Работа банков в сфере (РКО) контролируется следующими нормами:

-федеральное законодательство;

-ГК РФ;

-положения ЦБ Российской Федерации.

Главным регулирующим механизмом выступает договор, заключенный между сторонами. Использовать услуги банковской организации могут любые коммерческие компании. Индивидуальные предприниматели самостоятельно выбирают финансовое учреждение для получения РКО.

Открытие счета является необходимой мерой для доступа к основному пакету банковских сервисов, который позволяет создавать грамотный поход к ведению оперативной коммерческой деятельности. Государственное законодательство регламентирует следующие обязанности перед клиентом:

-хранение денежных средств;

-зачисление поступивших сумм;

-перечисление денег на счета других граждан.

В договоре могут быть прописаны специфические особенности, права и обязанности сторон.

(РКО) для юридических лиц – это комплекс услуг, направленный на удовлетворение потребностей предприятий и организаций. Данная сфера деятельности обеспечивает оперативное и бесперебойное движение денежных потоков.

Важной особенностью (РКО) для юридических лиц является доступ к валютным операциям, которые возможно производить при наличии трех счетов:

-транзитный;

-текущий;

-счет для покупки валюты на национальном рынке.

Валютное обслуживание включает:

-покупка и продажа (по поручению организации);

-продажа валюты, полученной от оперативной деятельности предприятия (конкретной части, размер которой регламентирован государственным законодательством);

-конверсии;

-регулирование экспортных и импортных сделок.

Важной частью работы в данной сфере является проведение операций с наличными денежными средствами. Финансовая организация предоставляет не только основные (прием, выдача, учет), но и дополнительные услуги (перерасчет, инкассация, эквайринг в сети Интернет).

Работа с физическими лицами является отдельной сферой деятельности банков. Перспективность данного направления заключается в довольно большой аудитории клиентов. Населению предоставляются следующие услуги:

-закрытие и открытие счета;

-начисление процентов на остаток денежных средств (условия описываются в условиях соглашения);

-выдача наличности в кассе обслуживающего отделения;

-выдача процентов по вкладам;

-осуществление денежных переводов;

-перевод по поручению;

-осуществление операций по доверенности;

---

-создание и выдача справок по проведенным операциям;

-прием денежных средств для оплаты ЖКХ, налогов, страховок и штрафов.

Гражданам предоставляется ряд дополнительных услуг, которые могут быть направлены на финансовый контроль и автоматизацию выплат физического лица. В договоре прописываются особые правила и требования по желанию клиента.

Наличие банковского счета позволяет физическому лицу:

-получать заработную плату, пенсию или стипендию;

-осуществлять оплату товаров и услуг в сети Интернет;

-снимать наличность в банкомате при наличии пластиковой карты;

-совершать выплаты для удовлетворения хозяйственных нужд;

вносить денежные средства в местные и государственные фонды.

-Современные интернет-сервисы играют важную роль в функционировании системы предоставления (РКО) населению.

В (РКО) безналичных операций входит:

-быстрое и безопасное выполнение поручений;

-оповещение о снятии и поступлении денежных средств;

-создание выписок о состоянии счета.

Каждый индивидуальный предприниматель вправе самостоятельно выбирать комплекс услуг, который максимально удовлетворит запросы коммерческой деятельности. Экономические отношения между клиентом и финансовой организацией строятся на создании определенных поручений и своевременном их выполнении.

На сегодняшний день создавать поручения возможно в реальном и виртуальном пространстве. Последний способ является более экономичным и комфортным, так как не требует личного присутствия в отделении. Интернет-банкинг позволяет создавать поручения и запросы в режиме онлайн, что способствует значительному сокращению времени на проведение операций.

Многим компаниям приходится взаимодействовать с иностранными партнерами в процессе реализации коммерческих целей. Такое положение вещей вынуждает постоянно использовать евро или доллары США для урегулирования экономических отношений.

Необходимо открыть сразу три счета при заключении договора с финансовой организацией, чтобы законно использовать валюту другой страны. На текущий юридическое лицо может зачислять денежные средства для дальнейшего использования и получения прибыли. На транзитном счете осуществляется контроль и размещение выручки предприятия. Третий счет необходим для учета той иностранной валюты, которая была куплена на национальном рынке.

По договору банк может осуществлять продажу или покупку валюты на основе созданного поручения от юридического лица. При этом каждый клиент обязуется продавать на рынке часть валюты, которая была выручена от международной предпринимательской деятельности. Финансовая организация берет на себя ответственность за проведение конверсионных операций. Большую роль в структуре валютных операций отыгрывает использование денежных средств в процессе реализации сделок в импорте и экспорте.

---

---

Заключение
<sub>Проведенный финансово-экономический анализ ПАО «Сбербанк» показал, что деятельность банка является финансово стабильным. Показатели деятельности банка улучшаются с каждым годом. Коэффициент рентабельности активов в 2019 году по сравнению с 2018 увеличился на 0,95% 26412834, это немного ниже нормативного значения. Хотя это свидетельствует о нормальной эффективности использования банком имеющихся активов. В 2020 году по сравнению с 2019 годом рентабельность активов увеличилась на 0,80%

Коэффициент рентабельности капитала в 2019 году по сравнению с 2018 годом увеличилась с 9,32% до 17,94, а в 2020 году по сравнению с 2019 годом она выросла с 17,94% до 23,88%. Эти значения за 2019 и 2020 года подходят по нормативное значение, что характеризует эффективное использование собственных средств банка и показывает, сколько предприятие имеет чистой прибыли с рубля авансированного капитала.</sub>

Собственный капитал за период с 2018 по 2019 увеличился на 3203378 млн. руб. Это произошло за счет увеличения прочих собственных средств банк на 3203378 млн. руб. в этот же период увеличился уставный капитал банка на 302120 млн. руб. За период с 2019 по 2020 годы собственные средства увеличились на 2886965 млн. руб., это произошло за счет увеличение прочих средств банка на 2886965 млн. руб.

_{Привлеченные средства увеличились, а именно этому послужили вклады клиентов и физических лиц.}

Наибольший удельный вес в активах Сбербанк занимает Чистые вложения в ценные бумаги, за три исследуемых года удельный вес этой статьи возрос с 64,89% в 2018 году до 73,56% в 2020 году.

Доля денежных средств в активах банка в 2019 году по сравнению с 2018 годом увеличился с 1,84% до 2,46%, но в 2020 году по сравнению 2019 году он снизился с 2,46% до 2,09%.
Список использованной литературы

1. 
   Белоглазова Г.Н., Кролевецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник. – СПб.: «Питер», 2019. – 422 с.
   
2. 
   Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2019.-160с
   
3. 
   Бухгалтерско-финансовая отчетность ПАО Сбербанк
   
4. 
   Дахова З.И., Алехина Е.С., Шандакова Н,Н. Программа производственной практики. – Белгород: Издательство БУПК, 2018 – 39 с.
   
5. 
   Деньги. Кредит. Банки: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»/Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Н.Д. Эриашвили; под ред. Е.Ф. Жукова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. – 783с.
   
6. 
   Деньги. Кредит. Банки : учебник / Г. Е. Алпатов, Ю. В. Базулин и др. ; Под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. – М. : ТК Велби, 2003.
   
7. 
   Деньги. Кредит. Банки : учебник. . 3-е изд., перераб. и доп / под ред. О.И. Лаврушина. – М. : КНОРУС, 2005.
   
8. 
   Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник, - М.: Омега-Л, 2019 – 450с
   
9. 
   Жуков Е.Ф.. Максимова Л.М, Маркова О.М. Банки и банковские операции – М.: Юнити, 2018. – 600 с.
   

---

1. 
   
   

Приложение

Таблицы 1. Технико-экономический анализ ПАО «Сбербанк»XПоказатели	Единицы измерения		2018		2019		2020		Отклонения, млрд. руб					Темп изменения, %
									2018 от 2019		2019 от 2020		2018 к 2019			2019 к 2020
Основные показатели отчета о прибылях и убытках
Чистые процентные доходы	в млрд. руб		862,2		1019,7		988		157,5		-31,7		118,27			96,89
Чистые комиссионные доходы	в млрд. руб		221,3		282,3		319		61		36,7		127,56			113,00
Операционные доходы до резервов	в млрд. руб		1103,8		1300,7		1429,8		196,9		129,1		117,84			109,93
Операционные доходы	в млрд. руб		970,3		939,3		954,6		-31		15,3		96,81			101,63
Отчисления в резерв под обесценение кредитного портфеля	в млрд. руб		-133,5		-361,4		-475,2		-227,9		-113,8		270,71			131,49
Операционные расходы	в млрд. руб		-209,6		-565,1		-623,4		-355,5		-58,3		269,61			110,32
Прибыль до налогообложения	в млрд. руб		455,7		374,2		331,2		-81,5		-43		82,12			88,51
Чистая прибыль	в млрд. руб		362		290,3		222,9		-71,7		-67,4		80,19			76,78
Основные показатели баланса
Кредиты и авансы клиентам	в млрд. руб		12934		17757		18727,8		4823		970,8		137,29			105,47
Средства в других банках	в млрд. руб		331		241		751		-90		510		72,81			311,62
Кредитный портфель до вычета резервов на его обесценение	в млрд. руб		13544		18626		19924		5082		1298		137,52			106,97
Резерв под обесценение кредитного портфеля	в млрд. руб		-610		-870		-1197		-260		-327		142,62			137,59
Активы	в млрд. руб		18210		25201		27335		6991		2134		138,39			108,47
Средства клиентов	в млрд. руб		12064		15563		19798		3499		4235		129,00			127,21
Вклады частных лиц	в млрд. руб		8436		9328		12044		892		2716		110,57			129,12
Средства юридических лиц	в млрд. руб		3628		6235		7755		2607		1520		171,86			124,38
Капитал	в млрд. руб		1881		2020		2375		139		355		107,39			117,57
Основные качественные показатели
Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле	в %		2,9		3,2		5		-0,3		1,8		-			-
Доля резерва под обесценение кредитного портфеля в кредитном портфеле	в %		4,5		4,7		6		-0,2		1,3		-			-
Отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к неработающим кредитам	Значение		1,5		1,45		1,21		0,05		-0,24		96,67			83,45
Чистая процентная маржа	в %		5,9		5,6		4,4		0,3		-1,2		-			-
Спред	в %		5,7		5,5		4,1		0,2		-1,4		-			-
Оношение расходов к операционному доходу (до резервов)	в %		46,6		43,4		43,6		3,2		0,2		-			-
Кредиты/Депозиты	в %		104,2		110,8		91,9		-6,6		-18,9		-			-
Рентабельность активов (ROAA)	в %		2,2		1,4		0,9		0,8		-0,5		-			-
Рентабельность капитала (ROAE)	в %		20,8		14,8		10,2		6		-4,6		-			-
Прибыль на акцию, в рублях на акцию (EPS)	в руб.		16,8		13,5		10,36		3,3		-3,14		80,36			76,74
Прибыль на акцию пересчитанная, в рублях на акцию (adj. EPS)	в руб.		16,8		13,5		10,36		3,3		-3,14		80,36			76,74
Стоимость акции на ММВБ на конец периода (в рублях)	в руб.	101,05		55		101,26		46,05		46,26		54,43			184,11
Фактическая численность сотрудников	Value	306123		329566		330677		-23443		1111		107,66			100,34
Среднее количество акций за период	Value	21586948000		21586948000		21586948000		0		0		100,00			100,00
Показатели достаточности капитала
Коэффициент достаточности основного капитала (Tier 1)	в %	10,6		8,6		8,9		-2		0,3		-			-
Коэффициент достаточности общего капитала (Tier 1 и Tier 2)	в %	13,4		12,1		12,6		-1,3		0,5		-			-

---

Смотрите также файлы

• Практическое задание Развитие талантов каждого олимпиадное движение, конкурсы, фестивали.docx

• Задание на лето. 2 класс Уткина Галина Анатольевна.doc

• Конференция Мы земляне Творческий проект.pptx

• брянский базовый медицинский колледж допускаю к защите.docx

• Курсовая работа проект ректификационной установки пояснительная записка.docx