ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 22.11.2023
Просмотров: 18
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Содержание
1. Элементы кредитной политики………………………………………………..3
2. Современные методы оценки кредитоспособности заемщика……………...6
3. Прекращение права залога……………………………………………………10
Список литературы………………………………………………………………22
1. Элементы кредитной политики
В документе о кредитной политике, как правило, зафиксированы разумные, общепринятые принципы кредитного администрирования. Различия таких документов вытекают из конкретных особенностей того или иного банка: его целей, рынков, финансовых структур, размера, напряженности конкурентной ситуации, опыта персонала. Следовательно, каждый банк должен разработать индивидуальную политику, отражающую именно его конкретные потребности.
Кредитная политика — это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность.
Чтобы стать эффективной, кредитная политика должна быть максимально сжатым и в то же время достаточно детальным документом. Обязательный ее элемент — рекомендации для работы с практическими запросами на кредиты. Важно, чтобы специалист, разрабатывающий этот документ, отчетливо видел различие между политикой и процедурами. Политика устанавливает философские основы кредитной деятельности, процедуры же отвечают на вопрос: «как?», и место им — в инструкции.
Цели кредитной политики:
- максимизация доходов от долгосрочных или краткосрочных кредитных операций в рамках установленных рисков и в соответствии с действующими законами, правилами и нормативными документами;
- одобрение ссуд на экономически продуктивные цели в рыночной зоне банка;
- создание надежных и рентабельных постоянных клиентов — заемщиков и вкладчиков;
- обучение и повышение квалификации технического и управленческого персонала;
- создание и поддержание объема кредитов и депозитов, соответствующего капитальной потенциальной и депозитной базе банка, а также составу некредитных активов. Менеджмент будет периодически разрабатывать целевые показатели в виде соотношений ссудной задолженности и депозитов, максимально допустимого левериджа, желательной ликвидности и так далее;
- приспособление к изменяющимся экономическим, технологическим, законодательным и конкурентным условиям.
Эта секция кредитной политики констатирует намерение банка работать в полном соответствии с местными и федеральными законами и правилами соответствующих государственных агентств. Кроме того, должно быть указано, что банк не допустит дискриминации в отношении какого бы то ни было просителя или клиента. Для обеспечения правовой корректности работы назначается специальный ответственный сотрудник (compliance officer), в обязанности которого, помимо надзора за правомерностью операций банка, входит обучение кредитных работников по данным вопросам.
Данный раздел кредитной политики выделяет процедуры обновления, интерпретации и реализации кредитной политики. Определяются должностные лица, ответственные за выполнение таких процедур. В большинстве случаев это руководитель кредитного направления деятельности банка (заместитель правления, курирующий кредитное подразделение). Рассматриваются процедуры ревизии, пересмотра кредитной политики. Пересматривать этот документ, как уже говорилось, нужно ежегодно, а при необходимости — и чаще. Руководитель кредитного подразделения представляет результаты ревизии правлению, и, если оно одобряет пересмотр, этот факт фиксируется в протоколе заседания. Одна из целей ревизии — обеспечить, чтобы политика банка продолжала соответствовать программным заявлениям банка и его долгосрочным ежегодным планам. Обязанность кредитного работника понимать кредитную политику и действовать в соответствии с ней — должна быть подчеркнута.
Банк, будучи самостоятельным кредитным учреждением, проводит свою кредитную политику с учетом политических и экономических условий, уровня развития банковского законодательства, межбанковской конкуренции, степени развития банковской инфраструктуры и др.
Кредитная политика банка включает в себя следующие элементы:
- определение целей, на основании которых формируется кредитный портфель банка (виды, сроки, размеры и качество обеспечения);
- описание полномочий подразделений банка в процессе выдачи, ведения и погашения кредита;
- перечень необходимых документов;
- основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения;
- лимитирование операций по кредитованию;
- политику установления процентных ставок по кредитам;
- методики оценки кредитных заявок;
- методы диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из возникающих трудностей.
Наличие ресурсов у банка и их структура обусловливают проведение кредитной политики. Кредитная политика во многом зависит от ликвидности банка.
2. Современные методы оценки кредитоспособности заемщика
Методы коэффициентов
Таблица 1
Основные показатели финансовой деятельности предприятия
| № | Коэффициент | Формула | Содержание | Норматив |
| 1.1 | К абсолютной ликвидности | Активы быстрореализуемые (стр. 260+250) / Краткосрочные пассивы (обязательства) (стр. 690-(640+650) | Наличность + легко реализуемые ЦБ. Характеризует возможность немедленного погашения краткосрочной задолженности | ≥0,2 |
| 1.2 | К промежуточного покрытия | Активы б/р + деб. задолженность (стр. 260+250+240) / Краткосрочные пассивы (обязательства) | Срочная возможность возвратить краткосрочные долги | 0,8-1,0 и >1,0 |
| 1.3 | К покрытия (текущей ликвидности) | Оборотные активы (Р. IIА) (стр. 290) / Краткосрочные пассивы | Общий критерий оценки ликвидности, отражает связь между текущими активами и пассивами. Долгосрочность оборотных средств для погашения краткосрочных обязательств | Min=1 норма 1,7- 2,5 Критерий Неудовлетв-орительной структуры баланса <2 |
| 1.4 | Чистый оборотный капитал | Оборотные активы — краткосрочные обязательства | Показатель финансовой устойчивости и возможностей развития в будущем. Величина, остающаяся после погашения всех краткосрочных обязательств | >0 |
| 1.5 | К обеспеченности собственными средствами | Собственный капитал — внеоборотные Активы (III Р.П — IР.А) / Оборотные активы | Доля собственных оборотных средств | >0,1 |
Метод анализа денежного потока.
Анализ денежного потока предприятия
Средства, полученные от прибыльных операций
1. Прибыль от производственной деятельности (операционная прибыль)
2. Амортизация
3. Резерв на покрытие предстоящих расходов и платежей (резервы будущих расходов)
4. Валовой операционный денежный поток (1+2+3)
Поступления (расходы) по текущим операциям
5. Увеличение(-) или уменьшение(-) дебиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом
6. Увеличение(-) или уменьшение(-) запасов и затрат по сравнению с предшествующим периодом
7. Увеличение(+) или уменьшение(-) кредиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом
8. Чистый операционный лоток (4+5+6+7)
Финансовые обязательства
9. Затраты из спецфондов в счет прибыли данного периода
10. Расходы по уплате процентов(-)
11.Дивиденды(-)
12. Денежные средства после уплаты долга и дивидендов(8-9-10-11)
Другие вложения средств
13. Налоги
14. Вложения в основные фонды
15. Увеличение(+) или уменьшение(-) по прочим краткосрочным и долгосрочным активам
16. Увеличение(+) или уменьшение(-) по прочим текущим и долгосрочным активам
17. Увеличение(+) или уменьшение(-) НМА
18. Прочие доходы (+) и расходы (-)
19. Общая потребность в финансировании (12-13-14+15+16+17+18)
Требования по финансированию
20. Краткосрочные кредиты: уменьшение (-) или прирост(+) по сравнению с предшествующем периодом
21. Среднесрочные и долгосрочные кредиты: уменьшение (-) или прирост(+)
22. Увеличение(+) или уменьшение(-) уставного фонда
Рейтинг качества кредита
Рейтинг основан на оценке привлекательности кредитной заявки для банка с точки зрения определения возможности погашения заемщиком ссудной задолженности.
В практике российских банков рейтинг заемщика устанавливается, как правило, на основе определения класса заемщика. Первоклассным заемщиком считаются клиенты банка с наиболее высокими показателями финансового состояния.
Таблица 2
Условная разбивка заемщиков по классности
| Коэффициенты | 1-й класс | 2-й класс | 3-й класс |
| Кал | 0,2 и выше | 0,15-02 | Менее 0,15 |
| Кпл | 0,8 и выше | 0,5-0,8 | Менее 0,5 |
| Кп | 2,0 и выше | 1,0-2,0 | Менее 1,0 |
| Кн | Более 60% | 40-60% | Менее 40% |
Где Кал — коэффициент абсолютной ликвидности,
Кпл — коэффициент промежуточной ликвидности,
Кп — коэффициент покрытия (текущая ликвидность),
Кн — коэффициент финансовой независимости.
Например, заемщик относится по ранее приведенной классификации: к 3-ему классу — по Кал, ко 2-му классу — по Кпл, Кп и Кн.
Рассчитаем рейтинг заемщика.
Таблица 3
Рейтинг заемщика
| Показатель | Класс | Доля, % | Расчет суммы баллов |
| Кал | 3 | 30 | 3*30=90 |
| Кпл | 2 | 20 | 2*20=40 |
| Кп | 2 | 30 | 2*30=60 |
| Кн | 2 | 20 | 2*20=40 |
| ИТОГО | | 100 | 230 |
По применяемой у банка — кредитора методике данная сумма баллов позволяет установить заемщику удовлетворительный рейтинг. В соответствии с действующим в банке порядком кредитования могут быть приняты следующие решения:
- в удовлетворении заявки отказать;
- предоставить ссуду на более жестких, чем обычно, условиях (обеспечение, цена, мониторинг и т.п.).
3. Прекращение права залога
Пункт 1 ст.322 Гражданского кодекса содержит перечень случаев прекращения залога, причем этот перечень сформулирован как исчерпывающий. На первый взгляд, из него можно заключить, что ни в одном ином случае залог прекращен быть не может.
Залог, однако, может быть прекращен и по иным основаниям, которые в этом перечне не упомянуты.
В нем пропущено расторжение договора залога. В соответствии со ст.401 Гражданского кодекса Республики Казахстан расторжение договора возможно по соглашению сторон. Если, следовательно, залогодатель и залогодержатель решили расторгнуть заключенный ими договор залога, они вправе это сделать. В результате расторжения залог, естественно, прекращается. Однако по смыслу, п.1 ст.322 Гражданского кодекса расторжение договора залога не прекращает, что явно неверно.
Еще один очевидный пропуск состоит в том, что в перечень не включен случай прекращения залога при изъятии у залогодержателя имущества в случае санкции за совершенное преступление и иного правонарушения (ст.324 Гражданского кодекса).