Файл: 1 Теоретические аспекты использования и распределения прибыли коммерческого банка 4.docx

Оценки таблицы 1 свидетельствуют, что происходит превышение доходов над расходами ПАО «Сбербанк», а значит банк получает прибыль. Степень покрытия непроцентных расходов процентными доходами показывает, что за анализируемый период непроцентные покрывались процентные доходами на 216,72% в 2018году, на 208,50% в 2019году, на 428,30% в 2020 году.

На рисунке 3 показана процентная маржи ПАО «Сбербанк».


Рисунок 3 — Процентная маржи ПАО «Сбербанк»

Первая ставка показывает, что в мировой практике при анализе процентных доходов банки ориентируются на спред (маржу) в 3-4%. Четвертая ставка требует от банка предоставления около 30% беспроцентного дохода. При этом чем выше беспроцентный доход, тем ниже рейтинг банка. Это связано с тем, что банки занимают небольшую рыночную позицию на традиционном рынке кредитных услуг.

Кроме того, посмотрев на график разницы процентных ставок за 2018-2020 годы, можно отчетливо увидеть ее рост. В основном это связано с увеличением процентных доходов и уменьшением процентных расходов.

Стабильный источник дохода увеличился в 1,55 раза, в результате возникли резервы на возможные потери по ссудам.

Переменный доход немного увеличился.

Значительный рост чистой прибыли (в 2,63 раза) отражает позитивные изменения в Сбербанке РФ.

На рисунке 4 можно увидеть динамику изменения прибыли ПАО «Сбербанк».



Рисунок 4 — Динамика изменения прибыли ПАО «Сбербанк»
Одним из основных методов оценки прибыльности коммерческих банков является анализ системы финансовых коэффициентов. Рентабельность активов - ключевой фактор при проведении предварительной количественной оценки прибыльности банка.

Динамика финансовых коэффициентов ПАО «Сбербанк» показана в таблице 2.

Таблица 2 — Финансовые коэффициенты ПАО «Сбербанк»

Коэффициенты	Годы
	2018	2019	2020
К1 (общая доходность активов)	0,01240	0,0130	0,0238
К2 ( стабильная доходность активов)	-0,00073	-0,00079	0,0109

---

На обоих этапах увеличились и первая, и вторая возможности. Это отражает расширение рынка услуг ПАО «Сбербанк».

Чем больше разница между прибылью / активом и прибылью / активом до налогообложения (например, K5, K6), тем хуже управление прибылью, когда все другие условия одинаковы как видно из таблицы 3.


Таблица 3 — Коэффициенты использования прибыли. за 2018-2020 гг.

Коэффициенты	Годы
	2018	2019	2020
К5	0,02248	0,02352	0,04298
К6	0,01265	0,01299	0,02376

Рентабельность собственного капитала. Уставный капитал - самая стабильная часть ресурсов коммерческого банка. Таким образом, стабильность или увеличение рентабельности капитала в рублях по сравнению с предыдущим периодом в определенной степени обеспечивали сохранение прибыльности банка в будущем.

Таким образом, в результате анализа использования и распределения прибыли Сбербанка можно отметить следующие моменты:

ПАО «Сбербанк» стабильно растет, убыток - увеличение баланса и чистой прибыли, а также увеличение уставного капитала, увеличение процентных и непроцентных доходов - все это доказано. Банк получает выгоду не только от кредитования, но и от валютных спекуляций и спекуляций на рынке ценных бумаг.

Тот факт, что банки увеличили свой акционерный капитал, подписавшись на выпуск акций, предложив акции существующим акционерам, также указывает на значительное увеличение прибыли. Кроме того, большая часть акций распределяется между служащими банка, то есть служащие банка являются собственниками своей компании.

---

3 Проблемы и пути совершенствования использования и распределения прибыли в ПАО Сбербанк России

Прибыльность - одна из основных целей коммерческих банков, поскольку она решает многие из наиболее важных задач, с которыми они сталкиваются, такие как поддержание их имиджа, ряда других важных активов, финансирование капитальных вложений, создание имиджа, операций и других видов деятельности. Существенные условия, а также увеличение суммы выплачиваемых дивидендов требуют стабильного денежного потока, одним из основных источников которого является прибыль.

Выявление источников и причин получения прибыли очень важно для правильного понимания текущей ситуации и перспектив банка.

Вопрос учета финансовых результатов связан с выбором такого метода получения прибыли, который обеспечивает важные показатели чистой прибыли банка, помогает выявить и улучшить источник доходов и расходов. финансовые коэффициенты отражаются на платежеспособности. Коммерческие банки могут столкнуться со многими проблемами в своей деятельности, такими как:

• 
  Снижение рентабельности активов.
  
• 
  Снижение доли приносящих доход активов в совокупных активах.
  
• 
  Уменьшение доля операционных доходов в общих доходах, а также сумма доходов банка.
  
• 
  Отсутствие собственного капитала в банке.
  
• 
  Неизменный рост прибыли.
  
• 
  Увеличение продаж средств на межбанковском кредитном рынке.
  

Кредитование компаний на условиях бесплатных кредитных ресурсов. Обратите особое внимание на финансовое положение заемщика, технико-экономическое обоснование и бизнес-план.

Из-за отсутствия рынка ценных бумаг в регионе государственные облигации, продаваемые на регулируемом рынке ценных бумаг, инвестируются через банк-корреспондент в Москве.

Совершая «быстрые» и четкие платежи в соответствии с соглашением с банком-корреспондентом (за эти услуги взимается комиссия).

Внедрение систем международных банковских денежных переводов (например, MoneyGram и Western Union).

Чтобы повысить общую прибыльность банков, особенно прибыльность отдельных компаний, необходимо обратить внимание на управление ссудными портфелями. Первый - это проверка ссудных вкладов на предмет степени риска, способов погашения ссуды и прибыльности.

---

Вложения в банковские ссуды можно классифицировать по нескольким критериям: уровень кредитоспособности клиента, форма гарантированного возврата ссуды, возможность обеспечения ссуды, оценка кредитоспособности экономистом банка и т.д. Доля каждой группы ссуд в общей сумме ссудных депозитов коммерческих банков и их изменения используются в качестве основы для прогнозирования коэффициента ликвидности, что указывает на способность банка продолжать предыдущую кредитную политику или необходимость ее изменения.

Важной задачей национальной политики является согласованные действия всех государственных структур и банковского сектора по созданию условий для восстановления и укрепления доверия вкладчиков и клиентов к банковской системе. Однако мы можем рассчитывать только на стабильную работу и стабильную банковскую систему, которая способна аккумулировать финансовые ресурсы и превращать их в инвестиции. Конечно, основная нагрузка по укреплению доверия ложится на сами банки. Профессиональное принятие решений, высокий уровень культуры в банковском секторе и прозрачность деятельности часто определяют стабильность банковского сектора и уровень доверия к нему населения.

Стратегические интересы государства и банковского сектора совпадают с необходимостью повышения эффективности банковского надзора и усиления роли банков в борьбе с отмыванием денег. Стандарты раскрытия информации должны обязывать банки проводить осмотрительную и сбалансированную политику и поддерживать свою деловую репутацию.

Одна из основных проблем в среднесрочной перспективе - выход иностранных банков на российский рынок, поэтому российские банки не смогут конкурировать. Следует отметить, что российская банковская система никуда не денется, что нерационально и катастрофично для страны. Соответствующие комментарии должны быть сделаны в соглашении о присоединении.

В худшем случае российские банки выступают в роли «перевозчиков», оставляя лишь несколько банков. А самым большим «пирогом» станут кредиты западных банков. При нынешнем состоянии экономики России ни один российский банк не может предоставлять кредиты под 0,8–3% годовых. Как бы трудно это ни было, банкам приходится отказываться от прибыли.

Заключение

Анализ банковской деятельности на основе доходов позволяет руководству формулировать кредитную политику и политику процентных ставок, выявлять компании с низкими доходами и консультировать банки с высокими доходами.

---

Концепция прибыльности коммерческого банка отражает положительные и комплексные результаты банковского дела во всех сферах его финансовой, финансовой и коммерческой деятельности. Доходы Банка включают всю его операционную деятельность, включая управление и администрирование. Формирование прибыли банка определяет уровень дивидендов, увеличение его собственного капитала и развитие пассивных и активных функций.

Прибыльность банка является результатом оптимизации структуры его активов и пассивов, а также целенаправленной деятельности сотрудников банка в этой сфере. Другими важными условиями обеспечения прибыльности Банка являются оптимизация структуры затрат и доходов, расчет процентных ставок и выявление тенденций рентабельности кредитной деятельности, а также разработка минимальной процентной ставки для приблизительного прогнозирования. процентная ставка для активного и пассивного бизнеса. Безусловными условиями успешного банковского дела являются поддержание ликвидности, управление банковскими рисками и их минимизация.

Во второй главе анализируются процессы формирования и распределения прибыли коммерческих банков.

В целом в последние годы Сбербанк находится в лучшем положении, чем другие банки, что в основном отражается на его результатах и ​​количестве счетов, открытых клиентами, юридическими и физическими лицами для оказания услуг.

После тщательного анализа процедур формирования и распределения доходов коммерческого банка Сбербанка РФ можно сделать следующие выводы:

• 
  Стабильный источник дохода увеличился в 1,55 раза, в результате возникли резервы на возможные потери по ссудам.
  
• 
  Источники нестабильного дохода немного увеличились.
  
• 
  Значительный рост чистой прибыли (в 2,63 раза) отражает позитивные изменения в Сбербанке.
  

Банки работают стабильно и без потерь - это отражается не только в значительном увеличении прибыли, но и в увеличении уставного капитала, процентных и непроцентных доходов.

Банки получают выгоду не только от кредитования, но и от валютных спекуляций и спекуляций на рынке ценных бумаг. Это создает определенный риск - банки увеличили непредвиденные расходы, которые необходимо поддерживать. ПАО «Сбербанк» работает в нестабильной среде, где на нестабильные источники приходится 50% доходов банка.

---