Файл: Теневая экономика сущность и значение 1 Формы теневой экономики 2 Причины существования.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 29.10.2023
Просмотров: 84
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Криминальная приватизация -- образный собирательный термин, отражающий совокупность противоправных (в обход действующего законодательства) либо с использованием пробелов в законодательстве о приватизации способов перевода имущества из государственной в иные формы собственности.
Поскольку приватизация представляет собой легальный ненасильственный цивилизованный демократический способ перераспределения средств производства, постольку нарушения при приватизации во многом являются отражением теневых экономических интересов и потребностей. Действия (или бездействие) руководства приватизируемых предприятий, должностных лиц органов власти и управления, совершаемые в процессе изменения формы собственности, чаще всего могут содержать признаки должностных преступлений, главным образом - должностных злоупотреблений. В отношении действий лиц, не являющихся должностными, при наличии признаков обмана возможно привлечение к ответственности за неправомерное завладение чужим имуществом.
Практически в каждом втором регионе России привлечены к уголовной ответственности руководители местных администраций, территориальных комитетов по управлению имуществом и фондов имущества. При этом должностные лица, на которых возложено решение соответствующих вопросов, совершают чаще всего такое преступление, как получение взятки за оказание услуг при приватизации, за нарушение условий проведения аукционов и конкурсов, занижение стоимости приватизируемых объектов, и т. д.
Поскольку решение о приватизации государственной собственности носит концептуальный политический характер, постольку нельзя рассматривать уменьшение наличного фонда государственного имущества в качестве ущерба, причиненного государству, самим фактом перевода имущества из государственной собственности в частную. Для вменения необходимо определить конкретный круг лиц, чьи имущественные интересы были ущемлены при совершении приватизационного нарушения.
Легализация (отмывание) денежных средств -- легализация криминальных доходов путем совершения различных финансовых операций с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем, либо использование таких средств для осуществления легальной предпринимательской либо иной экономической деятельности. Опасность таких действий заключается в том, что они подрывают основы честного бизнеса, дискредитируют его; нарушаются финансовые интересы государства, юридических и физических лиц посредством стимулирования инфляции, дестабилизации денежного обращения в стране. Сам термин «отмывание» получил международное признание и впервые был использован как юридическое понятие в заявлении Базельского комитета по банковскому регулированию и надзору в 1988г., а затем Конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990г. Этот термин означает совершение финансовых операций, цель которых скрыть незаконный источник полученных денежных средств и предоставить их как полученные легальным путем.
В процессе отмывания денег условно можно выделить три этапа:
первый -- размещение незаконно полученных наличных денежных средств на банковских счетах в легальной финансовой системе страны; приобретение различных ценных бумаг; легализация средств через игорный бизнес и другие предприятия, оперирующие большим количеством наличности;
второй -- собственно отмывание, т. е. ряд последовательных многочисленных финансовых операций, призванных скрыть первоначальный источник их происхождения, обеспечить анонимность истинным владельцам соответствующих денежных средств. Какие конкретно способы при этом используются? Это и особые транзитные счета и трансформация наличности в дорожные чеки, разного рода кредитные карточки, акции, внесение доли в уставные капиталы, создание фирм-однодневок и т.п.
На последнем, третьем, этапе происходит вливание отмытых средств в легальную экономику, смешивание с законными капиталами.
За рубежом главным поставщиком денег, нуждающихся в отмывании, является наркобизнес. Затем речь может идти о доходах от проституции и сутенерства, наркобизнеса, рэкета, торговли людьми, запрещенных азартных игр. Ситуация с отмыванием денег в России имеет свою специфику. Так, по мнению специалистов, несмотря на постоянный рост преступного оборота наркотических средств, в России еще нет настоящих наркомафии и наркобизнеса. Поэтому наиболее крупные незаконные доходы имеют не торговцы наркотиками, а такие сферы криминального, бизнеса, как рэкет, незаконное приобретение и сбыт антиквариата. других предметов, обладающих особой научной, культурной или исторической ценностью; угон и сбыт автомобилей, хищение и торговля золотом, другими драгоценными металлами и драгоценными камнями; крупномасштабные мошенничества в финансово-кредитной сфере, торговля оружием.
Большая роль в борьбе с отмыванием денег отводится самим финансовым учреждениям, которые должны обращать особое внимание на все сложные, нетипичные крупные финансовые операции, законность которых вызывает сомнение (подозрительные операции). Все данные по таким операциям сообщаются в правоохранительные органы. Однако в этом случае речь идет о нарушении банковской тайны, которая является основополагающим принципом банковской системы. Такие страны, как Швейцария, Австрия, Люксембург и некоторые другие, во многом обязаны своим благополучием тому, что их банки гарантировали клиентам полную конфиденциальность операций. Однако, несмотря на противодействие банкиров, большинство европейских стран приняли законы, призванные затруднить отмывание денег через национальные банки. Впервые такой закон появился и в России. В УК РФ 1996г. установлена уголовная ответственность за эти действия.
Рэкет -- вымогательство имущества, денег путем угроз, насилия, шантажа. О рэкете стали говорить во второй половине 80-х гг., т. е. тогда, когда откровенно признали факт наличия организованной преступности и теневой экономики. Новые экономические условия стимулировали рост многих экономических преступлений, в том числе и рэкета. Вымогатели направили свою активность против лиц, располагающих значительными материальными средствами, -- бизнесменов, предпринимателей, кооператоров и т. д. Поэтому под рэкетом стали понимать одну из опасных форм насильственного вымогательства имущества, прежде всего у предпринимателей. С другой стороны, как отмечается специалистами, вымогательство в сфере бизнеса трансформировалось в одну из криминальных форм конкуренции между коммерческими структурами. Отмечается и профессионализация этого вида преступлений, обретение им статуса самостоятельного, высокодоходного вида организованной криминальной деятельности. С точки зрения юридической, рэкет представляет собой одно из корыстных насильственных имущественных преступлений -- вымогательство. Уголовный закон определяет вымогательство как требование передачи чужого имущества или права на имущество либо совершения действий имущественного характера под угрозой оглашения позорящих сведений о лице или его близких, в собственности, ведении или под охраной которых находится это имущество (шантаж). Такие же действия, но совершенные под угрозой насилия над лицом или его близкими, либо под угрозой повреждения или уничтожения имущества этих лиц, наказываются более строго, так как образуют квалифицированный состав преступления. И еще более строгое наказание предусмотрено для вымогателей, сопровождающих свои требования причинением насилия, опасного для жизни и здоровья потерпевших, действующих совместно в составе организованной группы.
Вымогательство предполагает не только получение прямой имущественной выгоды (денег, ценностей, прав на имущество и т. д.), но и избавление от материальных затрат, что охватывается понятием «совершение действий имущественного характера». Например: уничтожение долговой расписки вымогателя, погашение его долга, выполнение какой-либо работы, оказание услуг.
За последнее время с развертыванием в стране рыночных реформ это преступление прошло в своем развитии ряд этапов. Вначале оно выражалось в форме примитивного «наезда» на собственника ,т.е. получения от него почти открыто наличных денег или иного имущества под угрозой физической расправы, порчи или уничтожения товаров, поджога магазинов, палаток и т. д. Затем стали создаваться «бригады» по выбиванию долгов за определенный процент от суммы задолженности. Такие действия часто сопровождали теневую судебно-арбитражную функцию, которую взяли на
себя авторитеты преступного мира, решавшие за определенное, весьма значительное вознаграждение имущественные споры между предпринимателями. Наконец, еще более сложной формой этого преступления является организация так называемых «крыш» по защите предпринимательских структур, на основе регулярно получаемой денежной дани. В УК РФ 1996г. предусмотрена специальная разновидность рэкета -- требование заключения сделки или отказа от ее заключения, сопровождаемое угрозами разного содержания.
Сокрытие средств в иностранной валюте -- один из распространенных в настоящее время видов противоправного экономического поведения субъектов внешнеэкономической, главным образом -- экспортной деятельности. По сути дела, речь идет о проблеме утечки капиталов. Сокрытие средств в иностранной валюте, совершенное в крупных размерах, признается преступлением. Крупным размером считается сумма невозвращенных средств в иностранной валюте, превышающая 10 тыс. минимальных размеров оплаты труда.
В соответствии с российским валютным законодательством (прежде всего Законом РФ от 9 октября 1992г. «О валютном регулировании и валютном контроле») иностранная валюта, полученная предприятиями, учреждениями, организациями любых форм собственности и любых организационно-правовых форм -- резидентами, подлежит обязательной репатриации, т.е. зачислению в установленные сроки на их счета в уполномоченных банках. Резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в зарубежных банках только в случае и на условиях, установленных Центральным банком России.
Хищение -- одно из наиболее распространенных экономических преступлений. Относится к группе имущественных, посягающих на право собственности. В соответствии с уголовным законом под хищением понимается совершенное с корыстной целью противоправное безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинившее ущерб собственнику иди иному владельцу этого имущества.
Как известно, уголовное законодательство советского периода предусматривало два различных режима охраны собственности в зависимости от ее формы. Так, глава вторая УК РСФСР 1960г. содержала нормы об ответственности за преступления против социалистической (государственной и общественной) собственности и предусматривала за эти преступления более строгое наказание, чем за такие же преступления, но в отношении личной собственности или собственности организации, не являющихся социалистическими; Лишь с 1994г. в уголовном законодательстве реализован конституционный принцип равной правовой защиты всех форм собственности. Среди юридических признаков хищения следует указать на предмет хищения (чужое имущество), противоправное, безвозмездное изъятие имущества в свою пользу или в пользу третьих лиц, причинение материального ущерба собственнику или иному владельцу похищенного имущества, субъективную сторону (умышленное деяние, совершаемое с корыстной целью). Ответственность за хищение может нести любое вменяемое лицо, достигшее установленного возраста, который неодинаков для разных форм хищений. Так, за кражу, грабеж, разбой, мошенничество, вымогательство ответственность наступает с 14 лет, а за присвоение и растрату -- с 16 лет. Хищения подразделяются на виды и формы. В зависимости от способа изъятия имущества различают кражу, грабеж, разбой, мошенничество, присвоение, растрату. Насильственные формы хищений, к числу которых относятся грабеж, соединенный с насилием, не опасным для жизни и здоровья, и разбой, представляют повышенную опасность, поскольку посягают не только на собственность, но и на личность потерпевшего. В зависимости от размера и характера причиненного ущерба выделяют следующие виды хищений простое хищение, хищение в крупных размерах, хищение предметов, имеющих особую ценность, хищения, причинившие значительный ущерб гражданину. Размер ущерба определяется стоимостью похищенного имущества и его значимостью для потерпевшего. В некоторых случаях имеет значение материальное и финансовое положение юридического или физического лица.
Таможенные нарушения и таможенные преступления -- одна из наиболее быстро растущих групп экономических правонарушений, оцениваемая специалистами как одно из наиболее ярких проявлений теневой экономики.
Таможенным нарушением или нарушением таможенных правил является нарушение правил перемещения материальных ценностей через таможенную границу (включая применение таможенных режимов), нарушение правил таможенного контроля и таможенного оформления, обложения таможенными платежами и правил их уплат, предоставления таможенных льгот и пользования ими.
Таможенные правила установлены Таможенным кодексом РФ и другими законами и подзаконными актами, регулирующими таможенные отношения, а также некоторыми международными договорами РФ. За их нарушение наступает административная ответственность, если эти деяния по своему характеру не являются преступлениями. В соответствии с УК РФ 1996г. к таможенным преступлениям относятся: контрабанда; незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники; невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран; уклонение от уплаты таможенных платежей в крупном размере. По официальным данным Таможенного комитета, до 20 % всех импортных товаров попадает в Россию контрабандным путем. Реальные же объемы нелегального, теневого ввоза товаров по оценкам специалистов вдвое больше, а по некоторым видам они превышают 50%.
Общественная опасность контрабанды и других таможенных правонарушений в том, что снижаются поступления в бюджет от внешнеэкономической деятельности, увеличивается риск приобрести некачественные и опасные для здоровья товары, ухудшается положение национальных производителей, увеличиваются налоговое бремя и расходы на содержание правоохранительных структур. Но главное состоит в том, что контрабанда подрывает цивилизованный бизнес, выталкивая из него законопослушных предпринимателей, так как демпингует цены, способствует распространению коррупции и в целом криминализует экономику.
По мнению экспертов, сегодня таможенные органы имеют дело не со случайными контрабандистами, а со структурами, действующими в рамках хорошо организованного преступного бизнеса. Чаще всего контрабандным путем в Россию попадают ликероводочные изделия, сигареты, автомобили, электроника и бытовая техника и т. д. Но кроме товаров «ширпотреба» контрабандисты обеспечивают перемещение наркотиков и психотропных веществ, ядерных материалов, культурных и исторических ценностей; в последнее время -- диких и экзотических животных и растений и даже органов человеческого тела.