Файл: Занятие. Тема 10. Финансовые основы страхования в первом блоке.docx

расходов,т.е.отэкономиирасходовнаведениедела;доходыотоказанияразличного рода услуг,такихкак:консультации,подготовка кадровит.д.Положительнымфинансовымрезультатомдеятельностистраховщикасчитаетсяпревышениедоходовнадрасходами.Финансовыйрезультатотдолгосрочного страхования жизни выражается в прибыли и в годичном приростерезервавзносов(страховыерезервы)по страхованиюжизни.Прирострезервавзносов(страховыерезервы)определяетсяпоформулеА.К.Иловайского:

Rвз= D – V – R – P,

гдеRвз –прирострезервавзносовзагод;D-поступления страховых взносов ипрочихдоходовпострахованиюжизни загод;V–выплатастраховыхсуммподожитию,послучаямсмерти,всвязиспотерей здоровья;R–расходынаведениеделапострахованиюжизни;Р -прибыльпо страхованиюжизни.Финансоваяустойчивостьстраховыхоперацийпредставляетсобойпостоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами страховыхорганизаций. Основой финансовойустойчивости страховщика является наличиеунихоплаченногоуставного капитала,страховыхрезервовисистемыперестрахования.Страховыеорганизациисцельюобеспеченияпринятыхнасебяобязательствформируютизполученныхотстрахователейвзносов страховые резервы для предстоящих выплат. Обеспечить финансовуюустойчивость

можно путем установления экономически обоснованных страховых тарифов, создания системы запасных фондов и т.д.

Для оценки финансовой устойчивости за тарифный период применяется коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда (Ксф), который выражает отношение совокупных доходов страховой организации за тарифный период, включая остатки средств в запасных фондах, к совокупным расходам за этот же период. Этот показатель рассчитывается по следующей формуле:

Ксф=

Д Зф_,

Р

где, Ксф – коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда;

 Д – совокупный доход за тарифный период, руб.;

 Зф – сумма средств в запасных фондах, руб.;

 Р – совокупные расходы за тарифный период, руб.

Чем выше будет коэффициент устойчивости страхового фонда, тем выше будет финансовая устойчивость страховых операций.

Для определения степени вероятности дефицита средств применяется коэффициент Ф.В. Коньшина (К). Он свидетельствует о непосредственной зависимости от двух факторов: тарифных ставок и количества

застрахованных объектов. Размер страховых сумм не имеет значения, если их колебания невелики.

Коэффициент Ф.В. Коньшина определяется по формуле:

К = ,

где К – коэффициент Ф.В.Коньшина

Т – средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю n – число застрахованных объектов

Чем ниже коэффициент Коньшина, тем выше финансовая устойчивость страховой организации.

Целесообразно определять финансовую устойчивость страховой организации с помощью показателя рентабельности, который рассчитывается

как отношение общей суммы прибыли за определенный период к совокупной сумме платежей за тот же период:

R =  БП/  СВ,

где R – рентабельность страховой организации;

 БП – сумма балансовой прибыли за год, руб.;

 СВ - совокупная сумма страховых взносов, руб.

К факторам, обеспечивающим финансовую устойчивость страховых операций, относится перестрахование.

Перестрахованиепозволяетформироватьсбалансированныйстраховойпортфельстраховойорганизациивсоответствиисегофинансовымивозможностями,обеспечиваявыравниваниестраховыхсуммипринятыхнастрахованиерисков.

Контрольные задания.

Финансовая устойчивость страховой компании обеспечивается:

а)наличиемсистемыперестрахования;б)наличиемстраховыхрезервов;в)наличиемпроизводственныхфондов.

В состав привлеченных средств страховой организации входят:

а)кредит;б)кредиторскаязадолженность;в)страховыерезервы;г)добавочныйкапитал.

1 2 3 4 5

Собственные средства страховой организации – это:

а)резервныйкапитал;б)уставныйкапитал;в) нераспределенная прибыль;г)кредиторскаязадолженность.

Элементы коэффициента Ф.В. Коньшина:

а)средняятарифнаяставка;б)числозастрахованныхобъектов;в)страховаясумма.

Третий блок

В соответствии с ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» все страховыеорганизации создают страховые резервы, средства которых предназначены дляосуществлениястраховыхвыплат.Страховые резервы – это специальные страховые фонды, формируемые изуплачиваемыхстрахователямистраховыхвзносов,предназначенныедляосуществления,впервуюочередь,страховыхвыплат.Величина страховых резервов показываетобъем обязательств страховщиканаотчетную дату.Они представляютсобой средства,зарезервированныедлябудущихотложенных выплат,причемна конкретнуюдату.Страховые резервы служат для того, чтобы страховые организации моглиотвечатьпосвоимобязательствам,возникающимврезультатезаключенияимисо страхователями договоров страхования. Каждый вид обязательств страховойкомпании покрывается соответствующим видом страхового резерва, величинакоторогодолжнаполностьюпокрыватьсуммупредстоящейвыплатыподействующемудоговору.Вцеломстраховыерезервы-этосредствастрахователей, а не страховщиков, и формируются они для страховых выплат пообязательствампонеоконченнымнаотчетнуюдатудоговорам страхования.Все страховые операции в сфере страхования делятся на две группы –пострахованиежизнииповидамстрахования