Файл: Образовательная автономная некоммерческая организация в.docx

---

Практическая работа № 5

Тема работы: Заполнение ведомости № 1 и журнала-ордера №1 по кассе.

Цель работы:

Усвоение правил составления и заполнения ведомости № 1 и журнала-ордера №1 по кассе.

Задание 1. Заполните ведомость № 1 и журнал-ордер №1 по кассе, используя данные отчетов кассира (кассовой книги) задания 3 практической работы № 4.

Журнал-ордер №1
По кредиту сч.50 «Касса» за февраль 2023 г.
Дата	С кредита 50 в дебет счетов							Итого кредит 50
	51	70	71	60	73	76
01-07		140300	6000			3000			149300
08-14	37500		16000			50000			103500
15-21	44000	90000	13000	13400		22600			183000
22-28	85100		5000	70000		8500			168600
итого	166600	230300	40000	83400		84100			604400
Ведомость №1 а
По дебету сч.50 за февраль 2023 г.
Сальдо на начало месяца – 2500
Дата	В дебет 50 с кредита счетов							Итого дебет 50
	51	71	62	90	76
01-07	160300	4400	8000		14100				186800
08-14	50000		45000	15000					110000
15-21	112600			45000					157600
22-28	70000	3000	40000	35000	2000				150000
итого	392900	7400	93000	95000	16100				604400
Сальдо на конец месяца - 2500

---

---

Практическая работа № 6

Тема работы: Практическое заполнение документации по оформлению наличного денежного обращения.

Цель работы: Привитие навыков заполнения документации по оформлению наличного денежного обращения.

Рассчитываем лимит по выручке

Фор­му­ла такова:



(1)Опре­де­ля­ет­ся за рас­чет­ный пе­ри­од.

(2)Ми­ни­мум— 1, мак­си­мум— 92.

(3)Далее— по­ка­за­тель Nc. Мак­си­мум— 7, а если в вашем на­се­лен­ном пунк­те нет банка— 14.
Задание 1. Составить расчёт на установление лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу.

Исходные данные:

Налично-денежная выручка – 36350-20 руб. за 3 месяца

Количество рабочих дней за 3 месяца – 64

Сроки сдачи выручки ежедневно, на следующий день, 1 раз в 2 дня при образовании сверх лимитного остатка.
Лимит остатка наличных в кассе составляет 1136 руб. (36350-20/64*2).

Практическое занятие № 7

Тема работы: Решение практических ситуаций и проведение анализа состояния наличного и безналичного денежного оборота на конкретном примере.
Изучение Указания ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»

Цель работы:

---

закрепление теоретических знаний в области учёта кассовых операций.

Задание 1. Дать ответы на вопросы, выделив верный ответ жирным шрифтом:

1. Работниквсрокнеотчиталсяповыданнымемуподотчетналичнымиснеизрасходованнымостаткомуехалвкомандировку.Оттудаонпозвонилспросьбойперечислитьемуподотчетназаработнуюплатнуюкартусумму,которойнехватаетдлявыполнениякомандировочногозадания.Деньгиперечислили.Естьлинарушениекассовойдисциплины?

А. Да, работник получил под отчет новую сумму, не отчитавшись по ранее выданной.

Б. Нет.

2. Работнику выдали из кассы деньги на закупку комплектующих со сроком отчета через7 рабочих дней. А через 2 дня отправили его в срочную командировку. Нужно ли до выдачикомандировочных оформить возврат в кассу неизрасходованной суммы и заново ее выдатьвместе сденьгаминакомандировку?

А. Да, ведь нельзя выдавать под отчет новую сумму, пока за работником есть задолженность по ранее выданной.

Б. Нет, ведь срок отчета по предыдущей сумме еще не наступил.

3. В какой срок организация обязана возместить работнику перерасход по авансовомуотчету?

А. В течение 3 дней с момента представления авансового отчета.

Б. В течение 3 дней с момента утверждения авансового отчета директором.

В. В установленный

---