Файл: Отчет по производственной практике практики по получению профессиональных умений и опыта профессиональной деятельности.docx
Добавлен: 09.11.2023
Просмотров: 7280
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
- осуществляет анализ привлечения средств населения и юридических лиц во вклады, депозиты, ценные бумаги;
- изучает экономику, включая инвестиционные программы местных администраций, финансовый рынок, конкурентов в регионе;
- анализирует уровень и эффективность организации работы учреждения банка и разрабатывает предложения по созданию оптимальной структуры сети;
- разрабатывает бизнес – планы развития банка.
Целями отдела по обслуживанию юридических лиц являются:
- привлечение денежных средств от юридических лиц, путем открытия и ведения банковских счетов предприятий и организаций любых форм собственности;
- осуществление расчетно-кассового обслуживания юридических лиц;
- осуществление операций с иностранной валютой и ценными бумагами, иных банковских операций;
- обеспечение сохранности денежных средств, вверенных банку;
- оказание консультационных и информационных услуг по выполняемым операциям.
Задачами отдела являются:
- организация работы по привлечению и комплексному обслуживанию юридических лиц;
- организация и проведение исследований рынка корпоративной клиентуры;
- координация работы по развитию подразделений отдела по обслуживанию юридических лиц.
Управление автоматизации и информации банковских работ:
- организует компьютерные системы банка;
- выполняет электронные расчеты;
- разрабатывает программное обеспечение для нужд отделов банка;
- совместно с организационным отделом реализует эти программы.
Юридический отдел призван выполнять следующие функции:
- защищать права и интересы Отделения банка;
- активно использовать правовые средства для укрепления финансового положения банка и улучшения экономических показателей его работы;
- оказывать помощь органам управления банка, в деле обеспечения законности в деятельности банка;
Управление финансового учета выполняет следующие задачи:
- формирует полную и достоверную информацию о хозяйственных процессах и результатах деятельности;
- обеспечивает контроль за наличием и движением имущества, использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами;
- составляет отчеты по результатам работы банка;
- ежедневный учет и контроль за движением средств Отделения банка.
Отдел призван выполнять строгий контроль, учет, отчетность и организацию финансово – хозяйственной деятельности Отделения банка, работой которого руководит главный бухгалтер.
ПАО «Сбербанк», как структурное подразделение «Сбербанка России» является коммерческим универсальным банком, способным выполнять широкий круг разнообразных операций и услуг. Деятельность банка не ограничена по отраслям экономики. Он обслуживает и юридических, и физических лиц.
Сберегательный банк работает на принципах полного хозяйственного расчета, имеет самостоятельный баланс и полную независимость от вышестоящих структур в определении порядка кредитно-расчетного обслуживания клиентов, в первую очередь акционеров.
Основными доходами Сбербанка являются:
- доходы от Центрального банка РФ за предоставленные кредитные ресурсы;
- сумма комиссионных вознаграждений за банковские услуги;
- проценты, уплаченные за пользование кредитом;
- курсовая разница по государственным облигациям;
- сумма доходов от ценных бумаг и прочих доходов;
- доходы от валютных операций.
К основным расходам Сбербанка относятся:
- проценты, выплачиваемые по вкладам и счетам клиентов;
- выплата заработной платы работникам банка;
- административно-хозяйственные и операционные расходы;
- расходы на инкассацию;
- амортизационные отчисления;
- расходы на техническое обслуживание вычислительной техники;
- оплата услуг по информационно-вычислительному обслуживанию;
- расходы на капитальный ремонт;
- прочие расходы.
Главным показателем деятельности и основным источником собственных средств банка является прибыль. Она определяется по итогам работы за год исходя из фактической суммы доходов и расходов банка (из общей суммы доходов вычитаются операционные расходы, материальные и приравненные к ним затраты и расходы на оплату труда).
Рисунок 2. Производственная структура ПАО «Сбербанк»
C 2008 года в банке реализуется Производственная система Сбербанка, которая играет важную роль в стратегии развития Сбербанка и развёртывается, по информации самого банка, для роста удовлетворенности клиентов, повышения эффективности работы, повышения мотивации и роста удовлетворенности персонала.
Производственная система Сбербанка в своей основе имеет принципы Lean-менеджмента. Советником Германа Грефа по внедрению ПСС весной 2011 года назначен Джон Теуркоф, до этого работавший в банке Credit Suisse. Весной 2013 года его контракт с банком был расторгнут. До 2015 года ПСС планируется обучить всех сотрудников банка.
За счет прибыли банка формируются фонды: основных средств, производственного и социального развития, заработной платы и др. Фонд основных средств состоит из принадлежащих банку зданий, сооружений и другого имущества. Фонд производственного и социального развития формируется по установленному нормативу от прибыли, остающейся в распоряжении банка, и направляется на финансирование мероприятий по развитию и укреплению материальной базы; строительство служебных зданий и жилых домов; оснащение банка современными средствами вычислительной техники; другие производственные и социальные нужды. Фонд заработной платы образуется и расходуется в установленном порядке на оплату труда.
К основным показателям хозяйственно-финансовой деятельности банка можно отнести:
- соотношение собственных и заемных средств;
- рентабельность (общая рентабельность, рентабельность собственного капитала и др.).
ПАО «Сбербанк» использует следящие финансовые формы отчетности:
- отчет о прибылях и убытков;
- отчет об изменениях в составе собственных средств;
- отчет о финансовом положении;
- отчет о прочем совокупном доходе;
- отчет о движении денежных средств.
Ниже представлены статистические формы отчетности, используемые ПАО «Сбербанк»:
-форма № 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте»;
-форма № 0409250 «Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)»;
- форма № 0409251 «Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)»;
- форма № 0409255 «Сведения кредитных организаций о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт»;
- форма № 0409302 «Сведения о размещенных и привлеченных средствах»;
- форма № 0409345 «Данные о ежедневных остатках, подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады».
Анализ технико-экономических показателей ПАО «Сбербанк» за 2018, 2019, 2020 года представлен в таблице 1 в Приложении.
Как свидетельствуют данные таблицы, операционные доходы до резервов увеличились в 2019 году на 17,84% и в 2020 году на 9,93%. Превышение темпов роста операционных расходов над доходами понизили рост чистой прибыли в 2019 году на 19,84% и в 2020 году на 23,22%.
Кредиты и авансы клиентам банка увеличились в 2019 году на 37,29% и в 2020 году на 5,47%. Активы банка в 2019 году увеличились на 38,39% и в 2020 году на 8,74%, а капитал банка увеличились в 2019 году на 7,39% и в 2020 году на 17,57%.
В 2019 году коэффициент достаточности основного капитала снизился на 2 п.п. и составил 8,6%, а в 2020 году увеличился на 0,3 п.п. и составил 8,9%. Коэффициент достаточности общего капитала в 2019 году снизился на 1,3 п.п. - до 12,1%, а в 2020 году увеличился на 0,5 п.п. – до 12,6%. Тем не менее, коэффициент достаточности общего капитала значительно превышает минимальное значение, установленное Базельским комитетом на уровне 8%.
Рыночная власть поставщиков в сфере банковских услуг не имеет большой силы, так как они представляют, в основном, аналогичную продукцию: кассовые автоматы, сейфы и тому подобное. Сбербанк имеет право выбрать любую компанию с более разумной ценой и достойным качеством, у него существует широкий выбор поставщиков. Сбербанк проводит конкурсы на поставку оборудования, что подтверждает минимальную власть поставщиков.
Попроцессный метод калькулирования применяется в добывающих отраслях промышленности (угольной, горнорудной, газовой, нефтяной, лесозаготовительной) и в энергетике. Кроме того, он может использоваться в перерабатывающих отраслях с простейшим технологическим циклом производства (например, в цементной промышленности, на предприятиях по производству асфальта и др.).
Все вышеперечисленное характеризуется:
1. массовым типом производства
2. непродолжительным производственным циклом
3. полным отсутствием либо незначительными размерами незавершенного производства.
В производствах, подобных угольной промышленности, где: а) производится один вид продукции; б) не возникают запасы полуфабрикатов; в) не образуются запасы готовой продукции (или присутствуют в ограниченных количествах), может применяться метод простого калькулирования.
Если запасов готовой продукции у предприятия нет (энергетические, транспортные организации), используется метод простого одноступенчатого калькулирования. Себестоимость единицы продукции определяется делением суммарных издержек за отчетный период на количество произведенной за этот период продукции и рассчитывается по формуле:
С = З/Х, где
С - себестоимость единицы продукции, руб.,
З - совокупные затраты за отчетный период, руб.
Х - количество произведенной за отчетный период продукции в натуральном выражении (штуки, тонны, метры и т.п.)
Пример 3. Предприятием произведено и реализовано 10 тыс. ед. изделий. Совокупные затраты за отчетный период - 1 млн. руб. расчет себестоимости единицы продукции выглядит следующим образом:
1 000 000 : 10 000 = 100 руб.
В ПАО «Сбербанк России» операции с ценными бумагами, одна из основных операций банка. Учетная политика банка по пассивным операциям, связанным с созданием и изменением Уставного капитала банка. Средства, поступающие в оплату акций, вносятся в уставный капитал по номинальной стоимости акций, а сумма превышения стоимости размещения над номинальной стоимостью отражается как добавочный капитал на счете по учету эмиссионного дохода банка. Этот доход не подлежит налогообложению и используется по целевому назначению. В случае формирования Уставного капитала в иностранной валюте не включаются в доходы и затраты банка суммы положительной и отрицательной переоценки средств в иностранной валюте, поступивших в оплату Уставного капитала банка.
Ценные бумаги торгового портфеля переоцениваются не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. После первой по срокам даты расчетов обязательства и требования внебалансовых счетах переносятся на балансовые счета 47407 «Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)», 47408 «Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)».
Ценные бумаги кредитных организаций учитываются на счете 50106 «Долговые ценные бумаги кредитных организаций».
ПАО «Сбербанк России» самостоятельно определяет порядок аналитического учета. При этом аналитический учет должен обеспечить получение информации стоимости ценных бумаг по выпуску в соответствии с выбранным методом. Банк выпускает банковские карты платежных систем: «MasterCard», «VISA», «Standart», «МИР».
ПАО «Сбербанк России» осуществляет следующие основные виды операций с банковскими картами
- осуществление расчетов по расчетным картам клиентов;
- осуществление расчетов по кредитным картам клиентов;