ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 09.11.2023
Просмотров: 34
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Рассмотрим, что именно будет входить в состав детского досугового центра «Солнечный остров»:
-
Детская комната с воспитателем. В комнате находятся игрушки для разных возрастов детей, интеллектуальные игры, наборы, развивающие мелкую моторику рук и координацию детей; оборудован спортивный уголок с фрагментом «шведской» стенки. Отделочные материалы соответствуют требованиям санитарных норм для ремонта подобных заведений. Часы работы: с 09:00 до 22:00. Данная услуга является бесплатной. -
Летняя игровая площадка. На летней веранде установлена детская площадка с горками, качелями и другими развлечениями. В пятницу на веранде будет присутствовать аниматор с игровой программой с 17:00 до 21:00, в субботу и воскресение – с 14:00 до 21:00. Данная услуга является бесплатной. -
Проведение детских праздников с аниматорами. Организация празднования детских дней рождений, тематических вечеринок с привлечением аниматоров с костюмами, атрибутикой и развлекательной программой. Стоимость услуги: 1 аниматор - 2500 руб./час.
Учитывая все выше выявленные проблемы, при открытии центра необходимо будет провести рекламную кампанию, оповестить в аккаунтах во всех социальных группах и опубликовать данную информацию в ведущих печатных изданиях города Вятские Поляны.
5 Маркетинговый план
Проведение рекламной компании для разных целевых групп потенциальных клиентов.
Для детей – реклама для родителей через детские садики, форумы родителей в интернете, на специализированных сайтах для мам, в социальных сетях Интернета и т.д.
Для школьников и студентов – по учебным заведениям, в социальных
сетях Интернета, тематическим сайтам, доскам объявлений в школах, деканатах, сайтам школ, вузов и т.д.
Для взрослых – реклама по радио, телевидению, в социальных сетях Интернета, в маршрутных такси и общественном транспорте, рекламные щиты на улицах города.
6 Организационный план
Для детского центра лучше выбрать организационно-правовую форму индивидуальный предприниматель. Чтобы начать работу детского развивающего центра нужно подобрать квалифицированный персонал. В штате должны состоять следующие специалисты:
Администратор;
Педагоги-специалисты:
— Преподаватели по раннему развитию детей (2 специалиста);
— Преподаватели по подготовке ребенка к школе (2 специалиста);
— Преподаватель по английскому языку
Бухгалтер;
Хозяйственный работник.
Для эффективной работы детского центра необходимо подробно прописать должностные инструкции для каждого сотрудника.
Должностные обязанности сотрудников
Администратор:
1. Подготовка помещения к началу занятий;
2. Предварительная запись клиентов на занятия;
3. Ведение клиентской базы;
4. Встреча клиентов;
5. Консультирование клиентов по всем услугам детского развивающего центра;
6. Продажа услуг центра, принятие оплаты;
7. Проведение телефонных переговоров;
8. Поиск новых клиентов;
9. Учет посещаемости занятий.
Преподаватель:
1. Своевременное начало каждого занятия;
2. Индивидуальный подход к каждому ребенку;
3. Проведение занятий по современным методикам;
4. Развитие собственной клиентской базы;
5. Привлечение новых клиентов;
6. Регулярное самостоятельное повышение квалификации.
Бухгалтер:
1. Ведение бухгалтерского учета в соответствии с законодательством РФ;
2. Своевременная подготовка и сдача отчетности в ПФР, ФСС, ИФНС;
3. Расчет и перечисление заработной платы;
4. Оплата налогов и отчислений в ФСС, ПФР, ОМС.
Таблица 1 - Фонд заработной платы
| Постоянные расходы | Оклад | Количество сотрудников | Сумма |
| Администратор | 18 000 | 1 | 18 000 |
| Преподаватели | 20 000 | 5 | 100 000 |
| Хозяйственный работник | 10 000 | 1 | 10 000 |
| Страховые взносы | | | 38 400 |
| Итого ФОТ | | | 166 400 |
*Указана средняя заработная плата преподавателей, т.к. оплата преподавателя зависит от часов работы. Ставка составляет 500 руб./час.
7 Финансовый план
Доходы детского развивающего центра зависят от количества проданных абонементов. В среднем группы формируются по 4-6 детей. Отличие только в группе кратковременного пребывания — в ней занимаются 8-12 детей.
Рассмотрим основные программы, предоставляемые центром:
Таблица 2 - Программы и направления досугового центра
-
Наименование
Продолжительность (мин)
Кол-во раз в неделю
Срок абонемента
Основные услуги
Комплексная программа развития для детей от 1 года до 3 лет
40
2 раза в неделю, с возможностью купить дополнительные занятия
1 мес./6 мес/12 мес.
Комплексная программа развития для детей от 4 до 6 лет
40
Кружки
60
Хореография
60
Рисование
60
Пение
60
Компьютерный
30
Языковой (английский, немецкий, французский)
40
Дополнительные услуги
Консультация психолога
60
разовая услуга
Консультация логопеда
60
Концепция ценообразования в ДДЦ включает в себя следующие составные части:
Ежемесячные платежи
Выручка от дополнительных услуг
Рассмотрим цены на основные услуги детского досугового центра
Таблица 3. Цены на основные услуги досугового центра
-
Услуга
Абонемент
Кол-во в нед.
Цена за й занятие, руб.
Стоимость абонемента, руб.
Комплексная программа развития для детей от 1 года до 3 лет
1 мес.
2
150
1200
6 мес.
2
120
5760
12 мес.
2
100
9600
Комплексная программа развития для детей от 4 до 6 лет
1 мес.
2
150
1200
6 мес.
2
120
5760
12 мес.
2
100
9600
Хореография
1 мес.
2
150
1200
6 мес.
2
120
5760
12 мес.
2
100
9600
Рисование
1 мес.
2
150
1200
6 мес.
2
120
5760
12 мес.
2
100
9600
Пение
1 мес.
2
150
1200
6 мес.
2
120
5760
12 мес.
2
100
9600
Компьютерный
1 мес.
2
150
1200
6 мес.
2
120
5760
12 мес.
2
100
9600
Английский, французский, немецкий
1 мес.
2
200
1600
6 мес.
2
180
8640
12 мес.
2
160
15360
Таблица 4. Цены на дополнительные услуги
| Наименование | Продолжительность (мин) | Цена, руб. |
| Консультация психолога | 60 | 300 |
| Консультация логопеда | 60 | 300 |
Основным принципом при формировании цены на платные дополнительные образовательные услуги затратный, при котором цена образуется на основе стоимости затраченных на ее осуществление ресурсов. В состав цены входят:
себестоимость услуги;
- средства на развитие материально - технической базы учреждения.
В состав затрат, относимых на себестоимость услуги, входят:
расходы на оплату труда педагогам;
расходы на оплату труда обслуживающего персонала;
расходы на оплату труда административного персонала;
начисления на заработную плату;
материальные затраты, в которые входят:
) расходы на оплату коммунальных платежей;
) расходы на приобретение учебно - наглядных пособий и расходного материала;
) прочие хозяйственные расходы (моющие средства; хозяйственный инвентарь и т.п.).
В состав затрат, относимых на себестоимость, не включаются:
расходы на приобретение оборудования;
расходы на капитальный ремонт и новое строительство;
суммы пени, штрафов и других санкций за нарушение договорных отношений.
Расчет себестоимости платной дополнительной образовательной услуги в месяц:
Заработная плата педагогов:
ЗП = СТ час x К час, где:
ЗП - заработная плата педагога в месяц;
ЗП=8,84*8=70,72 руб.
СТ час - заработная плата в час (для расчета рекомендуется размер средней заработной платы в час принимать = 1 - 2 средних заработных плат в час работника промышленности, основание: статья 54 (пункты 2, 3 Закона РФ "Об образовании").
детский развивающий услуга планирование
К час - количество часов в месяц оказания платной дополнительной образовательной услуги;
Заработная плата обслуживающего персонала:
ЗО = ТС час x К час, где:
ЗО - заработная плата обслуживающего персонала в месяц;
ТС - тарифная ставка обслуживающего персонала, занятого на обеспечении платной дополнительной образовательной услуги в час;
К час - количество часов в месяц оказания платной дополнительной образовательной услуги.
ЗО=1,3*8=10,4
Заработная плата административного аппарата:
ЗА = (ЗП + ЗО) x 10%, где
ЗА - заработная плата административного персонала учреждения, занятого в организации платной дополнительной образовательной услуги;
Размер отчисления = 10% выбран на основе фактически сложившегося в 2004 г.
ЗА=(70,72+10,4)*0,1=8,112
Начисления на заработную плату
НЗ = (ЗП + ЗО + ЗА) x 26%
НЗ - начисления на заработную плату;
Размер начисления в соответствии с законодательством РФ = 26% - единый социальный налог.
НЗ=(70,72+10,4+8,112)*0,26=23,2
Материальные затраты
Материальные затраты рассчитываются на основе фактических расходов бюджета на эти нужды в данном учреждении образования за предшествующий финансовый год на одного учащегося в месяц, с учетом изменения тарифов в текущем финансовом году
МЗ = (ФМЗ / 12 / Уч) x КГ x Кис, где
МЗ - материальные затраты учреждения образования по оказанию платной дополнительной образовательной услуги;
ФМЗ - фактические расходы бюджета на покрытие материальных затрат по учреждению образования (взяты по данным расчетного центра в среднем по детским образовательным учреждениям дополнительного образования за 2008 год);
- количество месяцев в году;
Уч - количество учащихся в учреждении образования (предполагается 250 детей);
КГ - количество детей, занимающихся в группе, получающей платные дополнительные образовательные услуги. При индивидуальном обучении КГ = 1. В общем случае 10 человек.
Кис - коэффициент использования здания и оборудования учреждения образования при оказании платных дополнительных образовательных услуг принимается = 0,1.
МЗ=(2200/12/250)*10*0,1=0,733
Материальные затраты по электроэнергии на оказание платной дополнительно образовательной услуги - РЭ
РЭ = ((ФРЭ / 12 / Уч) x КГ) x Кис, где
ФРЭ - фактические расходы бюджета по оплате за электроэнергию, потребленную школой в год (взяты по данным расчетного центра в среднем по детским образовательным учреждениям дополнительного образования за 2008 год);
- количество месяцев в году;
Уч - количество учащихся;
КГ - количество детей занимающихся, в группе, получающей платные дополнительные образовательные услуги;
Кис - коэффициент использования здания и оборудования учреждения образования при оказании платных дополнительных образовательных услуг, принимается = 0,1
РЭ=(41965/12/250*10)*0,1=13,988
Себестоимость платной образовательной услуги:
СБ = ЗП + ЗО + ЗА + НЗ + МЗ, где
СБ - себестоимость платной образовательной услуги