Файл: Выпускной квалификационной работы Совершенствование организации безналичных расчетов на основе банковских карт в пао.pdf

72 входящих в систему эмитентов. Лидерами рынка пластиковых карточек являются VisaInternational и MasterCard, обе платежные системы иностранные.
В Российской Федерации в 2011 году принят закон №161-ФЗ «О национальной платежной системе» в рамках проекта собственной национальной платежной системы. В 2014 году на государственном уровне было принято решение о создании Национальной системы платёжных карт.
Объем рынка банковских карт (по количеству карт) и операций с ними, как и в целом безналичных операций, увеличивается в нашей стране с довольно высоким темпом прироста.
Анализ безналичных расчетов с использованием пластиковых карт проведен на материалах лидера по выпуску и обслуживанию пластиковых карт
Сбербанка.
В структуре пластиковых карт преобладают расчетные карты на протяжении всего анализируемого периода, куда входят как дебетовые, так и карты зарплатных проектов, этим и объясняется их преобладающая доля.
Все выпущенные карты можно сгруппировать на кредитные и дебетовые, на платные и бесплатные, так же можно выделить другие характеристики, например: классификация по клиентам, по возможностям расчетов и т.д.
Наиболее часто выпускаемыми картами является бесплатные карты, которые имеют широкий функционал, это Maestro и VisaElectron, Momentum и социальные карты.
Можно отметить, что карты Сбербанка относятся к международным платежным системам MasterCard и Visa, так же с 2016 года начали выпуск карт национальной платежной системы «Мир».
В целом доходность эмиссии и обслуживания карт высокая, рентабельность от данного виды деятельности значительно выше, чем общая рентабельность.
Карты используются, как для хранения наличности, так и для расчетов. В настоящее время клиенты предпочитают безналичные расчеты, к тому же доля их в структуре транзакций увеличивается. Если рассматривать структуру

73 транзакций в разрезе объема операций, то, несмотря на одинаковую динамику роста, доля операций по снятию наличных все же намного выше.
Остатки на счетах дебетовых карт увеличиваются за анализируемый период, что свидетельствует о росте доверия клиентов к банку.
Проведенный анализ позволил выявить отрицательные стороны, проявляющиеся при осуществлении безналичных расчетов пластиковыми картами, это:
- недоверие клиентов к безналичным расчетам;
- рост просроченных обязательств по кредитным картам как в абсолютном, так и в относительном выражении;
- снижение доходности деятельности по выпуску и обсуживают банковских карт;
- не востребованность престижных, статусных карточных проектов
(платиновые и премиальные дебетовые карты);
Так же проблемными можно назвать некоторые технические моменты, например, неполный (70-80%) охват выданных обслуживаемых пластиковых карт услугами интернет-банкинга и риски, связанные с процессом обработки платежных документов, ошибочным вводом информации.
В рамках настоящей работы предложено четыре мероприятия направленных на развитие безналичных расчетов банковскими картами, это:
- расширение линейки кредитных и депозитных продуктов;
- разовая амнистия;
- обучение активным продажам персонала;
- внедрение технологии выездного обслуживания.
Общий экономический эффект от внедрения предложенных мероприятий составит 515,75 млн. рублей, при этом количество кредитных и расчетных карт увеличится на 17,25% и 5,14% соответственно, а доля Сбербанка на 10,5% по кредитным пластиковым картам и на 2,65% по расчетным пластиковым картам.

74
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ И ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1.
Конституция Российской Федерации от 12.12.1993: принята всенародным голосованием 12.12.1993.
2.
Стратегия развития национальной платежной системы: одобрена
Советом директоров Банка России 15.03.2013, протокол №4.
3.
Федеральный закон от 02.12.1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности»: Принят Государственной Думой 02.12.1990 года.
4.
Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть 1) от 30.11.1994
№ 51-ФЗ: принят Государственной Думой 21 октября 1994 года.
5.
Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть 2) от 26.01.1996
№ 14 – ФЗ: принят Государственной Думой Федерального собрания
Российской Федерации 22.12.1995.
6.
Федеральный закон Российской Федерации №54-ФЗ от 22.05.2003 г.
«О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличный денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»:
Принят Государственной Думой 25 апреля 2003 года.
7.
Положение ЦБ РФ №266-П от 24.12.2004 г. «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием»:
Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2005 N 6431.
8.
Федеральный закон №161-ФЗ от 27.06.2011 г. «О национальной платежной системы»; Принят Государственной Думой 14 июня 2011 года.
9.
Федеральный закон от 10.07.2012 г. №86-ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации»: Принят Государственной Думой 27 июня 2002 года.
10. Инструкция Банка России от 03.12.2012 г. №139-И «Об обязательных нормативах банков»: Зарегистрировано в Минюсте России
13.12.2012 N 26104.
11. Положение Банка России № 395-П от 28.12.2012 г. «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций»:
Зарегистрировано в Минюсте России 22.02.2013 N 27259.

75 12. Белотелова, Н. П. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Н.П.
Белотелова, Ж.С. Белотелова. – Мю: Дашков и Ко, 2015. – 400 с.
13. Всяких, М. В. Современные платежные системы коммерческого банка / М.В. Всяких, Н.С. Нестерова // Концепт. – 2015. – №8. – С. 1-6.
14. Всяких, Ю. В. Рынок банковских пластиковых карт: проблемы и перспективы развития / Ю.В. Всяких, А.О. Зволейко // Инновационная наука. –
2015. – №6. – С. 56-59.
15. Гайсина, Э. Р. Проблема развития безналичных расчетов / Э.Р.
Гайсина, Л.Р. Курманова // CETERIS PARIBUS. – 2016. – №4. – С.6-9.
16. Герауф, Ю. В. Проблемы и перспективы развития национальной платежной системы в России и Алтайском крае / Ю.В. Герауф, О.А. Чернета //
Вестник Алтайского государственного аграрного университета. – 2016. –
№8(118). – С.149-152.
17. Елисеева, О. В. Виды, формы и порядок осуществления безналичных расчетов / О.А. Елисеева, А.Н. Рябов // Фундаментальные исследования. – 2017. – № 8-2. – С. 405-408.
18. Еремина, Н. В. Особенности безналичных расчетов / Н.В. Еремина,
С.А. Сорокин // Инновационная наука. – 2015. – №5. – С. 92-93.
19. Ермоленко, О. М. Вектор развития рынка банковских карт на современном этапе / О.М. Ермоленко // Научный вестник Южного института менеджмента. – 2016. – №2. – С.28-33.
20. Ермоленко, О. М. Критерии развития рынка банковских карт на современном этапе функционирования банковского сектора / О.М. Ермоленко //
Научный вестник Южного института менеджмента. – 2015. – №1. – С.49-55.
21. Ивлева, Г. И. Актуальность рынка пластиковых карт в современной банковской системе / Г.И. Ивлева // Молодой ученый. – 2016. – №10. – С. 311-
314.
22. Изотов, Д. С. Виды мошенничества с банковскими картами / Д.С.
Изотов, Н.Н. Быкова // Вестник НГИЭИ. – 2015. – №2. – С. 49-53.
23. Казакова, Е. Б. Банковские карты: история и современность / Е.Б.

76
Казакова, М.Ю. Абрамкина // Труды Международного симпозиума
«Надежность и качество». – 2016. – №2. –С.5-6.
24. Калинушкин, В. С. Роль национальной системы платежных карт в
России с учетом экономической безопасности страны / В.С. Калинушкин //
Символ науки. – 2015. – №6. – С. 120-121.
25. Камнева, К. Карта без защиты. Потери от мошенничества по кредиткам оценили в 10 млрд. рублей / К. Камнева // Российская газета. – 2017.
– 914 (36). – С. 2-4.
26. Карева, Е. И. Мошенничество с пластиковыми картами в России /
Е.И. Карасева // Молодой ученый. – 2015. – №1. – С. 325-328.
27. Катаева, Т. М. Обзор основных проблем и тенденций развития рынка банковских карт в России на современном этапе / Т.М. Катаева, М.С.
Вашкелис// Вестник Таганрогского института управления и экономики. – 2016.
– №1. – С.9-11.
28. Косенкова, А. Е. Безналичные расчеты: современное состояние и перспективы развития / А.Е. Коменкова // Научное сообщество студентов XXI столетия. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ: сб. ст. по мат. XIV междунар. студ. науч.-практ. конф. № 14. – 2016. – №15. – С. 10-15.
29. Лабусов, М. В. Тенденции развития безналичных расчетов в
Российской Федерации / М.В. Лабусов // Молодой ученый. – 2015. – №24. – С.
489-494.
30. Лукьянов, С. О. Мошенничество с использованием банковских карт в России: современное состояние и виды защиты / С.О. Лукьянов // Известия
Дальневосточного федерального университета. Экономика и управление. –
2016. – №2. – С. 116-121.
31. Любимова, Д. С. Магия «пластика»: как россияне овладевают банковскими картами / Д.С. Любимова, О.П. Фадеева // Мир экономики и управления. – 2014. – №1. – С. 151-158.
32. Масленченков, Ю. С. Финансовый менеджмент банка: Учебное пособие / Ю.С. Маслеченков. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 399 с.

77 33. Махонина, И. Н. Законодательное обеспечение применения пластиковых карт при безналичных расчетах в учетно-операционной деятельности банков / И.Н. Махонина // Вестник Тамбовского университета.
Серия: Гуманитарные науки. – 2016. – №10(114). – С. 89-95.
34. Маценова,
Е. Банковский ретейл: маркетинговые каналы предоставления финансовых услуг // Маркетинг и финансы. – 2017. – №1. –
С.16-21.
35. Мигачев, И. Б. Безналичный денежный оборот: формы и принципы организации. Пути совершенствования системы безналичного денежного оборота / И.Б. Мигачев // Молодой ученый. – 2016. — №7. – С. 374-382.
36. Мочалина, О. С. Динамика развития платежей, осуществлявшихся пластиковыми картами в банках России в 2010-2015 гг. / О.С. Мочалина, О.В.
Одринская // Молодой ученый. – 2016. – №8. – С. 613-619.
37. Никонова, Ю. С. Анализ структуры и динамики денежной массы
России / Ю.С. Никонова, Р.Д. Власенко // Молодой ученый. – 2016. – №10. – С.
797-800.
38. Олифиренко, А. С. Перспективы безналичных расчетов денежно- кредитной политики РФ / А.С. Олифиренко // Экономическая наука и практика: материалы IV Междунар. науч. конф. (г. Чита, апрель 2016 г.). – Чита:
Издательство Молодой ученый, 2016. – С. 30-32.
39. Соколов, Б. И. Роль платежных систем в обеспечении устойчивого развития национальной экономики / Б.И. Соколов, С.В. Мищенко // Проблемы современной экономики. – 2015. – №2. –С. 163-167.
40. Сорокина, И. Особенности анализа работы банка с пластиковыми картами / И. Сорокина // Банкир.ру. – 2016. – №2. – С.2-5.
41. Султанова, Н. А. Использование банковских карт в системе расчетов / Н.А. Султанова // Концепт. – 2015. – №8. – С.1-11.
42. Токарева, А. Б. Платежные карты: реальное состояние и нереализованные возможности /А.Б. Токарева // Деньги и кредит. – 2017. – №5.
– С.12-20.

78 43. Юров, А. В. К вопросу об ограничении расчетов наличными деньгами в целях противодействия уклонению от уплаты налогов и иной противоправной деятельности / А.В. Юров, В.Ю. Черкасов // Деньги и кредит. –
2017. – №3. –С. 11-18.
44. Юров, А. В. Наличные деньги и электронные средства платежа: оценка перспектив/ А.В. Юров // Деньги и кредит. – 2014-с.37 45. Юров, А. В. Наличное денежное обращение в периоды спада и подъёма экономики / А.В. Юров // Деньги и кредит. – 2016. – № 1. – С. 7-12.
46. Юров, А. В. Состояние наличного денежного обращения в России на современном этапе / А.В. Юров // Деньги и кредит. – 2015. – №4. – С. 4-9.
47. Белый, М. Зачем Россия готовится вывести наличные деньги из оборота статья // URL: https://ura.news/articles/1036269608 (дата обращения:
21.12.2017).
48. Денежная масса (национальное определение). // Официальный сайт
Центрального банка РФ [Электронный ресурс] / Электрон. текст. дан. – М.,
[20017]. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=ms. – Загл. с экрана.
49. Карты национальной платёжной системы «Мир» [Электронный ресурс] : [офиц. сайт]. – Электрон. текст. дан. – Москв, [2018]. – Режим доступа: https://bankirsha.com/karty-nacionalnoy-platyozhnoy-sistemy-mir.html –
Загл. с экрана.
50. Национальная платежная система [Электронный ресурс] : [офиц. сайт]. – Электрон. текст. дан. – Барнаул, [2018]. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/Psystem/ – Загл. с экрана.
51. Основные показатели развития национальной платежной системы
[Электронный ресурс] : Официальный сайт Центрального Банка РФ. –
Электрон. текст. дан.
–
М.,
2018.
–
Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics/p_sys/. – Загл. с экрана.
52. Пластиковые карты
Сбербанка
[Электронный ресурс]
:
Официальный сайт Кредит банкинг. – Электрон. текст. дан. – М., 2014. – Режим доступа: https://cbkg.ru/articles/plastikovye_karty_sberbanka.html. – Загл. с экрана.

79 53. Платежные карты: законодательство, виды карт, оформление
[Электронный ресурс] / информационное агентство «Банкир.Ру». – Электрон. текст. дан. – М., 1999-2012. – Режим доступа: http://bankir.ru. – Загл. с экрана.
54. Рейтинг банков по количеству пластиковых карт [Электронный ресурс] / информационное агентство «Банкир.Ру». – Электрон. текст. дан. – М.,
1999-2012. – Режим доступа: http://bankir.ru. – Загл. с экрана.
55. Трефилов, В. Платить наличными предпочитают 70% россиян, но доля безналичных расчетов растет
//
URL: http://1prime.ru/articles/20170202/827112920.html (дата обращения: 21.12.2017).
56. Церазов К.С расчетом на «безнал» // информационное агентство
«Банкир.Ру». 2017. URL: http://www.banki.ru/news/columnists/?id=9014144 (дата обращения: 21.12.2017).

80
Приложение А
Таблица А.1 – Наиболее распространенные фишинговые схемы схема описание
«Оффлайн» – мошенничество или ограбление
Человека грабят прямо у банкомата, вынуждая отдать снятую наличность
Скиммин
Данные с магнитной ленты карточки считываются специальным устройством (скиммером), затем совершается выпуск дубликата карты для использования ее в магазинах, которые не требуют того, чтобы личность владельца подтверждалась, или для покупок в
Интернете. Скиммер можно быть установлен как на банкоматах, так на платежных терминалах в сфере товаров и услуг (магазины, рестораны и т. п.).
Фишинг
Это менее распространенный способ (fishing означает «ловля рыбы»): приходит письмо на электронную почту владельцу картыили поступает звонок и просят назвать/ввести данные карты под различными предлогами – например, под видом специальной акции, ради предотвращения несанкционированных транзакций и т. п.
Интернет перехват
Использование сайтов – «зеркал». Особенно опасны «черные» сайты, дублирующие интернет-банк банка-эмитента. Они выглядят в точности, как официальный сайт, но соединение происходит не в защищенном режиме, благодаря чему опасность перехвата денежных средств увеличивается до 99 %. Иной способ перехватить деньги на карте – выполнение различных покупок через Интернет: данные по карте могут быть перехвачены в момент оплаты покупки.
Банкомат-призрак
Бывает так, что мошенники размещают (в малолюдных местах) целый поддельный банкомат. Это обыкновенная коробка, оборудованная все тем же скиммером, но выглядит она в точности, как настоящий банкомат.
Ливанская петля
В отличие от вышеописанных способов, в этом случае достаточно простой фотопленки: мошенники мастерят из нее специальный карман и помещают в картридер, закрепляя концы снаружи. В этом случае банкомат выдает «кэш», но не возвращает карту. Кто-то из очереди вызывается помочь и получает то, ради чего все затевалось: владелец невольно сообщает ему пин-код карты. Но карту вызволить
«не выходит», и человек советует вам идти в банк и решать данный вопрос, а мошенник спокойно вынимает петлю и забирает карточку.

81
Приложение Б
Таблица Б.1 – Характеристика основных этапов развития российского рынка пластиковых карт этап характеристика до 1990 г. проникновение первых зарубежных платежных систем, ограниченное обслуживание и единичная эмиссия с 1990 г. до августа 1998 г. стремительное формирование инфраструктурной сети обслуживания держателей карт, в первую очередь международных карточных систем, развитие собственных систем выпуска карт
1999-2001 гг. период восстановления отрасли после кризиса
1998-2002 гг. преобладание дебетовых карт
2002-2004 гг. стремительное развитие рынка, доминирование зарплатных проектов с 2003 г. активизация розничного кредитования с 2005 г. становление и развитие кредитных карт
2008-2009 гг. преодоление последствий текущего Мирового финансового кризиса с 2009 – 2012 гг. по настоящее время создание предпосылок для новых разновидностей пластиковых карт (в том числе Универсальной электронной карты).
2012 г. – по настоящее время наличие у пластиковых карт множества возможных свойств, характеристик и функций, позволяющих удовлетворять текущие потребности клиентов

82
Приложение В
Таблица В.1 – Классификация пластиковых карт признак классификации виды пластиковых карт характеристика
По механизму расчётов двухсторонние карты
– возникли на базе двухсторонних соглашений между участниками расчетов
– владельцы карточек могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях многосторонние карты
– возглавляют национальные ассоциации банковских карточек
– предоставляют владельцу карточки возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса
– получать кассовые авансы
– пользоваться автоматами для снятия наличных денег с банковского счета и т.д.
По функциональному назначению кредитные карты оплата различных услуг и товаров за счет кредита, предоставленного банком либо специализированной сервисной компанией, не имея ни наличных денег, ни денег на банковском счете необходимо иметь договор с банком, в котором клиент обязуется в течение определенного срока возвратить банку появившийся в результате платежа долг дебетовые карты
– используются для оплаты товаров и услуг, получения наличных денег в банках путем прямого списания денег со счета плательщика
– клиент распоряжается только суммой с его банковского счета
– обработка карточки в режиме on-line карты с овердрафтом
– возможность производить платежи свыше суммы, которая зачисляется на счет владельца карточки, это сравнительно небольшая сумма трактуется как автоматическое предоставление кредита без специального кредитного договора
По материалу из которого карта изготовлена: бумажные
(картонные) пластиковые металлические
По способу записи информации графическая запись самая простая форма записи информации, наносится фамилия,имя, образец подписи и информация об эмитенте эмбоссирование позволяет значительно быстрее оформлять операцию оплаты карточкой, делая оттиск на ней слипа штрих-код применялся до изобретения магнитной полосы, характеризуется низкой секретностью и в платежных системах распространения не получил