Файл: Теневая экономика сущность и значение 1 Формы теневой экономики 2 Причины существования.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 29.10.2023
Просмотров: 81
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Например: криминальное производство наркотических средств под прикрытием медицинского или химического предприятия.
Фальшивомонетничество (изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг) -- один из распространенных и наиболее древних видов экономических преступлений. Считается классическим экономическим преступлением. С древности и до наших дней подделка денег чрезвычайно сурово наказывалась («Русская Правда» предусматривала за это деяние смертную казнь. При московских князьях и царях Василии Ивановиче, Иване Грозном за фальшивомонетничество лили в рот олово и отсекали руки; суровые, порой бесчеловечные наказания предусматривало за совершение этого преступления уголовное законодательство и других стран)
Правовые основы денежной системы Российской Федерации и ее функционирования в настоящее время установлены Федеральным законом
«О денежной системе Российской Федерации» от 25 сентября 1992г. Рассматриваемое преступление посягает, прежде всего, на денежную систему России, которая включает в себя официальную денежную единицу -- рубль, порядок эмиссии наличных денег (государственная монополия), организацию и регулирование денежного оборота в стране. Однако от подделки защищается и иностранная валюта. Россия на правах правопреемника является членом Международной конвенции о борьбе с подделкой денежных знаков от 20 апреля 1929г. Общественная опасность этого преступления обусловлена тем, что наличие фальшивых денежных знаков в обороте может существенно дестабилизировать кредитную и финансовую систему, валютный обмен, способствует инфляции и, в конечном счете, подрывает основы свободной рыночной экономики. Следует также иметь в виду, что фальшивомонетничество и подделка ценных бумаг являются важной отраслью профессиональной и организованной преступности. В соответствии с УК РФ фальшивомонетничеством является изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных банковских билетов Центрального банка РФ, металлической монеты, иностранной валюты, государственных или других ценных бумаг в валюте РФ или иностранной валюте. Не признается фальшивомонетничеством подделка лотерейных билетов, проездных билетов товарных чеков, сберегательных книжек и т. д.
Преступления, совершаемые в ситуации предвидения банкротства (или непосредственно в ситуации банкротства), - новые виды экономических преступлений, отражающие изменения, происшедшие в экономике. Однако уже дореволюционным уголовным законодательством предусматривалась ответственность за злостное или корыстное, а также неосторожное или расточительное банкротство.
Неправомерные действия при банкротстве - умышленное правонарушение, состоящее в сокрытии имущества, подлежащего взысканию или продаже для удовлетворения требований кредиторов, имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере, местонахождении или иной информации об имуществе, а также сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских или иных учетных документов, отражающих хозяйственную деятельность. Эти действия совершаются собственником или руководителем организации-должника либо индивидуальным предпринимателем, предвидящими банкротство или объявленными банкротами судом или по собственной инициативе. Мотивы таких действий чаще всего корыстные, однако, квалифицирующего значения не имеют. Неправомерными действиями при банкротстве причиняется ущерб как отдельным гражданам (перед которыми должник несет определенные имущественные обязательства. Например: по оплате труда, выплате авторского вознаграждения и т. д. Так и государству в связи с задолженностью в бюджет и во внебюджетные фонды или другим организациям (кредиторам). Закон о несостоятельности (банкротстве) предприятий и Гражданский кодекс РФ устанавливают строгую очередность удовлетворения имущественных требований кредиторов. Недопустимым является предпочтение, оказываемое отдельным кредиторам заведомо в ущерб другим. Влекут ответственность и действия кредиторов, добившихся от должника-банкрота удовлетворения своих имущественных требований или даже просто принимающих такое удовлетворение заведомо в ущерб интересам других кредиторов.
Банкротство фиктивное -- правонарушение, выражающееся в заведомо ложном объявлении руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности с целью введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно неуплаты долгов. Иными словами, фиктивное банкротство -- это умышленное введение в заблуждение (обман) кредиторов и держателей акций относительно своей платежеспособности, совершаемое с корыстной целью. Поскольку фиктивное банкротство имеет общие черты с мошенничеством, его называют ложным, обманным или мошенническим банкротством. Весьма часто фиктивным банкротством завершается пирамидальная деятельность финансовых структур, связанная с привлечением денежных средств юридических и физических лиц под предлогом их выгодного размещения под высокие проценты, дивиденды и т. д.
Банкротство злостное (преднамеренное банкротство) -- правонарушение, состоящее в умышленном создании или увеличении неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц. В соответствии с Федеральным законом от 19 ноября 1992г.
«О несостоятельности (банкротстве) предприятий» под банкротством понимается неспособность предприятия удовлетворить требования кредиторов, включая неспособность обеспечить платежи в бюджет и внебюджетные фонды. Новый Гражданский кодекс РФ установил, что предприятие, потребительский кооператив, благотворительный или иной фонд, либо индивидуальный предприниматель могут по собственной инициативе объявить себя банкротами, либо могут быть признаны таковыми по решению суда. Злостное или преднамеренное банкротство имеет в виду ситуации, когда юридическое лицо или индивидуальный предприниматель сознательно совершают действия, влекущие их несостоятельность. Например: принимают на себя явно завышенные обязательства и, естественно, не выполняют их. Умышленное банкротство может совершаться и с целью причинения преднамеренного вреда кредитору, ибо такие действия могут привести к краху предприятия, выступающего в качестве хозяйственного партнера, контрагента.
Злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) -- один из новых видов экономических правонарушений, причиняющих значительный ущерб инвесторам. Злоупотребление выражается в таких конкретных действиях эмитента, как внесение в проект эмиссии заведомо недостоверной эмиссионной информации, утверждение проспекта эмиссии, содержащего такую информацию, а также утверждение заведомо недостоверных результатов эмиссии.
Практическая потребность в криминализации данного деяния появилась в связи с широким распространением в России случаев создания разнообразных акционерных обществ, размещающих ценные бумаги, доходность которых якобы многократно превышает размер вложения. Опыт существования «МММ» «Русской недвижимости», «Русского Дома селенга» и др. показывает, что отсутствие нормативных требований к достоверности содержащейся в проспекте эмиссии информации и ответственности за нарушение этих требований является одной из основных причин злоупотреблений со стороны эмитентов. Общественная опасность таких действий заключается не только в неэффективном использовании свободных средств населения и причинении материального ущерба держателям акции и других ценных бумаг, но и в нечестной конкуренции на финансовом рынке, подрыве доверия населения к рынку ценных бумаг и к финансовой политике, что в конечном счете превращается в мощный фактор социальной и политической нестабильности.
В настоящее время отношения на фондовом рынке и юридические процедуры эмиссии и размещения ценных бумаг регламентируются специальным Федеральным законом от 22 апреля 1996г. «О рынке ценных бумаг».
Коммерческий шпионаж -- незаконное собирание сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа, угроз или иным незаконным способом в целях разглашения или использования этих сведений. Общественная опасность этих действий определяется тем, что они представляют собой одну из форм недобросовестной конкуренции. Коммерческая тайна, в соответствии с Гражданским кодексом, -- это сведения, неизвестные третьим лицам, к которым нет свободного доступа и обладатель которых принимает меры для их конфиденциальности. При этих условиях соответствующая информация обладает коммерческой ценностью для ее владельца. Это, к примеру, сведения о производстве, планах развития предприятия, партнерах, переговорах, технологиях и т. д. Круг сведений, составляющих коммерческую тайну, определяется собственником, учредителями, администрацией, ведомством, предпринимателем в порядке, установленном законом, учредительными документами и иными правовыми актами. В то же время Постановлением Правительства РФ («от 5 декабря 1991г. № 35) установлен перечень сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну. В него, в частности, входят: учредительные документы, документы, дающие права заниматься предпринимательской деятельностью, сведения по установленным формам отчетности о финансово-хозяйственной деятельности, сведения, необходимые для проверки правильности начисления и уплаты налогов, и т. д.
Специфический вид коммерческой тайны представляет собой банковская тайна (сведения об операциях, счетах и вкладах самого банка, а также сведения об операциях; счетах и вкладах клиентов банка и его корреспондентов). Законодательством установлено, что банки гарантируют своим клиентам соблюдение банковской тайны.
В интересах борьбы с преступностью, соблюдения налогового законодательства, в целях недопущения «отмывания» денежных средств, полученных незаконным путем, рядом нормативных актов определяется круг организаций и лиц, которые в соответствующих случаях имеют право на получение информации, составляющей коммерческую или банковскую тайну. К ним относятся органы судебной власти, прокуратуры, органы предварительного следствия, федеральной налоговой службы, налоговой полиции и т. д. Правонарушением признается разглашение или использование коммерческой или банковской тайны без согласия владельца.