Файл: 1 Теоретические аспекты использования и распределения прибыли коммерческого банка 4.docx

Содержание

Введение

В рыночной экономике способность привлекать дополнительные ресурсы и выдерживать жесткую конкуренцию зависит от финансовой устойчивости банков. Для определения уровня устойчивости и надежности банка необходима объективная оценка его финансового состояния, которая носит систематический характер.

Системный метод диагностики финансового состояния банка включает набор сбалансированных показателей, отражающих надежность и эффективность банка и риск банкротства. Исследование эффективности деятельности банка включает анализ эффективности его активной и пассивной деятельности, оценку уровня доходов и расходов и выявление возможностей улучшения финансового положения.

Сегодня формирование систем финансово-кредитного рынка требует от банков повышения операционной эффективности и конкурентоспособности банковских инструментов и услуг на основе достижений науки и техники, внедрения эффективных форм ведения бизнеса и банковского управления.

Прибыль коммерческого банка - это основной финансовый результат его деятельности, который определяется как разница между всеми доходами и расходами. Основная цель коммерческих банков - получение максимальной прибыли за счет обеспечения стабильной долгосрочной деятельности и стабильного положения на рынке.

Роль и значение анализа финансовых результатов банков приобретает все большее значение в условиях возрастающей роли системы Национального банка в обслуживании бизнеса, расширения связей, непрерывного процесса создания и ликвидации отдельных коммерческих банков. Размер прибыли и уровень рентабельности - основные показатели, характеризующие финансовые результаты предприятия. Чем выше прибыль, тем выше уровень рентабельности, выше эффективность банковского дела и стабильнее финансовое положение. Поэтому поиск резервов увеличения прибыли и рентабельности - одна из основных задач в любом бизнесе.

---

Целью курсовой работы является анализ использования и распределения прибыли коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанк».

Для достижения этой цели потребовалось решить ряд конкретных задач:

• 
  дать определение доходам и расходам коммерческого банка;
  
• 
  рассмотреть основные показатели прибыли банка;
  
• 
  проанализировать доходы и ПАО «Сбербанк»;
  
• 
  провести анализ использования и распределения прибыли в ПАО «Сбербанк»;
  
• 
  исследовать проблемы и пути совершенствования использования и распределения прибыли в ПАО «Сбербанк».
  

При написании данной работы основной объем информации о деятельности ПАО «Сбербанк» основывается на годовом отчете банка, а также финансовые журналы, выпускаемые финансовым отделом банка.

Объектом курсовой работы является ПАО Сбербанк.

Предметом курсовой работы является финансовая деятельность банка, а в частности формирование и использование прибыли в ПАО «Сбербанк». Информационной базой исследования служат законодательные и нормативно-правовые акты и постановления Правительства РФ, Указы Президента РФ, монографии, материалы международных, статистические данные, а также публикации в Интернете.

В курсовой работе применены следующие методы сравнение, горизонтальный анализ, вертикальный анализ, группировка, балансовый.

Курсовая работа включает в себя введение, основную часть, состоящую из 3 глав, заключения и списка использованной литературы.

доход коммерческий банк прибыль

1 Теоретические аспекты использования и распределения прибыли коммерческого банка

1.1 Состав и структура доходов и расходов банка

Эффективность банковского сектора зависит от его прибыльности и конечного результата. Для оценки чистой рентабельности банк использует не только анализ системы абсолютной рентабельности, но и анализ системы относительной рентабельности.

Источником дохода коммерческих банков являются все виды деятельности, которые делятся на первичные и вторичные. Кроме того, источником дохода являются другие необычные (непредсказуемые) виды деятельности. Основным видом деятельности банка является осуществление банковской деятельности и банковское обслуживание клиентов. Вся прочая приносящая доход деятельность Банка рассматривается как обеспечение.

---

Источники доходов коммерческих банков изучаются по видам банковской деятельности, классифицируются по форме доходов, степени устойчивости и процессу учета доходов.

Доходы банка можно разделить на стабильные и нестабильные. Стабильный источник дохода - это доход от оказания различных услуг клиентам банка. Нестабильный - в основном от доходов от операций с ценными бумагами на финансовом рынке, а также от доходов от операций с банком и дополнительных доходов. Доход коммерческих банков должен покрывать это и приносить прибыль. При этом часть доходов банка используется для создания резервов для покрытия существующих рисков. Кроме того, если банки хотят работать эффективно, они должны не только иметь профицит, но также покрывать риски и обеспечивать стабильность доходов. В этом отношении решающее значение имеет стабильность источника дохода.

На рисунке 1 представленны разделения доходов и расходов коммерческого банка.


Рисунок 1 — Доходы и расходы коммерческого банка

Анализируя доходы и расходы банка, можно изучить результаты деятельности коммерческого банка, чтобы оценить его эффективность как коммерческого предприятия. Анализ результатов деятельности банка начинается с анализа доходов и расходов и заканчивается изучением прибыли. Анализ финансовых показателей банка проводится одновременно с анализом ликвидности баланса банка и по полученным результатам делается вывод об общей надежности банка.

Банки классифицируются по организационной форме, характеру, срокам и методам учета.

Коммерческие банки можно сгруппировать по степени прибыльности. Используя эту классификацию, можно определить финансовые результаты и прибыльность банка в целом, а также деятельность каждого банка.

В этом отношении коммерческие банки можно разделить на следующие категории:

1. Операционные.

2. По обеспечению деятельности банка.

3. Прочие.

Особым набором расходов в банковском секторе являются расходы, связанные с формированием резервов, которые предназначены для покрытия возможных убытков и убытков, возникающих по ссудам и другим активным операциям, дебиторской задолженности и амортизации различных видов ценных бумаг.

Все продукты и полученные доходы отражаются на счету возврата банка, который называется счетом прибылей и убытков.

---

План создания такой эффективной учетной записи обычно определяется надзорным органом и варьируется от страны к стране.

Эффективная информация российских коммерческих банков основана на принципах бухгалтерского баланса. Этот принцип заключается в том, чтобы сначала рассчитать общие затраты, а затем общий доход. Кроме того, были выявлены результаты коммерческого банкинга.

Иностранные и российские эксперты разработали различные методы анализа результатов коммерческого банкинга на основе исследования высокодоходного банковского дела.

Коммерческий банк предлагает два вида депозитов

• 
  Депозиты до востребования, которые банк должен погашать по требованию, такие как Сберегательный счет.
  
• 
  Срочные вклады, которые банк должен погасить по истечении определенного срока
  

Кроме того, ежедневно клиенты снимают, а также вносят наличные. поэтому все коммерческие банки должны хранить определенное количество наличных денег на своем хранении для удовлетворения потребностей клиентов в наличных деньгах.

1.Принципы рентабельности

Любое коммерческое предприятие в первую очередь пытается генерировать прибыль. Коммерческий банк также является коммерческим предприятием. Следовательно, он пытается генерировать прибыль.

2.Принципы платежеспособности

Коммерческие банки должны быть финансово обоснованными. Кроме того, им необходимо поддерживать определенный необходимый капитал для ведения бизнеса.

3.Принципы безопасности

Коммерческий банк принимает депозиты от своих клиентов, а затем инвестирует их. Однако, поскольку он инвестирует деньги инвестора, он в первую очередь сохраняет безопасность денег.

4.Принципы сбора сбережений

Это один из важнейших принципов в нынешнем банковском сценарии. Коммерческие банки добиваются от своих клиентов огромных сумм пустых денег. Фактически, сотрудникам банков даются цели, чтобы собрать больше сбережений с людей.

5.Принципы кредитования и инвестиционной политики

Коммерческий банк в основном зарабатывает деньги за счет своей кредитной и инвестиционной деятельности. Это также гарантирует, что деньги инвестора инвестируются в жизнеспособные проекты. Поэтому банкам нужны сильные кредиты и инвестиционная политика, чтобы получать хорошую прибыль.

6.Принципы экономии

Коммерческие банки всегда стараются избегать ненужных расходов. Поэтому они стараются управлять своими функциями в рамках установленного бюджета и увеличивать свою прибыль.

---

7.Принципы предоставления услуг

Коммерческие банки, как правило, ориентированы на обслуживание. Ведь хороший сервис гарантирует лучшую репутацию и, следовательно, прибыль.

8.Принципы секретности

Коммерческие банки гарантируют, что они держат счета своих клиентов в секрете. Также доступ к счетам предоставляется только легитимизированным лицам.

9.Принципы модернизации

Мы живем в эпоху технологий, а также модернизации. Поэтому, чтобы справиться с достижениями в мире, коммерческие банки внедряют современные технические услуги, такие как онлайн-банкинг, мобильный банкинг и т. Д.

10.Принципы специализации

Помимо модернизации, мы также живем в эпоху специализации, а также супер-специализации. Поэтому коммерческие банки сегментирует все свои функции на более мелкие подразделения и размещают своих сотрудников в соответствии с их эффективностью.

11.Принципы определения местоположения

Обычно коммерческие банки выбирают место, где, по их мнению, они могут найти много клиентов.

12.Принципы отношений

Все коммерческие банки стараются поддерживать хорошие отношения как со своими существующими, так и с потенциальными клиентами.

13.Принципы публичности

Любой успешный бизнес нуждается в хорошей рекламе. Поэтому большинство успешных компаний рекламируют, чтобы привлечь внимание большего количества клиентов. Следовательно, коммерческие банки следуют принципам публичности.
1.2 Механизмы использования и распределения прибыли коммерческого банка

Прибыль является источником и основой стабильности финансового положения и ликвидности банка, роста и обновления основных средств, увеличения капитала банка, а также улучшения и повышения качества банковских услуг. Формирование и распределение прибыли коммерческих банков определяется фактическими условиями его деятельности, а также потоком доходов и расходов банка. В банковской практике используется несколько коэффициентов прибыли. В соответствии с действующей практикой разница между суммой валового дохода и суммой расходов, подлежащих зачислению в банк, называется балансовой ведомостью или валовой прибылью (убытком).

Важным показателем, характеризующим финансовые результаты, является чистая прибыль коммерческих банков, которая является конечным финансовым результатом коммерческих банков. Размер чистой прибыли банка зависит от поступлений, расходов и налогов, уплачиваемых в бюджет с прибыли.

---