Файл: Анализ хозяйственной деятельности обогатительной фабрики Айхальского гок ак алроса.docx
Добавлен: 08.11.2023
Просмотров: 736
Скачиваний: 6
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
ОФЗП = ТФЗП + ∑Д, руб. (3.5)ОФЗП = 360000 + 183600 = 543600 руб.Доплата по районному коэффициенту (составляет 30% от основного фонда зарплаты):Д рк = ОФЗП ∙ 30% / 100%, руб. (3.6)Д рк = 543600 ∙ 30 / 100 = 163080 руб.Расчёт начисления северных надбавокЗа непрерывный стаж работы, также начисляют северные надбавки в размере 30% от основной заработной платы без районного коэффициентаДСН = ОФЗП ∙ %СН / 100, руб. (3.7)где: %СН - процент надбавки за непрерывный стаж работы, т.е. северные надбавки:30%ДСН = 543600 ∙ 30 / 100 = 163080 руб.Определение основного фонда заработной платы с районным коэффициентом и северными надбавкамиОФЗП с РК и СН = ОФЗП + ДРК + ДСН, руб. (3.8)ОФЗП с РК и СН = 543600+163080 +163080= 869 760 руб.Определение дополнительного фонда заработной платы в процентном соотношении к основному фонду заработной платы с районным коэффициентом и северными надбавкамиДФЗП = ОФЗПсРКиСН ∙ %ДФЗП / 100%, руб. (3.9) где: %ДФЗП - процент дополнительного фонда заработной платы %ДФЗП = Дотп/ Дк – Двых.пр – Дотп ∙ 100% (3.10)где: Дотп – дни отпуска: 31Дкал – календарные дни: 365Двых.пр.- выходные и праздничные дни: 62%ДФЗП = 31 / 365 – 62 -31 ∙ 100% = 11,4ДФЗП = 869 760 ∙ 11,4 / 100 = 99152 руб.Определение общего фонда заработной платыОбФЗП = ОФЗП с РК и СН + ДФЗП, руб. (3.11)ОбФЗП = 869 760 + 99152= 968 912 руб.Отчисления по единому социальному налогуОтчисления на социальный налог составляют 26% от общего фонда заработной платы.ЕСН = ФЗПоб ∙ 26% / 100% , руб (3.12)ЕСН = 968 912 ∙ 26 / 100% = 251 917 руб.Расчёт затрат участка на ремонтные материалы и запасные частиРасчёт затрат на ремонтные материалыМуч = Нрм ∙ Nуч , руб. (3.13)где: Нрм - норма затрат на материалы для одного насоса, руб/шт;Nуч - мощность участка.Муч = 320 ∙ 185 = 59200 руб.Расчёт затрат на запасные части для ТРЗЧ тр = Нзчтр ∙ Nуч , руб. (3.14)где: Нзчтр - норма затрат на запасные части , руб/шт.ЗЧтр = 1250∙ 185 = 231250 руб.Расчет цеховых расходовСтоимость зданий зависит от их конкретных условий производства. Для новых помещений она определяется по ценникам. Для приближенных расчетов можно пользоваться укрупненными нормами.Расчет стоимости помещения, занимаемым производственным подразделениемБз = Цз • Sзд, руб. (3.15)где: Бз - баланс стоимости здания, руб.
Цз - цена стоимости здания за 1 м² равна 24000 руб. Sзд - площадь здания участка, принимается 100 м²Бз = 24000 • 100 = 2400000Расчет амортизации зданияАзд = Бз ∙ %Нздам / 100%, руб. (3.16)где: Нам - процент нормы амортизации здания: 3,5Азд = 2400000 ∙ 3,5 / 100% = 84000Расчет затрат на текущий ремонт здания ТРзд = Бз ∙ %Нтрзд / 100%, руб. (3.17)где: НТР процент нормы затрат на ТР здания: 2%ТРзд = 2400000 ∙ 2% / 100% = 48000Расчет амортизации оборудованияОсновные производственные фонды (стоимостью свыше 10 тыс. руб.) норма амортизации оборудования: 10%Аоб = 114200 ∙ 10% / 100% = 11420 (3.18)Расчет затрат на текущий ремонт оборудованияТРоб = Сперв. ∙ %Нтроб / 100% , руб. (3.19)где: Сперв - балансовая стоимость оборудования стоимостью свыше 10 тыс. руб. за единицуНтроб - норма затрат на ТР оборудования: 5%ТР об = 114200 ∙ 5% / 100% = 5710Расчёт расходов на электроэнергиюРасходы на электроэнергию включают в себя затраты на освещение и на работу электрических двигателей оборудования.Годовой расход электроэнергии на освещениеQэ.ос = 25 ∙ F ∙ Toc/ 1000, кВтч. (3.20)где: 25- расход осветительной энергии на 1м2 , ВтF – площадь производственного помещения, принимаем 100 м2.Тос – число часов использования осветительной нагрузки в год, принимаем 1000 ч.Qэ.ос = 25 ∙ 100 ∙ 1000 / 1000 = 2500 кВтч.Расчет годовой силовой электроэнергииЕРУ - суммарная установочная мощность электроприемников: 8 кВтФоб- годовой фонд времени работы оборудования, Фоб = 2121 ч.Кз - коэффициент загрузки оборудования, Кз = 0,8Кс - коэффициент спроса, Кс = 0,20Кп.с. - коэффициент, учитывающий потери в электросети, Кп.с. = 0,9Кп.д. - коэффициент, учитывающий потери в двигателе, Кп.д. = 0,87Qэ.с. = 8 ∙ 2121 ∙ 0,8 ∙ 0,20 / 0,9 ∙ 0,9 = 3351Расчет общей суммы затрат на электроэнергиюСэ = Ц кВт ∙ ч ∙ ( Qэ.ос + Qэ.с.), руб. (3.21)где: ЦкВтч – стоимость 1 кВтч = 1,20 руб.Сэ = 1,20 ∙ (2500 + 3351) = 7021Расход воды на бытовые и прочие нуждыQв. б. п. = 40 ∙NявPP +1,5F) ∙ 1,2 ∙ Др /1000, м3 (3.22)где: Др – дни работы производственного подразделения: 303 1,2 – коэффициент, учитывающий расход воды на прочие нуждыQв. б. п. = (40 ∙ 10 +1,5 ∙ 100) ∙ 1,2 ∙ 303 / 1000 = 200
Затраты на водоснабжениеСв = Цв ∙ Qв.бп., руб. (3.23)где: Цв – стоимость 1м3 воды равна: 8,70 рубСв = 8,70 ∙ 200 = 1740Затраты на отоплениеQ = 35 ∙ Дото ∙ 24 ∙ Vзд / 1000000 , Гкал (3.24)где: 35 - потребность тепла на 1 м3 за 1 час, Гкал.Дото - отопительный период: 220 дней.24 - суточный обогрев здания в часахVзд - объем здания: Vзд= ( Sуч · 4,5) = 450 м3Q = 35 ∙ 220 ∙ 24 ∙ 450 / 1000000 = 82Зотопл = Ц 1Гкал ∙ Q , руб. (4.28.)где: Ц1Гкал - стоимость 1 Гкал тепла, Ц1Гкал = 1200 руб.Q - потребность в тепловой энергии, Гкал.Зотопл = 1200 ∙ 83 = 99600Затраты по охране труда и технике безопасностиОпределяют в размере 3% от фонда заработной платы рабочих с учетом отчислений на социальный налог.Сохр = 3% ∙ (ФЗПобщ + ЕСН) / 100% , руб.Сохр = 3% ∙ (1943488 + 505306) / 100% = 73463, (3.25)Сумма цеховых расходовТаблица 3.1Цеховые расходы
Прочие накладные расходы принимаются 3% от суммы выше перечисленных цеховых расходов.Таблица 3.2 Смета затрат и калькуляция себестоимости работ
Расчёт показателей экономической эффективностиСнижение себестоимости работ %Сниж.сиб = (Со – Спр) / Со ∙ 100% (3.26)где: Со - себестоимость работ на 1000 км в руб. до внедренияновой техники и проведения организационно-технических мероприятийПроектом принимается: Со = Спр·1,05, руб. (3.27)Спр - себестоимость работ на 1000 км в руб. послепроведения мероприятий: 645Со = 389 · 1,05 = 408%Сниж.сиб = (408 – 389) / 408 ∙ 100% = 4,6% Условно- годовая экономияЭу.г. = (Со – Спр) ∙ Lооб / 1000, руб. (3.28)Эу.г. = (408 – 389) ∙ 8933650 / 1000 = 169739
Срок окупаемости капитальных вложений в новое оборудованиеТок = ∆K / Э у. г. , лет (3.29)где : ∆К – капитальные вложения на мероприятия, руб.Планируется купить новое оборудование общей стоимостью:114200 руб.Ток = 114200 / 169739 = 1,6Годовой экономический эффект от внедрения оборудования, реконструкции участкаЭ.Э. = Эу.г.- Ен·∆К, руб. (3.30)где : Ен – сравнительный нормативный показатель экономической эффективности: 0,15Э.Э. = 169739 - 0,15 • 114200 = 152609Рост производительности труда%РостПТ = ПТпр – ПТо / ПТо ∙ 100%, чел ∙ час (3.31) где: ПТо – производительность труда рабочего до внедрения нового оборудования, в чел·час на одного рабочего: 1800ПТпр – производительность труда рабочего после внедрения нового оборудования, в чел·час на одного рабочегоПТпр = Туч-ка / NCПPP(3.32)ПТпр = 21262 / 11 = 1932 %РостПТ = 1932 – 1800 / 1800 ∙ 100% = 7,3%ЗАКЛЮЧЕНИЕВ настоящее время важное значение приобретает правильный выбор наиболее эффективных технологий ремонта, создания и внедрения в производство нового более высокотехнологичного оборудования, современных технологических процессов, прогрессивных форм и методов организации производства, труда и управления в ремонтном производстве. На современном этапе ремонтным предприятиям необходимо улучшать использование их производственных фондов, которые определяют производственные мощности ремонтной базы.Для улучшения технико-экономических показателей предприятия необходимо уменьшать себестоимость ремонта. Одним из основных составляющих себестоимости ремонта на данном предприятии является стоимость запасных частей и ремонтных материалов. Поэтому целесообразно применение восстановления изношенных деталей на предприятии с наименьшими затратами.Ремонт и восстановление деталей машин является одним из важнейших направлений ремонтного производства. Эффективность ремонта техники определяется качеством и надежностью восстановления изношенных деталей. Этим самым решается проблема обеспечения эксплуатационных машин запасными частями, т.е. восстановление изношенных деталей – крупный резерв экономии материально-экономических ресурсов.
Цз - цена стоимости здания за 1 м² равна 24000 руб. Sзд - площадь здания участка, принимается 100 м²Бз = 24000 • 100 = 2400000Расчет амортизации зданияАзд = Бз ∙ %Нздам / 100%, руб. (3.16)где: Нам - процент нормы амортизации здания: 3,5Азд = 2400000 ∙ 3,5 / 100% = 84000Расчет затрат на текущий ремонт здания ТРзд = Бз ∙ %Нтрзд / 100%, руб. (3.17)где: НТР процент нормы затрат на ТР здания: 2%ТРзд = 2400000 ∙ 2% / 100% = 48000Расчет амортизации оборудованияОсновные производственные фонды (стоимостью свыше 10 тыс. руб.) норма амортизации оборудования: 10%Аоб = 114200 ∙ 10% / 100% = 11420 (3.18)Расчет затрат на текущий ремонт оборудованияТРоб = Сперв. ∙ %Нтроб / 100% , руб. (3.19)где: Сперв - балансовая стоимость оборудования стоимостью свыше 10 тыс. руб. за единицуНтроб - норма затрат на ТР оборудования: 5%ТР об = 114200 ∙ 5% / 100% = 5710Расчёт расходов на электроэнергиюРасходы на электроэнергию включают в себя затраты на освещение и на работу электрических двигателей оборудования.Годовой расход электроэнергии на освещениеQэ.ос = 25 ∙ F ∙ Toc/ 1000, кВтч. (3.20)где: 25- расход осветительной энергии на 1м2 , ВтF – площадь производственного помещения, принимаем 100 м2.Тос – число часов использования осветительной нагрузки в год, принимаем 1000 ч.Qэ.ос = 25 ∙ 100 ∙ 1000 / 1000 = 2500 кВтч.Расчет годовой силовой электроэнергииЕРУ - суммарная установочная мощность электроприемников: 8 кВтФоб- годовой фонд времени работы оборудования, Фоб = 2121 ч.Кз - коэффициент загрузки оборудования, Кз = 0,8Кс - коэффициент спроса, Кс = 0,20Кп.с. - коэффициент, учитывающий потери в электросети, Кп.с. = 0,9Кп.д. - коэффициент, учитывающий потери в двигателе, Кп.д. = 0,87Qэ.с. = 8 ∙ 2121 ∙ 0,8 ∙ 0,20 / 0,9 ∙ 0,9 = 3351Расчет общей суммы затрат на электроэнергиюСэ = Ц кВт ∙ ч ∙ ( Qэ.ос + Qэ.с.), руб. (3.21)где: ЦкВтч – стоимость 1 кВтч = 1,20 руб.Сэ = 1,20 ∙ (2500 + 3351) = 7021Расход воды на бытовые и прочие нуждыQв. б. п. = 40 ∙NявPP +1,5F) ∙ 1,2 ∙ Др /1000, м3 (3.22)где: Др – дни работы производственного подразделения: 303 1,2 – коэффициент, учитывающий расход воды на прочие нуждыQв. б. п. = (40 ∙ 10 +1,5 ∙ 100) ∙ 1,2 ∙ 303 / 1000 = 200
Затраты на водоснабжениеСв = Цв ∙ Qв.бп., руб. (3.23)где: Цв – стоимость 1м3 воды равна: 8,70 рубСв = 8,70 ∙ 200 = 1740Затраты на отоплениеQ = 35 ∙ Дото ∙ 24 ∙ Vзд / 1000000 , Гкал (3.24)где: 35 - потребность тепла на 1 м3 за 1 час, Гкал.Дото - отопительный период: 220 дней.24 - суточный обогрев здания в часахVзд - объем здания: Vзд= ( Sуч · 4,5) = 450 м3Q = 35 ∙ 220 ∙ 24 ∙ 450 / 1000000 = 82Зотопл = Ц 1Гкал ∙ Q , руб. (4.28.)где: Ц1Гкал - стоимость 1 Гкал тепла, Ц1Гкал = 1200 руб.Q - потребность в тепловой энергии, Гкал.Зотопл = 1200 ∙ 83 = 99600Затраты по охране труда и технике безопасностиОпределяют в размере 3% от фонда заработной платы рабочих с учетом отчислений на социальный налог.Сохр = 3% ∙ (ФЗПобщ + ЕСН) / 100% , руб.Сохр = 3% ∙ (1943488 + 505306) / 100% = 73463, (3.25)Сумма цеховых расходовТаблица 3.1Цеховые расходы
| № п/п | Статьи расходов | Сумма расходов | |
| 1 | Амортизация здания | 84000 | |
| 2 | Текущий ремонт здания | 48000 | |
| 3 | Амортизация оборудования | 11420 | |
| 4 | Текущий ремонт оборудования | 5710 | |
| 5 | Затраты на электроэнергию | 7021 | |
| 6 | Затраты на водоснабжение | 1740 | |
| 7 | Затраты на отопление | 99600 | |
| 8 | Затраты по охране труда и технике безопасности | 73463 | |
| 9 | Затраты на инвентарь и хозяйственные принадлежности | 11650 | |
| Итого: | 342604 | ||
| 10 | Прочие накладные расходы (3% от 1-9) | 10278 | |
| Всего: | 352882 | ||
| № п/п | Статьи затрат | Затраты, руб. | |
| 1 | Общий фонд заработной платы | 1943488 | |
| 2 | Единый социальный налог | 505306 | |
| 3 | Затраты на материалы | 210834 | |
| 4 | Затраты на запасные засти | 488893 | |
| 5 | Накладные расходы | 352882 | |
| Цеховая себестоимость | 3501403 | ||
Срок окупаемости капитальных вложений в новое оборудованиеТок = ∆K / Э у. г. , лет (3.29)где : ∆К – капитальные вложения на мероприятия, руб.Планируется купить новое оборудование общей стоимостью:114200 руб.Ток = 114200 / 169739 = 1,6Годовой экономический эффект от внедрения оборудования, реконструкции участкаЭ.Э. = Эу.г.- Ен·∆К, руб. (3.30)где : Ен – сравнительный нормативный показатель экономической эффективности: 0,15Э.Э. = 169739 - 0,15 • 114200 = 152609Рост производительности труда%РостПТ = ПТпр – ПТо / ПТо ∙ 100%, чел ∙ час (3.31) где: ПТо – производительность труда рабочего до внедрения нового оборудования, в чел·час на одного рабочего: 1800ПТпр – производительность труда рабочего после внедрения нового оборудования, в чел·час на одного рабочегоПТпр = Туч-ка / NCПPP(3.32)ПТпр = 21262 / 11 = 1932 %РостПТ = 1932 – 1800 / 1800 ∙ 100% = 7,3%ЗАКЛЮЧЕНИЕВ настоящее время важное значение приобретает правильный выбор наиболее эффективных технологий ремонта, создания и внедрения в производство нового более высокотехнологичного оборудования, современных технологических процессов, прогрессивных форм и методов организации производства, труда и управления в ремонтном производстве. На современном этапе ремонтным предприятиям необходимо улучшать использование их производственных фондов, которые определяют производственные мощности ремонтной базы.Для улучшения технико-экономических показателей предприятия необходимо уменьшать себестоимость ремонта. Одним из основных составляющих себестоимости ремонта на данном предприятии является стоимость запасных частей и ремонтных материалов. Поэтому целесообразно применение восстановления изношенных деталей на предприятии с наименьшими затратами.Ремонт и восстановление деталей машин является одним из важнейших направлений ремонтного производства. Эффективность ремонта техники определяется качеством и надежностью восстановления изношенных деталей. Этим самым решается проблема обеспечения эксплуатационных машин запасными частями, т.е. восстановление изношенных деталей – крупный резерв экономии материально-экономических ресурсов.