Файл: Бухгалтерский учет и разработка бухгалтерского баланса.doc
Добавлен: 08.11.2023
Просмотров: 20
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Таблица 2.3 – Фрагмент расшифровки к остаткам по счету 01.01
«Основные средства»
| Инвентаризационный номер | Наименование ОС | Балансовая стоимость, рублей | Остаточная стоимость, рублей |
| 20804 | Телефакс PANASONIK | 1962,00 | |
| 26000 | Холодильник Бирюса-6 | 1500,00 | 215,92 |
| 26804 | Ризограф | 85874,00 | 4472,00 |
| 26000 | ПЭВМ CELERON 400 | 13164,00 | 8226,00 |
| 20001 | Оптический мультиметр | 41208,75 | 14694,75 |
| 20902 | Усилитель KREST | 29279,17 | 6355,42 |
| 20021 | ВОЛС | 243010,57 | 191359,57 |
| 20624 | Статив СТП-2 | 2418,08 | |
| 20624 | Усилитель УПВ-15 | 25684,96 | |
| 20624 | Усилитель «Енисей» | 76261,08 | 68333,08 |
| 23418 | Автомобиль УАЗ-31512 | 28850,00 | 2181,19 |
| 23114 | Шиномонтажный стенд | 26666,67 | 24122,67 |
| 23418 | Автомобиль ГАЗ-310290 | 70000,00 | 38248,50 |
| 20004 | Здание радиоузла | 385944,00 | 92573,61 |
| 23418 | Автомобиль ИЖ2717 | 22700,00 | 1080,00 |
| | | | |
| | Итого: | 375286600,00 | 3661729,00 |
Первые две цифры инвентаризационного номера соответствуют счету, на который будут относиться расходы по начислению амортизации. По остальным основным средствам сумма амортизационных отчислений указана в журнале хозяйственных операций. В итоговой графе указана сумма, включающая стоимость остальных основных средств
Таблица 2.4 – Дополнительные данные для расчета амортизации
| Инвентаризационный номер | Наименование ОС | Годовая норма амортизации, % |
| 1 | 2 | 3 |
| 20804 | Телефакс PANASONIK | 12,50 |
| 26000 | Холодильник Бирюса-6 | 9,10 |
| 26804 | Ризограф | 12,50 |
| 26000 | ПЭВМ CELERON 400 | 12,50 |
| 20001 | Оптический мультиметр | 14,30 |
| 20902 | Усилитель KREST | 15,40 |
| 1 | 2 | 3 |
| 20021 | ВОЛС | 5,00 |
| 20624 | Статив СТП-2 | 7,80 |
| 20624 | Усилитель УПВ-15 | 7,80 |
| 20624 | Усилитель «Енисей» | 7,80 |
| 23418 | Автомобиль УАЗ-31512 | 11,10 |
| 23114 | Шиномонтажный стенд | 14,30 |
| 23418 | Автомобиль ГАЗ-310290 | 11,10 |
| 20004 | Здание радиоузла | 2,50 |
| 23418 | Автомобиль ИЖ2717 | 11,10 |
Таблица 2.5 – Фрагмент расшифровки к остаткам по счету 10.05
«Запасные части»
| Наименование | Единицы измерения | Цена, рублей | Сальдо на начало месяца | |
| | | | Количество единиц | Сумма, рублей |
| Амортизатор | шт. | 200,00 | 1,00 | 200,00 |
| | шт. | 180,00 | 1,00 | 180,00 |
| | шт. | 190,00 | 1,00 | 190,00 |
| Вал водяного насоса | шт. | 57,75 | 2,00 | 115,50 |
| Вал карданный | шт. | 889,15 | 1,00 | 889,15 |
| Вкладыш шатунный 0,25 | комплект | 58,16 | 1,00 | 58,16 |
| Главный цилиндр сцепления | шт. | 236,50 | 2,00 | 473,00 |
| Карбюратор к151д | шт. | 1459,00 | 1,00 | 1450,00 |
| Клапан выпускной УАЗ | шт. | 12,13 | 25,00 | 303,25 |
| Колодка переднего тормоза | шт. | 13,33 | 1,00 | 13,33 |
| | шт. | 13,45 | 1,00 | 13,45 |
| | шт. | 13,00 | 1,00 | 13,00 |
| | шт. | 10,00 | 1,00 | 10,00 |
| Коробка передач УАЗ 412 | шт. | 5618,33 | 1,00 | 5618,33 |
| Маховик ГАЗ-53 | шт. | 283,33 | 1,00 | 283,33 |
| Наконечник рулевой тяги | шт. | 84,00 | 5,00 | 420,00 |
| Ремкомплект помпы | шт. | 214,17 | 2,00 | 428,34 |
| Ремкомплект кулисы | шт. | 43.50 | 2,00 | 87,00 |
| Сальник шрус | шт. | 12,50 | 5,00 | 62,50 |
| | шт. | 12,00 | 4,00 | 48,00 |
| | шт. | 13,00 | 2,00 | 26,00 |
| | шт. | 11,00 | 2,00 | 22,00 |
| Стакан наконечника рулевого | шт. | 50,00 | 1,00 | 50,00 |
| | шт. | 32,00 | 1,00 | 32,00 |
| Стеклоподъемник | шт. | 100,00 | 2,00 | 200,00 |
| | шт. | 80,00 | 2,00 | 160,00 |
| | шт. | 140,00 | 1,00 | 140,00 |
| Шаровой палец | шт. | 28,00 | 1,00 | 28,00 |
| | | | | |
| Итого: | | | | 675283,15 |
Таблица 2.6 – Расшифровка к остаткам по счету 62.05.01 «Расчеты с поку-
пателями и заказчиками по непрофильным видам
деятельности»
Организация | Входящее сальдо | |
| | Дебет | Кредит |
| АОЗТ Карбик | 3336,00 | |
| ООО Связькомплекс | 9631,00 | |
| ЗАО Алтай | 179,34 | |
| ЗАО Алтай-Техноцентр | 1252,07 | |
| МГРК Радио Новосибирск | | |
| Реализация Громкоговорителей | | |
| ООО БББ | | |
| ОАО Томскпромстройбанк | 3772,50 | |
| Итого: | 18171,27 | |
Таблица 2.7 – Фрагмент расшифровки по счету 62.05.02
«Авансы полученные»
| Организация | Входящее сальдо | |
Дебет | Кредит | |
| ООО БББ | | |
| ОАО Глобал-Один | | 26745,00 |
| ОАО Сибстройтранс | | 1500,25 |
| ОАО Алтай | | |
| | | |
| Итого: | | 3033545,25 |
В итоговой графе таблицы 1.6 указана общая сумма авансов полученных по непрофильным видам деятельности, включающая и другие виды деятельности.
Таблица 2.8 – Фрагмент расшифровки остатков по счету 41 «Прочие
товары в розничной торговле»
| Товары | Цена, рублей | Сальдо входящее | |
| | | Количество | Сумма, рублей |
| Сумка для инструментов | 51,60 | 19 | 980,40 |
| Телефонные аппараты | 125,20 | 8 | 1001,60 |
| Громкоговорители «Лира» | 103,75 | 12 | 1245,00 |
| Громкоговорители «Обь» | 41,67 | 10 | 416,75 |
| | | | |
| Итого: | | | 46900,00 |
Таблица 2.9 – Расшифровка остатков по счету 43
«Готовая продукция»
| Продукция | Цена, рублей | Сальдо входящее | |
| | | Количество | Сумма, рублей |
| Провод ТРП 2*0,4 | 85,33 | 41,00 | 3498,53 |
| Провод ПТПЖ 2*0,6 | 4,50 | 120,00 | 540,00 |
| Держатели «Краб» | 4,20 | 15150,00 | 63630,00 |
| Провод ПВЖ | 7,00 | 2475,92 | 17331,50 |
| Итого: | | | 85000,00 |
Раздел 3. Перечень хозяйственных операций
Фрагмент деятельности НГРТС за отчетный период (январь 2004 года) приведен в таблице 2.
Таблица 3.1 – Журнал хозяйственных операций и первичных
документов НГРТС за январь 2004 года
| Дата | № операции | Первичные документы и содержание операции | Сумма, рублей | Корреспондирующие счета | |
| | | | | Дебет | Кредит |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 04.01 | 1 | Расходный кассовый ордер №1. Выдано в подотчет Макаровой О. М. Для ремонта копировального аппарата | 700,00 | 71.Макарова | 50 |
| 05.01 | 2 3 4 | Авансовый отчет Макаровой О. М. От 05.01.2004.
Акцептован счет ЗАО «Компания ТЕСТ», НДС выделен отдельно Отражены в составе расходов затраты на ремонт | 600,00 91,53 600,00 | 60.1.ЗАО «ТЕСТ» 19.05 26 | 71.Макарова 60.1.ЗАО «Тест» 60.1.ЗАО «Тест» |
| 05.01 | 5 | Расчет с Макаровой О. М. По суммам, выданным в подотчет. | 100,00 | 50 | 71.Макарова |
| 05.01 | 6 | Перечислено УГИБДД ГУВД НСО за перерегистрацию автотранспорта. | 6369,50 | 76.1 | 51 |
| 06.01 | 7 | Счет-фактура УГИБДД ГУВД НСО №542 от 05.01.2004. перерегистрация автотранспорта, НДС нет | 6369,50 | 23 | 76.1 |
| 05.01 | 8 | Расчетно-платежная ведомость. Выдана заработная плата за декабрь работникам радиомастерской. | 98156,0 | 70.2 | 50 |
| 05.01 | 9 | Выписка банка. Перечислен налог на доходы физических лиц. | 10000,00 | 68.ФЛ | 51 |
| 05.01 | 10 | Выписка банка. Перечислен ЕСН. | 35238,00 | 68.ЕСН | 51 |
| 06.01 1 | 11 12 2 | Авансовый отчет Захарова Б. Ф. Предъявлены следующие оправдательные документы: -квитанция поликлиники №21. Оплачено наличными за прохождение шоферской комиссии. Цена без НДС 3 | 261,86 4 | 76.1 5 | 71.Захаров 6 |
| | 13 14 | -НДС выделен отдельно -отражены в составе расходов затраты на оплату квитанции | 47,14 309,00 | 19.05 23 | 76.1 71.Захаров |
| 06.01 | 15 | Расчет с Захаровым Б. Ф. | 309,00 | 71.Захаров | 50 |
| 06.01 | 16 | Расходный кассовый ордер №3, выдано в подотчет Самойлову П. М. на приобретение запчастей. | 1000,00 | 71.Самойлов | 50 |
| 06.01 | 17 18 | Оплачен счет №882 от 31.12.2003 ЗАО «Сотовая компания» за услуги сотовой связи. НДС в т. ч. НДС выделен отдельно | 653,52 99,69 | 60.1. «СК» 19.05 | 51 60. 1.«СК» |
| 08.01 | 19 20 | Авансовый отчет от 08.01.2004, предъявлены оправдательные документы Самойловым П. М. Копия чека магазина «Автоцентр» на приобретенные запчасти: Цены без НДС -Стакан наконечника рулевого 6 шт. по цене 55,00 -Амортизатор 2 шт. по цене 210,00 -Шаровой палец 1 шт. по цене 29,00 -Сальник штрус 1 шт. по цене 143,00 -Стеклоподъемник 1 шт. по цене 210,00 НДС выделен отдельно | 279,66 355,93 24,58 121,19 177,97 172,67 | 10-5 10-5 10-5 10-5 10-5 19-3 | 71.Самойлов 71.Самойлов 71.Самойлов 71.Самой лов 71.Самой лов 68.НДС |
| 08.01 | 21 | Расчет с Самойловым П. М. по суммам, выданным в подотчет. | 132,00 | 71.Самойлов | 50 |
| 10.01 | 22 | Платежное поручение №893. Произведена предоплата ООО «Темп» за усилитель «Енисей - к5.0». | 15550,00 | 60.02. «ООО Темп» | 51 |
| 10.01 | 23 24 | Начислена абонентская плата, в т. ч. НДС: -бюджетные организации -другие организации -физические лица Установка радиоточек: -население -организации НДС выделен отдельно | 70459,2 654697,2 1090094 482,00 60,00 276985,28 | 62.1.03 62.1.04 62.1.ФЛ 62.1.01 62.1.02 90-3 | 90-1 90-1 90-1 90-1 90-1 76.НДС |
| 11.01 | 25 26 | Приходный кассовый ордер №2. Поступление абонентской платы от физического лица. -Отражена задолженность перед бюджетом по НДС | 17,00 2,59 | 50 76.НДС | 62.1.ФЛ 68.НДС |
| 13.01 1 | 2 | Платежное поручение №895. ООО «Желдорэкспедиция» оплачены расходы 3 | 4 | 5 | 6 |
| | 27 28 29 | по доставке Усилителя «Енисей – к5.0». -Акцептован и оплачен счет -Отражены расходы на доставку (без НДС) -НДС выделен отдельно | 1200,00 1016,95 183,05 | 60.1.ЖД 08-4 19-1 | 51 60.1.ЖД 60.1.ЖД. |
| 14.01 | 30 | Договор купли-продажи. Отражена стоимость усилителя в соответствии с договором (стоимость без НДС). | 13177,97 | 08-4 | 60.1.ООО «Темп» |
| 14.01 | 31 32 | Зачтена сумма ранее перечисленного аванса за усилитель «Енисей к5». Цена без НДС -НДС выделен отдельно | 13177,97 2372,03 | 60.1. ООО «Темп» 19-1 | 60.02. ООО «Темп» 60.02. ООО «Темп» |
| 14.01 | 33 34 35 | Платежное поручение №68. Перечислено ООО «Техномикс» за картридж для принтера (принтер установлен в офисе НГРТС) в т. ч. НДС НДС выделен отдельно Затраты отражены в составе расходов | 1750,00 266,95 1750,00 | 60.1.Техномикс 19.05 26 | 51 60.1.Техномикс 60.1.Техномикс |
| 15.01 | 36 37 38 39 40 | Продан за наличный расчет автомобиль ИЖ-2717 ООО «Глория» по цене 10608,00 руб. в т. ч. НДС. Акт по форме № ОС – 1 -Списана накопленная амортизация -Списан автомобиль ИЖ-2717 с баланса -Восстановлен НДС по остаточной стоимости -Продан ИЖ-2717 ООО «Глория», -Отражена сумма НДС по проданному автомобилю | 21620,00 1080,00 1080,00 164,75 10608,00 1618,17 | 02 01.02 91-3 91-2 62.1.05. ООО «Глория» 91-4 | 01.Авто.3 01.Авто.3 01.02 68.НДС 91-1 76.НДС |
| 15.01 | 41 42 | Приходный кассовый ордер №5. Оплачена в кассу сумма за реализованный автомобиль ИЖ-2717 -Начислена сумма НДС к уплате в бюджет | 10608,00 1618,17 | 50 76.НДС | 62.1.05. ООО «Глория» 68.НДС |
| 15.01 | 43 44 | Приходный кассовый ордер №6. Оплачено в кассу громкоговорители «Обь» 8 шт. и «Лира» 7 шт. -Отражена задолженность перед бюджетом по уплате НДС | 2475,00 377,54 | 50-1 76.НДС | 62.1.05.прочие 68.НДС |
| 15.01 1 | 2 | Счет-фактура ООО «Ротэк». Приобретены материалы для 3 | 4 | 5 | 6 |
| | 45 46 | строительства ВОЛС, цена без НДС НДС выделен отдельно | 25550,85 4599,15 | 10-1 19-3 | 60.1. ООО «Ротэк» 60.1. ООО «Ротэк» |
| 18.01 | 47 48 | Выписка банка. ООО «БББ» оплатили за держатели «Краб». -Начислен НДС по факту оплаты | 1200,00 183,05 | 51 76.НДС | 62.1.05. ООО «БББ» 68.НДС |
| 18.01 | 49 50 | Выписка банка. Получен аванс от ЗАО «Алтай» за материалы. -Начислен НДС с суммы полученного аванса | 1200,00 183,05 | 51 62.02. ЗАО «Алтай» | 62.02. ЗАО «Алтай» 68.НДС |
| 19.01 | 51 52 53 | Накладная на отпуск товаров на сторону. Реализованы ООО «БББ» держатели «Краб» 200 шт. по цене 4,50 -Отгружена продукция по цене продажи -Списана производственная себестоимость отгруженной продукции -Отражена сумма НДС, начисленная по проданной продукции | 1062 840 162 | 62.1.05. ООО «БББ» 90-2 90-3 | 90-1 43.краб 76.НДС |
| 20.01 | 54 | Акт приемки-передачи ОС. Отражено принятие усилителя «Енисей - к5.0» к учету в качестве основного средства. | 14194,92 | 01.Усилитель | 08-4 |
| 20.01 | 55 | Авизо СП ОАО «Сибирьтелеком» МТС. По распоряжению ОАО «Сибирьтелеком» передается на баланс НГРТС усилитель. Балансовая стоимость | 5000,00 | 01.Усилитель | 79-3 |
| 25.01 | 56 57 | Счет-фактура №538 от 25.01.2004. -Начислено ООО «БББ» за аренду помещения за январь, НДС в т. ч. -НДС выделен отдельно | 9525,95 1453,11 | 76.Ар. 91-3 | 91-1 68.НДС |
| 25.01 | 58 | Расходный кассовый ордер №5. выдано Иванову П. П. на командировочные расходы (командировка связана с озвучиванием митинга в г. Каргат) | 2500,00 | 71.Иванов | 50 |
| 25.01 1 | 59 60 2 | Материальный отчет радиомастерской. Изготовлены держатели «Краб» 1000 шт.: -ведомость расхода материалов на сумму 1100,00 -расчетно-платежная ведомость. Начислена заработная плата и отчисления работникам, занятым производством продукции (Нечаев А. А., 3 | 1100,00 4 | 20.краб 5 | 10-1 6 |
| | 61 | Маков Л Д.) *за отработанное время *РК *ЕСН *ФССРФ *ФФОМС *ТФОМС *ПРФ *Отчисления на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний -калькуляция себестоимости 1 шт. – 4,20 | 8000,00 2000,00 1000,00 320,00 20,00 260,00 1000,00 20,00 13720,00 | 20.краб 20.краб 20.краб 20.краб 20.краб 20.краб 20.краб 20.краб 43.краб | 70.3 70.3 68.ЕСН 69-1 69-3 69-3 69-2 69.4 20.краб |
| 26.01 | 62 | Расходный кассовый ордер №7. Возврат абонентской платы ООО «Кедр». | 36,00 | 62.1.02. ООО «Кедр» | 50 |
| 27.01 | 63 64 | Выписка банка. Поступила от ООО «Новосибхлебпродукт» оплата за радиослушание. -Отражена задолженность перед бюджетом по НДС | 490,50 74,82 | 51 76.НДС | 62.1.02.Нвсхб 68.НДС |
| 28.01 | 65 66 | Выписка банка. Перечислены УЖХ Кировского района средства от населения за радиослушание. -Отражена задолженность перед бюджетом по НДС | 1623,72 247,67 | 51 76.НДС | 62.1.01 68.НДС |
| 28.01 | 67 | Материальный отчет кладовщика. Заборные карты на запчасти: -шаровой палец 2 шт. -амортизатор 2 шт. -сальник шрус 10 шт. -колодка переднего тормоза 2 шт. -стеклоподъемник 412 2 шт. -стакан наконечника рулевого 2 шт. | 52,58 370,37 199,8 24,89 225,99 90,41 | 20.1 20.1 20.1 20.1 20.1 20.1 | 10-5 10-5 10-5 10-5 10-5 10-5 |
| 28.01 | 68 | Материальный отчет Октябрьского ЛЭУ. Списаны на затраты по основному производству материалы. | 660,00 | 20.1 | 10-1 |
| 29.01 | 69 | Выписка банка. ООО «БББ» оплатило за аренду помещения за январь. | 9525,95 | 51 | 76.Ар. |
| 29.01 | 70 71 72 | Авансовый отчет. Ивановым П. П. представлены следующие оправдательные документы: -Счет гостиницы г. Каргат на сумму 600,00 (НДС в т. ч.) Стоимость без НДС НДС выделен отдельно -Кассовый чек АЗС №21 за бензин на сумму 1200,00 Стоимость без НДС НДС выделен отдельно -Командировочное удостоверение (срок командировки 3 дня). | 508,47 91,53 1016,95 183,05 300 | 20.1 19.05 20.1 19.05 20.1 | 71.Иванов 71.Иванов 71.Иванов 71.Иванов 71.Иванов |
| 29.01 | 73 | Расчет с Ивановым по выданным | 400,00 | 50 | 71.Иванов |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| | | подотчетным суммам. | | | |
| 30.01 | 74 | Авизо ОАО «Сибирьтелеком». Передается на баланс НГРТС ПЭВМ Pentium. НДС нет. Балансовая стоимость | 10200,00 | 01.01 | 79-3 |
| 31.01 | 75 76 77 | Ведомости начисления заработной платы за январь остальных работников за исключением подлежащих расчету согласно варианту задания. Начислена заработная плата за январь: -работникам станционного и линейного цехов -работникам аппарата управления -работникам радиомастерской и АТЦ | 525256,00 265835,00 95123,00 | 20.1 26 23 | 70.3 70.1 70.2 |
| 31.01 | 78 79 80 | Начислен ЕСН за январь -работникам станционного и линейного цехов *ЕСН (10%) *ФССРФ (3,2%) *ФФОМС (0,2%) *ТФОМС (2,6%) *ПРФ (10%) *Отчисления на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний (0,2%) -работникам аппарата управления *ЕСН (10%) *ФССРФ (3,2%) *ФФОМС (0,2%) *ТФОМС (2,6%) *ПРФ (10%) *Отчисления на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний (0,2%) -работникам радиомастерской и АТЦ *ЕСН (10%) *ФССРФ (3,2%) *ФФОМС (0,2%) *ТФОМС (2,6%) *ПРФ (10%) *Отчисления на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний (0,2%) | 52525,6 16808,19 1050,51 13656,66 52525,6 1050,51 26583,5 8506,72 531,67 6911,71 26583,5 531,67 9512,3 3043,94 190,25 2473,10 9512,30 190,25 | 20.1 20.1 20.1 20.1 20.1 20.1 26 26 26 26 26 26 23 23 23 23 23 23 | 68.ЕСН 69-1 69-3 69-3 69-2 69.4 68.ЕСН 69-1 69-3 69-3 69-2 69.4 68.ЕСН 69-1 69-3 69-3 69-2 69.4 |
| 31.01 | 81 82 | Перенесена на авансы излишне перечисленная сумма ООО «БББ» -Восстановлен НДС с суммы поступивших авансов | 138,00 21,05 | 62.1.05 ООО «БББ» 68.НДС | 62.02. ООО «БББ» 62.2.ООО «БББ» |
| 31.01 1 | 83 2 | Счет-фактура №198456. Выписка банка от 31.01.2004 ЗАО «Сотовая Компания» 3 | 813,59 4 | 60.1.«СК» 5 | 51 6 |
| | 84 | за услуги сотовой связи. НДС в т. ч. -Выделен НДС | 124,11 | 19.05 | 60.1. «СК» |
| 31.01 | 85 86 87 | Отчет абонентского отдела за январь. Реализовано громкоговорителей абонентских: -«Лира» 7 шт. по цене 165,00 -«Обь» 8 шт. по цене 165,00 НДС в т. ч. -Отражена задолженность перед бюджетом по НДС -Списана покупная стоимость реализованных товаров | 2475,00 377,54 1059,61 | 62.1.05.прочие 90-3 90-2 | 90-1 76.НДС 41-2 |
| 31.01 | 88 89 | Начислено МГРК «Радио Новосибирска» за трансляцию в январе согласно справке. -НДС выделен отдельно | 106806,00 16292,44 | 62.1.02. МГРК 90-3 | 90-1 76.НДС |
| 31.01 | 90 91 | Получена от филиала ФГУП ВГТРК «Новосибирский ОРТПЦ» счет-фактура №21 от 31.01.2004 за услуги связи в январе. Затраты на оплату услуг связи отражены в составе расходов -НДС выделен отдельно | 67322,03 12117,97 | 20.1 19.05 | 60.1.ВГТРК 60.1.ВГТРК |
| 31.01 | 92 93 | Счет-фактура 01-4-680126604. Выписка банка. Справка о потреблении за тепло за январь 2001 г. (за жилой дом 23312,52, за НГРТС 12152,94) в т. ч. НДС. Снято ОАО «Новосибирскэнерго» без акцепта 31.01.2004. -Стоимость без НДС -НДС выделен отдельно | 32115,30 5780,75 | 20.1 19.05 | 51 51 |
| 31.01 | 94 95 96 | Начислена амортизация основных средств за исключением подлежащих расчету согласно варианту задания. -используемых в процессе основного производства -используемых для нужд вспомогательного производства -используемых для нужд аппарата управления | 12000,00 6000,00 5300,00 | 20.1 23 26 | 02 02 02 |
| 31.01 | 97 98 99 | Начислена амортизация основных средств согласно варианту задания: -используемых в процессе основного производства -используемых для нужд вспомогательного производства -используемых для нужд аппарата управления | 3382,22 1470,12 1043,03 | 20.1 23 26 | 02 02 02 |
| 31.01 | 100 101 102 103 104 105 106 107 108 | Начислена заработная плата за отработанное время: -работникам аппарата управления -работникам основного производства -работникам радиомастерской и автотранспортного цеха Районный коэффициент на заработную плату: -работникам аппарат управления -работникам основного производства - работникам радиомастерской и автотранспортного цеха Начислено пособие по временной нетрудоспособности: -работникам аппарата управления *за счет работодателя (2 раб. дня) *за счет ФСС -работникам основного производства *за счет работодателя (2 раб. дня) *за счет ФСС -работникам радиомастерской и автотранспортного цеха *за счет работодателя (2 раб. дня) *за счет ФСС Отчисления: Единый социальный налог в федеральный бюджет (10%) - работники аппарата управления -работники основного производства - работники радиомастерской и автотранспортного цеха ФСС РФ (3,2%) -работники аппарата управления -работники основного производства - работники радиомастерской и автотранспортного цеха ФФОМС (0,2%) -работники аппарата управления -работники основного производства - работники радиомастерской и автотранспортного цеха ТФОМС (2,6%) -работники аппарата управления -работники основного производства - работники радиомастерской и автотранспортного цеха ПФР РФ (10%) -работники аппарата управления -работники основного производства -работники радиомастерской и автотранспортного цеха Отчисления на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний (0,2%) -работники аппарата управления -работники основного производства -работники радиомастерской и автотранспортного цеха Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы согласно расчетной ведомости (13%) -работники аппарата управления -работники основного производства -работники радиомастерской и автотранспортного цеха Удержано по исполнительным листам -работники аппарата управления -работники основного производства -работники радиомастерской и автотранспортного цеха | 45184,22 18738,80 32568,42 11875,00 5000,00 9450,00 2472,24 486,11 888,90 555,56 2630,58 2116,68 6002,14 2518,13 4676,57 1920,56 805,80 1496,50 120,04 50,36 93,53 1560,46 654,71 1215,91 6002,14 2518,13 4676,57 120,04 50,36 93,53 7100,21 4014,50 5533,15 500,00 390,00 940,00 | 26 20.1 23 26 20.1 23 91-2 69-1 91-2 69-1 91-2 69-1 26 20.1 23 26 20.1 23 26 20.1 23 26 20.1 23 26 20.1 23 26 20.1 23 70.1 70.3 70.2 70.1 70.3 70.2 | 70.1 70.3 70.2 70.1 70.3 70.2 70.1 70.1 70.3 70.3 70.2 70.2 68.ЕСН 68.ЕСН 68.ЕСН 69-1 69-1 69-1 69-3 69-3 69-3 69-3 69-3 69-3 69-2 69-2 69-2 69.4 69.4 69.4 68.Д.ф.л. 68.Д.ф.л. 68.Д.ф.л. 76.5 76.5 76.5 |
| 31.01 | 109 | НДС предъявлен к возмещению | 26129,62 | 68.НДС | 19 |
| 31.01 | 110 111 112 113 | Определение себестоимости продаж: -списаны затраты вспомогательного производства -списаны общехозяйственные расходы -списаны затраты основного производства -списана себестоимость произведенной продукции | 188464,79 416961,40 811478,37 13720,00 | 90-2 90-2 90-2 90-2 | 23 26 20.1 43.краб |
| 31.01 | 114 115 | Определение финансового результата: -от основной деятельности -от прочей деятельности | 1926135,40 1436724,17 293817,26 199793,97 20133,95 6156,47 3071,58 1080,00 9826,20 | 90-1 90-9 90-9 90-9 91-1 91-9 91-9 91-9 91-9 | 90-9 90-2 90-3 99 91-9 91-2 91-3 91-4 99 |
| 31.01 | 116 | Налог на прибыль (24%) | 50308,84 | 99. | 68.Пр. |