Файл: Занятие. Тема 10. Финансовые основы страхования в первом блоке.docx

Впервомблокедаетсяхарактеристикафинансовыхресурсовстраховыхорганизаций,приводитсяихструктура.Вовторомблокехарактеризуетсяприбыль страховщика,составляющиефинансовойустойчивости страховой организации.Втретьемблокерассматриваютсявидыстраховыхрезервовидаетсяиххарактеристика.

Первый блок

Страховыеорганизациинарядусдругимиинститутами(банками,инвестиционнымифондамиит.д.)являютсяорганичнойчастьюфинансовойсистемы государства. Общей чертой всех финансовых институтов является то,что каждый из них занимается формированием специальных денежных фондов иуправлениемими.Финансыстраховойорганизацииобеспечиваютеедеятельностьпопредоставлениюстраховыхуслугсвоимклиентамифинансированиерасходовпоорганизациистраховогодела.Ихосновусоставляютденежныерасчетымеждустрахователямиистраховщикамиподоговорамстрахования.Кдоходамстраховойкомпанииотносятся:

выручка страховщика (поступления страховых взносов за вычетом страховых выплат и т.д.);
прочие поступления от страховой деятельности;
доходы от иной деятельности.

Большуючастьденежныхпоступленийсоставляют взносыподоговорамстрахованияиперестрахования.Расходыстраховойкомпаниисвязаныс:

затратами по ведению дел;
выполнением финансовых обязательств перед страхователями;
финансированием предупредительных мероприятий;
финансовыми вложениями;
выплатой дивидендов и процентов по ценным бумагам и т.д..

Значительную часть расходов страховой организациисоставляют выплатыпо договорамстрахования,атакжефинансовыевложения.Структурафинансовыхресурсовстраховойкомпаниивключаетдвесоставляющие:собственныйкапиталипривлеченныйкапитал.Основныеэлементысобственногоипривлеченногокапиталапредставленывтаб.1.

Таблица 1

Финансыстраховойкомпании

Собственный капитал	Привлеченный капитал
Уставный капитал	Страховые резервы
Добавочный капитал	Кредит
Резервный капитал	Кредиторская задолженность и т.д.
Нераспределенная прибыль

Рассмотримотдельныеэлементысобственногоипривлеченногокапиталаизприведеннойтаблицы1.Уставныйкапиталформируетсяприучреждениистраховойкомпаниизасчет взносов ееучредителей.Минимальныйразмеруставногокапиталастраховойорганизации(заисключениемстраховойорганизации,осуществляющейобязательноемедицинское страхование) определяется на основе базового размера ее уставногокапитала,равного300миллионамрублей.Минимальныйразмеруставногокапиталастраховойорганизации,осуществляющейобязательноемедицинскоестрахование,устанавливаетсявсумме 120 миллионоврублей.Изменениеминимальногоразмерауставногокапиталастраховщикадопускается только федеральным законом не чаще одного раза в два года при

обязательномустановлении переходногопериода.Внесениевуставныйкапиталзаемных средствинаходящегосявзалогеимуществанедопускается.ЗаконодательствоРФпредоставляетстраховыморганизациямправовыкупатьакцииусвоихакционеровдлядальнейшейих перепродажи.Такаяоперациясакциямиосуществляетсясцельюувеличениясобственныхфинансовыхресурсовзасчетповышенияценыакцииотносительноееноминальнойстоимости.Витогеобразуетсядобавочныйкапитал,которыйвключаеттакжесредства,полученныеврезультатепереоценкиосновныхфондов,при изменении амортизации основныхсредств.Резервныйкапитал (фонд) страховщикаявляется дополнением к уставномукапиталу, формируется за счет отчислений отприбыли и составляет неболее15% уставного капитала. Фонд предназначен для возмещения непредвиденныхпотерь и возможных убытков, а также для погашения облигаций и выкупа акций,если отсутствуют иныесредства.Прибыль-важныйисточникпоступленияденежныхсредствифинансированиядеятельностистраховщика.Страховаядеятельностькакпредпринимательская деятельностьнаправленанаполучение прибыли.Страховыерезервынеявляютсясобственностьюстраховойорганизации,они только находятся в его распоряжении. Это страховые взносы страхователей,которые на период действия договора страхования находятся в распоряжениистраховщика.Изэтихсредствонформируетстраховойфонд,изкоторогоосуществляетсякомпенсацияущербастрахователювслучаенаступления

страхового события. Если страховое событие, в отношении которого был заключен договор страхования, не наступило, то эти средства преобразуются в доходную базу страховщика.

Контрольные задания

Финансовые ресурсы страховой организации состоят из:

а) собственный капитал;б) привлеченный капитал;в)средствагосбюджета.

Собственный капитал страховой организации включает:

а)уставныйкапитал;б) добавочный капитал;в)страховыерезервы;г)нераспределеннаяприбыль.

Минимальный размер уставного капитала страховой организации равен: а) 50 млн. рублей;

б) 30 млн. рублей;в)120млн.рублей.

Второй блок

Всферестрахованияприбыльформируетсязасчетперераспределениясредствстрахователей.Разницамеждудоходамиирасходамиотстраховойдеятельностисоставляетбалансовуюприбыльстраховщика.Основнымисточникомформированияприбылиотстраховыхоперацийявляется, так называемая, тарифная прибыль или прибыль в тарифах, котораязакладывается в цену на страховую услугу в виде норматива. Она может бытьвыраженав процентахили в твердойсумме.Страховщикимогутполучатьприбыльотинвестированиявременносвободных денежных средств страховых фондов. Прибыль от инвестиций – этоприбыльстраховойорганизацииотучастиявдеятельностинестраховогохарактера.Этаприбыльрасширяетвозможностивснижениитарифовпоотдельным видам страхования,укреплении некоторыхнаправлений развитиястрахового делаит.д.Кромедоходовотстраховыхоперацийиинвестиционнойдеятельностистраховые организациимогут получать прибыль от экономии управленческих