Файл: Пояснительная записка стр. 57, 8 таблиц, 19 рисунков, 2 приложения.docx

Мерные золотые слитки, которые представлены в таблице 4, производятся в штампованном (СШЗ) и литом (СЛЗ) варианте.

Все слитки, изготовленные из драгоценных металлов должны иметь обязательные метки: пробу (сколько граммов драгоценного металла содержится в 1000 граммах изделия), серийный номер, литер драгоценного металла (например, PD – палладий, PT – платина), вес в граммах или унциях, клеймо изготовителя, год изготовления.

В число надежных российских аффинажных предприятий, которые выпускают слитки хорошего качества и высокой пробы относятся:

– Новосибирский аффинажный завод;

– Екатеринбургский завод по обработке цветных металлов;

– Колымский аффинажный завод;

– Красноярский завод цветных металлов:

– Приморский завод цветных металлов и некоторые другие.

К выполнению работы по совершению операций с драгоценными металлами в кредитных организациях допускаются лица, имеющие сертификат на право работы с драгоценными металлами и прошедшие специальную подготовку.

Помещения, предназначенные для операций с драгоценными металлами, должны быть оборудованы в соответствии с требованиями Положения Банка России от 24.04.2008г. №630–П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации», а также должны быть оснащены специальными техническими средствами для измерения драгоценных металлов, соответствующих установленным техническим требованиям законодательства Российской Федерации.

Операции по выдаче и приему драгоценного металла осуществляются по спецификации и документу о его качестве. Кассовый работник банка должен осуществить пересчет, визуальный контроль, контрольное взвешивание и сопоставить полученные данные с имеющимися данными спецификации и документа о качестве.

Приобретение монет является наиболее доступным и простым методом вложения денег в драгоценные металлы.

Для банков работа с монетами из драгоценных металлов является источником удержания рыночных позиций и повышения конкурентоспособности, расширения способов инвестирования средств клиентов, привлечения к обслуживанию ювелиров и нумизматов, а также дополнительным источником дохода кредитной организации.

Кредитные организации предлагают клиентам инвестиционные и коллекционные (памятные) монеты, основные отличия между которыми мы представим в таблице 6.

---

Таблица 6 – Характерные отличия инвестиционных и коллекционных (памятных) монет

Показатель	Инвестиционные монеты	Коллекционные монеты
Технология чеканки	анциркулейтед (АЦ) или (АНЦ) или (БЦ)	«пруф», «пруфлайк»
Выпуск	Выпускаются относительно большими тиражами, возможен дополнительный выпуск	Выпускаются ограниченными тиражами, дополнительный выпуск не производится
Изображение и легенда монеты	Изображение и легенда, как правило, не привязано к событию, знаменательной дате	Выпускаются с изображениями, привязанными к конкретному событию, юбилею, сериями определенных тематик
Художественная ценность	Не имеют	Имеют
Инвестиционная прибыль	За счет роста стоимости драгоценного металла	За счет возрастания коллекционной ценности и роста стоимости драгоценного металла

Инвестиционная монета – монета из драгоценного металла, эмитируемая Центральным Банком и предназначенная в основном для инвестирования и создания личного фонда сбережений населением.

Коллекционная (памятная) монета – юбилейная, памятная монета специальной чеканки, в изготовлении которой используются более дорогостоящие материалы, применяются сложные технологии исполнения чеканки и методы художественного оформления.

Качество чеканки «UNCIRCULATED» (от англ. – «не циркулировавшие») представляет чеканку, при которой монета обладает ровным матовым металлическим блеском без зеркальной поверхности. Данные монеты характеризуются многотиражной автоматической чеканкой без повреждений от обращения монет (монета, которая не была в обращении).

Качество чеканки «ПРУФ» – это самое лучшее качество чеканки монет, достигаемое путем применения при их производстве специальных станков и особых способов обработки заготовок и чеканного инструмента. Такие монеты характеризуются индивидуальным режимом изготовления с высокой долей ручного труда.

Цена коллекционных монет зависит от редкости, исторической ценности, тематики, коллекционная ценность увеличивается с годами, а содержание драгоценного металла является второстепенным фактором.

---

Инвестиционные монеты, аналогично памятным монетам, это законное средство платежа. В теории такими монетами можно расплатиться в магазине за товар стоимостью равной номиналу, указанному на монете (к примеру: 3, 10, 50, 100 руб.). Практически, это абсурд, так как реальная стоимость этих монет значительно выше номинала (за счет стоимости драгоценного металла, содержащегося в монете), и этого делать, конечно, никто не будет.

Цена инвестиционных монет зависит от стоимости на соответствующие драгоценные металлы, устанавливаемые Центральным Банком. На основании этих цен кредитные организации, реализующие инвестиционные монеты, устанавливают свои курсы покупки и продажи, добавляя свой процент маржи.

Разница между курсом покупки и продажи (спрэд) зависит от ряда факторов, представленных ниже:

– региона, в котором расположена кредитная организация, работающая с инвестиционными монетами: чем дальше регион от поставщика (увеличиваются накладные расходы), тем больше спрэд;

– от размера тиража данной инвестиционной монеты: чем больше тираж монеты, тем меньше спрэд;

– от драгоценного металла, составляющего монету: как правило, спрэд по серебряным монетам больше чем по золотым, так как серебряные монеты менее востребованы инвесторами.

И на конец отметим главное преимущество монет перед слитками из драгоценных металлов. Это факт отсутствия НДС при приобретении монеты.

Отметим важный момент, что вложения в драгоценные металлы имеют смысл исключительно в долгосрочной перспективе, и они наиболее защищены от инфляции в период финансовых кризисов.


2. АНАЛИЗ ОПЕРАЦИЙ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК»

2.1 Исследование положения «Сбербанк» на рынке банковских услуг

Объектом исследования работы является ПАО «Сбербанк» (полное наименование Публичное акционерное общество «СбербанкРоссии») — российский финансовыйконгломерат,крупнейший транснациональный и универсальныйбанк России, Центральной и Восточной Европы. По итогам 2020 года у «Сбербанка» 96,2 млн активных частных клиентов и 2,6 млн активных корпоративных клиентов.

Организация, имеющая за плечами, богатую историю и зарекомендовавшая себя, как лучший банк России. Основной целью банка является сохранение лидерства на рынке путем улучшения технологических и управленческих процессов, а также рост инвестиционной привлекательности. Миссия банка заключается в предоставлении клиентам уверенности и надежности, помощи реализовывать мечты и желания. Миссия устанавливает амбициозную цель — достичь статуса лучшей финансовой компании мира и подчеркивает важность сотрудников и реализацию их профессиональных целей, без которых невозможна реализация целей банка.

---

Высокие результаты достигает только команда единомышленников, объединенная общей системой взглядов и ценностей. Сбербанк сегодня является лидером банковского сектора, кровеносной системой экономики Россий, третью ее банковской системы. Банк предоставляет рабочие места и источник дохода каждой из 150 российских семей. Доля лидера банковского сектора Россий по общему объему активов составляет 28,7% совокупных банковских активов. Банк представляет из себя основного кредитора российской экономики, занимая существенную долю на рынке вкладов. К его доли относятся 46 % вкладов населения, 38,7% кредитов для физических лиц и 32,2% для юридических лиц соответственно. Сегодняшний Сбербанк занимает огромную территорию и имеет 14 территориальных банков, около 16 тысяч отделений, в 83 субъектах Российской Федерации и захватывающий 11 часовых поясов. Клиентская база Сбербанка так же имеет крупные масштабы и составляет 110 миллионов человек, что больше половины населения страны и около 11 миллионов клиентов за рубежом. Сбербанк обладает широким спектром услуг для розничных клиентов. Сюда входят традиционные депозиты, выпуск банковских карт, кредитование, банковское страхование, переводы денежных средств, а также брокерские услуги. Для более удобного обслуживания внедряются современные технологии. Каждый год банк совершенствует пути дистанционного управления счетами клиентов.

Для этих целей создана система удаленных каналов обслуживания, которая состоит из:

 «Сбербанк Онлайн» онлайн-банкинг, который насчитывает 30 миллионов пользователей;

 «СбербанкОнлайн» мобильное приложение для смартфонов, позволяющее отслеживать состояние счета, проводить денежные переводы, оплачивать услуги, следить за курсом валют и пр. Аудитория программы около 18 миллионов активных пользователей;

 «Мобильный Банк» SMS сервис, 30 миллионов пользователей;

 Банк обладает серьезной сетью банкоматов и терминалов самообслуживания, около 90 тысяч устройств, данными показателями могут похвастаться не многие банки.

Помимо физических лиц, среди клиентов Сбербанка много предприятий, около 1 миллиона, что составляет 22% от числа зарегистрированных юридических лиц на территории Российской Федераций. Банк занимается обслуживанием всех групп корпоративных клиентов, 35% корпоративного кредитного портфеля банка приходится на малые и средние компании. На оставшуюся долю корпоративных клиентов приходятся крупные и крупнейшие организации.

---

Помимо основных видов деятельности ПАО «Сбербанк», на основании лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов от 11.08.2015г. и генеральной лицензии на осуществление банковских операций от 11.08.2015г. занимается такими направлениями, как продажа монет и слитков из драгоценных металлов. ПАО «Сбербанк» является крупнейшим представителем в данной сфере.

Сбербанк предоставляет клиентам огромный выбор памятных и инвестиционных монет из золота и серебра, которые могут быть использованы, как памятный сувенир, отличный подарок, предмет коллекционирования. Возможность приобретения лучших образцов монет от ведущих производителей и относительно нового инвестиционного продукта с высоким потенциалом роста цены, который можно приобрести на всей территории Российской Федерации. Операции по продаже монет и слитков осуществляют около 800 внутренних структурных подразделений Сбербанка.

Слитки из драгоценных металлов имеют более широкий ассортимент, к продаже представлены (серебро, золото, платина и палладий). Инвестирование в драгоценные металлы один из существенных способов сохранения сбережений. Данные металлы имеют высокую ликвидность, при росте мировых цен на них и могут принести обладателю дополнительный доход. Сбербанк, как крупный игрок на рынке драгоценных металлов предоставляет своим клиентам услуги по продаже различных видов слитков .

В продаже имеются стандартные и мерные слитки. Номенклатура мерных слитков распределяется следующим образом:  Для золота: от 1 до 1000 граммов;  Для серебра: от 50 до 1000 граммов;  Для платины и палладия: от 5 до 1000 граммов. Анализ ситуации ПАО «Сбербанк» с драгоценными металлами за четыре года в период с 2018 по 2021, сведем в таблицах, представленных ниже. После этого составим графики для наглядного изображения данных и в конце главы проведем 50 сравнение операции с драгоценными металлами с подобными направлениями, как доходы от ценных бумаг, валютных ценностей и прочих доходов.

По данным Центрального Банка Российской Федерации на 1 января 2020 года кредитными организациями было выкуплено золотых монет на 2 606 000 тыс. руб., из которых ПАО «Сбербанк» принадлежит 70% стоимости всех монет из благородного металла, что наделяет его исключительным правом распространения чеканного золота.

Так же на примеры ПАО «Сбербанк» и других банков, хочу показать тарифы на драгоценные металлы в таблице 7.

---