а также может содержать дополнительные реквизиты, установленные правилами участников расчетов или внутрибанковскими правилами.

1.4 Документальное оформление безналичных расчетов
с другими кредитными учреждениями

В соответствии с п. 1.4. процитированного ранее «Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ», «юридическое лицо, индивидуальный предприниматель обязаны хранить на банковских счетах в банках наличные деньги сверх установленного в соответствии с пунктами 1.2 и 1.3 этого Положения лимита остатка наличных денег (далее - свободные денежные средства).

---

Взаимоотношения организации и банка регулируются договором банковского счета (Гражданский кодекс РФ, часть вторая, глава 45 «Банковский счет»). На счетах в учреждениях банков денежные средства организации хранятся в безналичной форме.

Как правило, коммерческая организация открывает в банке расчетный счет.

Расчетный счет – счет, открываемый банком коммерческой или некоммерческой организации или частному лицу для осуществления денежных операций, связанных с предпринимательской деятельностью коммерческой организации, с деятельностью некоммерческой организации или частной практикой физического лица.

Кроме расчетного счета, существуют и другие виды счетов:

Текущий счет – счет, открываемый банком организации для получения финансирования, снятия денежных средств. Чаще всего текущие счета открывают некоммерческие организации, или субъекты хозяйственной деятельности, не являющимися юридическими лицами. По текущим счетам могут быть совершены операции только в соответствии с заранее оговоренным порядком.

Ограничения права самостоятельно распоряжаться средствами на счете определяются не только законодательством, но и заранее оговоренными дополнительными документами.

Текущий счет может быть открыт:

1) общественным организациям;

2) профсоюзным организациям;

3) религиозным организациям. Деятельность этих организаций регламентируется положением, которое регистрируется при создании. Осуществлять хозяйственную деятельность эти организации не имеют права;

4) представительствам и филиалам, находящимся на самостоятельном балансе, но не имеющим разрешения вышестоящей организации на открытие расчетного счета. Их деятельность регламентируется в соответствии с перечнем операций, разрешенных головной организацией;

5) нехозрасчетным подразделениям и филиалам, осуществляющим хозяйственную деятельность в соответствии с доверенностью вышестоящей организации.

Нехозрасчетное подразделение - структурная единица предприятия, которая не имеет права вести самостоятельную хозяйственную деятельность, не имеет собственного имущества и не составляет отдельного баланса.

Операции по текущему счету таких подразделений определяются доверенностью, выданной вышестоящей организацией и предъявленной в банк.

Депозитный счет – предназначен для хранения временно свободных денежных средств. Особенностью данного счета является основание открытия: договор банковского вклада. По договору вклада денежные средства вносят на депозит на заранее оговоренный срок, по истечении которого они подлежат возврату. Организация получает доход от хранения средств на депозитном счете в виде процента.

---

Валютный счет – используется для проведения расчетных операций в иностранной валюте. Отметим, что «иностранная валюта» - это денежные средства признаваемые в качестве законного платежного средства в соответствующем иностранном государстве.

Ссудный счет – используется банком для учета предоставленных кредитов. Для получения кредита организация оформляет в банке кредитный договор. Кредит зачисляется на расчетный счет организации и одновременно банк учитывает выданный кредит как задолженность организации на ссудном счете.

ГК РФ часть вторая, глава 46 «Расчеты» определяет понятия и сферу применения различных видов безналичных расчетов, "Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации" (в ред. Указаний Банка России от от 12.12.2011 N 2749-У) «…регулирует осуществление безналичных расчетов посредством перевода денежных средств (далее - безналичные расчеты) между юридическими лицами в валюте Российской Федерации и на ее территории в формах, предусмотренных законодательством, определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых распоряжений в виде расчетных документов…», а именно: платежного поручения; аккредитива; чека; платежного требования; инкассового поручения. Все платежи можно разделить на две категории:

1. Плательщик самостоятельно оформляет платёжные документы (платёжное поручение, чек, аккредитив), на основании которых обслуживающий банк переводит денежные средства получателю.

2. Получатель оформляет документы и предъявляет их для оплаты. Это называется «расчеты по инкассо». В таких случаях оформляют платёжное требование или инкассовое поручение.

Как следует из текста «Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации»,

«3.1. Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота».

Платежное поручение – наиболее часто используемый при расчетах вид документа. В небольших организациях он часто и единственный. Платежные поручения используют, чтобы оплатить поставщикам за товары (работы, услуги), оплатить налоги, погасить кредиты, и т.д.

«3.5. После проверки правильности заполнения и оформления платежных поручений на всех экземплярах (кроме последнего) принятых к исполнению платежных поручений в поле "Поступ. в банк плат." ответственным исполнителем банка проставляется дата поступления в банк платежного поручения. Последний экземпляр платежного поручения, в котором в поле "Отметки банка" проставляются штамп банка, дата приема и подпись ответственного исполнителя, возвращается плательщику в качестве подтверждения приема платежного поручения к исполнению.

---

Смотрите также файлы

• Деловые коммуникации понятие, цели и особенности.docx

• Тушение пожаров в учреждениях с массовым пребыванием людей.docx

• 7 космических компаний, запускающих малые спутники На пути к публичным рынкам произошла забавная вещь стартап.docx

• Даны вершины А(5 3), В(11 9), С(4 15) треугольника авс.docx

• Практическая работа 1 Таблица Параметр сравнения фгос ооо фгос соо.docx