Файл: Отчет по производственной практике практики по получению профессиональных умений и опыта профессиональной деятельности.docx
Добавлен: 09.11.2023
Просмотров: 7279
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Метод простого одноступенчатого калькулирования может применяться не только в отраслях материального производства, но и в непроизводственной сфере, при оказании услуг. Например, отделения Сбербанка, используя данный метод, рассчитывают себестоимость одной банковской услуги. Для этого общая сумма затратов, включаемых в себестоимость оказываемых банками услуг, делится на их количество.
Банк вправе осуществлять следующие банковские операции:
1.привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2.размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3.открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4.осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5.инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6.купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7.привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (при наличии соответствующей лицензии Банка России);
8.выдача банковских гарантий;
9.осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).
ПАО «Сбербанк» помимо перечисленных в пункте банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:
1.выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2.приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3.доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4.осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
5.предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
6.лизинговые операции;
7.оказание консультационных и информационных услуг.
Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте.
В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.
Банк также вправе осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.
Банк вправе осуществлять другие виды деятельности, не запрещенные законодательством Российской Федерации и не противоречащие целям и предмету деятельности Банка.
Уставный капитал Банка составляется из номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами.
Уставный капитал Банка сформирован в сумме 2 124 895 000 (два миллиарда сто двадцать четыре миллиона восемьсот девяносто пять тысяч) рублей и разделен на 2 124 280 805 (два миллиарда сто двадцать четыре миллиона двести восемьдесят тысяч восемьсот пять) обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 (один) рубль каждая и 614 195 (шестьсот четырнадцать тысяч сто девяносто пять) привилегированных именных акций номинальной стоимостью 1 (один) рубль каждая. Уставный капитал Банка определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы его кредиторов.
Уставный капитал Банка может быть увеличен путем увеличения номинальной стоимости акций или размещения дополнительных акций.
Решение об увеличении уставного капитала Банка путем увеличения номинальной стоимости акций принимается общим собранием акционеров Банка.
Банк размещает обыкновенные акции и вправе размещать один или несколько типов привилегированных акций. Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25 процентов от уставного капитала Банка. Все акции Банка являются именными и выпускаются только в бездокументарной форме, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
Акционеры – владельцы акций Банка всех категорий (типов) имеют право:
1. получать долю чистой прибыли (дивиденды) Банка, подлежащую распределению между акционерами в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации и настоящим Уставом, в зависимости от категории (типа) принадлежащих им акций;
2. получить часть имущества Банка, оставшегося после ликвидации Банка, пропорционально количеству принадлежащих им акций соответствующей категории (типа);
3. получать доступ к документам Банка в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации и настоящим Уставом, и их копии за плату;
4. отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров и Банка;
5. продать Банку принадлежащие им акции определенной категории (типа) в случаях, когда Банком в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации принято решение о приобретении акций этой категории (типа) и т. Д.
Банк обязан обеспечить ведение и хранение реестра акционеров Банка в соответствии с правовыми актами Российской Федерации.
Держателем реестра акционеров Банка должен быть регистратор, осуществляющий деятельность по ведению реестра акционеров на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг. При этом Банк не освобождается от ответственности за ведение и хранение реестра.
К органам управления Банка относится: Общее собрание акционеров Банка; Совет директоров Банка; Председатель Правления Банка; Правление Банка.
Надзор и контроль за деятельностью Банка осуществляется Банком России и иными уполномоченными органами в соответствии с федеральными законами.
В таблице 1 рассчитаем рентабельность активов, что характеризует общую эффективность деятельности банка, работы активов, нормативное значение 1-4%; и собственного капитала, что характеризует эффективность использования средств собственников банка, нормативное значение 15-40%.
Рентабельность (доходность) коммерческого банка – один из основных относительных показателей эффективности банковской деятельности. Уровень рентабельности банка характеризуется коэффициентом рентабельности.
Основным показателем прибыльности, используемым в практике анализа банковской деятельности, является показатель рентабельности капитала (ROE).
Таблица 2
Финансово-экономические показатели деятельности ПАО Сбербанк за 2018 – 2020
| Показатели | Годы | Отклонение (+,-) | Темп роста % | ||||||
| 2018 | 2019 | 2020 | 2019 г. от 2018г. | 2020 г. от 2019г. | 2019 г. от 2018г. | 2020 г. от 2019г. | |||
| 1. Активы банка, млн. руб. | 84431268 | 110844102 | 129090586 | 26412834 | 18246484 | 131,28 | 116,46 | ||
| 2. Обязательства банка, млн. руб. | 77647236 | 101959852 | 117385782 | 24312616 | 15425930 | 131,31 | 115,13 | ||
| 3. Уставный капитал, млн. руб. | 1822775 | 2124895 | 2124895 | 302120 | 0 | 116,57 | 100 | ||
| 4. Собственные средства, млн. руб. | 8350567 | 11553945 | 14440910 | 3203378 | 2886965 | 138,36 | 124,99 | ||
| 5. Прибыль (убыток), млн. руб. | 778683 | 2072973 | 3449061 | 1294290 | 1376088 | 266,22 | 166,38 | ||
| 6. Рентабельность активов (ROA), % | 0,91 | 1,87 | 2,67 | 0,95 | 0,80 | - | - | ||
| 7. Рентабельность собственного капитала (ROE), % | 9,32 | 17,94 | 23,88 | 8,62 | 5,94 | - | - | ||
Для расчета рентабельности актива и собственного капитала использовали следующие формулы:
(1)
(2)
Величина собственных средств (капитала) Банка на 1 января 2013 года составила 14440910 млн. руб. Коэффициент рентабельности активов в 2019 году по сравнению с 2018 увеличился на 0,95%, это немного ниже нормативного значения. Хотя это свидетельствует о нормальной эффективности использования банком имеющихся активов. В 2020 году по сравнению с 2019 годом рентабельность активов увеличилась на 0,80%
Коэффициент рентабельности капитала в 2019 году по сравнению с 2018 годом увеличилась с 9,32% до 17,94, а в 2020 году по сравнению с 2019 годом она выросла с 17,94% до 23,88%. Эти значения за 2019 и 2020 года подходят по нормативное значение, что характеризует эффективное использование собственных средств банка и показывает, сколько предприятие имеет чистой прибыли с рубля авансированного капитала.
Таким образом, можно сделать вывод, что ПАО «Сбербанк» является финансово стабильным. Показатели деятельности банка улучшаются с каждым годом. Рентабельность активов и собственных средств растет, что говорит об их эффективном использовании.
Анализ ресурсов коммерческого банка следует начать с анализа собственного капитала банка, так как именно собственный капитал коммерческого банка составляет основу его деятельности и является важным источником финансовых ресурсов.
Собственные средства коммерческого банка представлены совокупностью различных фондов, образуемых при создании банка, либо в процессе его деятельности. Цель анализа собственных средств банка является установление изменений в динамике и структуре собственных средств.
Собственный капитал за период с 2018 по 2019 увеличился на 3203378 млн. руб. Это произошло за счет увеличения прочих собственных средств банк на 3203378 млн. руб. в этот же период увеличился уставный капитал банка на 302120 млн. руб.
За период с 2019 по 2020 годы собственные средства увеличились на 2886965 млн. руб., это произошло за счет увеличение прочих средств банка на 2886965 млн. руб.
Привлеченные средства за 2019 год увеличились на 24312616 млн. руб., а именно этому послужили вклады клиентов и физических лиц, они увеличились на 22139211 млн. руб.
За 2020 год они увеличились на 15425930 млн. руб., вклады физических лиц увеличились на 15525449 млн. руб.
Также увеличились средства в ЦБРФ в 2019 по сравнению с 2019, они увеличились на 1,39%, а в 2020 году по сравнению с 2019 годом на 4,03%.
В этом разделе отчета об активных операциях указывают показатели, характеризующие динамику изменения стоимости чистых активов банка за три последних завершенных финансовых года, включая отчетный, то есть за 2018, 2019 и 2020 гг. В таблице 3 посчитаем динамику и структуру активов.
В 2019 году по сравнению с 2018 годом, произошли такие увеличения:
-
Рост денежных средств на 1171978 млн. руб.; -
рост размера ссудной задолженности на 25505290 млн. руб.; -
увеличение стоимости основных средств и нематериальных активов на 419619 млн. руб.; -
увеличение прочих активов на 1205147 млн. руб.
Остальные статьи актива баланса банка в 2019 году по сравнению с 2018 годом снижаются.
Рост денежных средств обусловлен увеличением средств в российских рублях в операционной кассе и банкоматах банка.
В 2020 году по сравнению с 2019 снизились только денежные средства на 31718 млн. руб. остальные статьи актива увеличились, такие как:
-
Средства в Центральном Банке РФ на 258555 млн. руб. Рост этого обусловлен увеличением размера обязательных резервов, хранящихся в Банке России, вследствие роста средств на счетах. -
Средства в кредитных организациях на 404293 млн. руб. -
Чистые вложения в ценные бумаги на 2722683 млн. руб. -
Чистая ссудная задолженность на 14659586 млн. руб. -
Основные средства, нематериальные активы на 93061 млн. руб. -
Прочие активы на 140024 млн. руб.
Наибольший удельный вес в активах Сбербанк занимает Чистые вложения в ценные бумаги, за три исследуемых года удельный вес этой статьи возрос с 64,89% в 2018 году до 73,56% в 2020 году.
За исследуемый период уменьшился удельный вес чистых вложений в ценные бумаги. В 2019 году по сравнению с 2018 годом удельный вес данных активов снижается на 4,82%, а в 2020 году по сравнению с 2019 увеличился на 0,21%.
Доля денежных средств в активах банка в 2019 году по сравнению с 2018 годом увеличился с 1,84% до 2,46%, но в 2020 году по сравнению 2019 году он снизился с 2,46% до 2,09%.
Рко (расчетно-кассовое обслуживание) – это система банковских услуг, позволяющая обслуживать счета физических и юридических лиц, проводить операции перечисления денежных средств в различных валютах.
Ведение иностранного или рублевого счета включает осуществление большого перечня операций. Правовое регулирование в сфере банковского дела позволяет населению безопасно хранить, использовать и размещать собственные сбережения или прибыль от оперативной коммерческой деятельности, а также получать проценты по депозитным вкладам.