ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 22.11.2023
Просмотров: 102
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Содержание1. Элементы кредитной политики………………………………………………..32. Современные методы оценки кредитоспособности заемщика……………...63. Прекращение права залога……………………………………………………10Список литературы………………………………………………………………221. Элементы кредитной политикиВ документе о кредитной политике, как правило, зафиксированы разумные, общепринятые принципы кредитного администрирования. Различия таких документов вытекают из конкретных особенностей того или иного банка: его целей, рынков, финансовых структур, размера, напряженности конкурентной ситуации, опыта персонала. Следовательно, каждый банк должен разработать индивидуальную политику, отражающую именно его конкретные потребности.Кредитная политика — это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность.Чтобы стать эффективной, кредитная политика должна быть максимально сжатым и в то же время достаточно детальным документом. Обязательный ее элемент — рекомендации для работы с практическими запросами на кредиты. Важно, чтобы специалист, разрабатывающий этот документ, отчетливо видел различие между политикой и процедурами. Политика устанавливает философские основы кредитной деятельности, процедуры же отвечают на вопрос: «как?», и место им — в инструкции.Цели кредитной политики:- максимизация доходов от долгосрочных или краткосрочных кредитных операций в рамках установленных рисков и в соответствии с действующими законами, правилами и нормативными документами;- одобрение ссуд на экономически продуктивные цели в рыночной зоне банка;- создание надежных и рентабельных постоянных клиентов — заемщиков и вкладчиков;- обучение и повышение квалификации технического и управленческого персонала;- создание и поддержание объема кредитов и депозитов, соответствующего капитальной потенциальной и депозитной базе банка, а также составу некредитных активов. Менеджмент будет периодически разрабатывать целевые показатели в виде соотношений ссудной задолженности и депозитов, максимально допустимого левериджа, желательной ликвидности и так далее;
- приспособление к изменяющимся экономическим, технологическим, законодательным и конкурентным условиям.Эта секция кредитной политики констатирует намерение банка работать в полном соответствии с местными и федеральными законами и правилами соответствующих государственных агентств. Кроме того, должно быть указано, что банк не допустит дискриминации в отношении какого бы то ни было просителя или клиента. Для обеспечения правовой корректности работы назначается специальный ответственный сотрудник (compliance officer), в обязанности которого, помимо надзора за правомерностью операций банка, входит обучение кредитных работников по данным вопросам.Данный раздел кредитной политики выделяет процедуры обновления, интерпретации и реализации кредитной политики. Определяются должностные лица, ответственные за выполнение таких процедур. В большинстве случаев это руководитель кредитного направления деятельности банка (заместитель правления, курирующий кредитное подразделение). Рассматриваются процедуры ревизии, пересмотра кредитной политики. Пересматривать этот документ, как уже говорилось, нужно ежегодно, а при необходимости — и чаще. Руководитель кредитного подразделения представляет результаты ревизии правлению, и, если оно одобряет пересмотр, этот факт фиксируется в протоколе заседания. Одна из целей ревизии — обеспечить, чтобы политика банка продолжала соответствовать программным заявлениям банка и его долгосрочным ежегодным планам. Обязанность кредитного работника понимать кредитную политику и действовать в соответствии с ней — должна быть подчеркнута.Банк, будучи самостоятельным кредитным учреждением, проводит свою кредитную политику с учетом политических и экономических условий, уровня развития банковского законодательства, межбанковской конкуренции, степени развития банковской инфраструктуры и др.Кредитная политика банка включает в себя следующие элементы:- определение целей, на основании которых формируется кредитный портфель банка (виды, сроки, размеры и качество обеспечения);- описание полномочий подразделений банка в процессе выдачи, ведения и погашения кредита;- перечень необходимых документов;- основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения;- лимитирование операций по кредитованию;
- политику установления процентных ставок по кредитам;- методики оценки кредитных заявок;- методы диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из возникающих трудностей.Наличие ресурсов у банка и их структура обусловливают проведение кредитной политики. Кредитная политика во многом зависит от ликвидности банка.2. Современные методы оценки кредитоспособности заемщикаМетоды коэффициентовТаблица 1 Основные показатели финансовой деятельности предприятия
Метод анализа денежного потока.Анализ денежного потока предприятия
Средства, полученные от прибыльных операций1. Прибыль от производственной деятельности (операционная прибыль)2. Амортизация3. Резерв на покрытие предстоящих расходов и платежей (резервы будущих расходов)4. Валовой операционный денежный поток (1+2+3)Поступления (расходы) по текущим операциям5. Увеличение(-) или уменьшение(-) дебиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом6. Увеличение(-) или уменьшение(-) запасов и затрат по сравнению с предшествующим периодом7. Увеличение(+) или уменьшение(-) кредиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом8. Чистый операционный лоток (4+5+6+7)Финансовые обязательства9. Затраты из спецфондов в счет прибыли данного периода10. Расходы по уплате процентов(-)11.Дивиденды(-)12. Денежные средства после уплаты долга и дивидендов(8-9-10-11)Другие вложения средств13. Налоги14. Вложения в основные фонды15. Увеличение(+) или уменьшение(-) по прочим краткосрочным и долгосрочным активам16. Увеличение(+) или уменьшение(-) по прочим текущим и долгосрочным активам17. Увеличение(+) или уменьшение(-) НМА18. Прочие доходы (+) и расходы (-)19. Общая потребность в финансировании (12-13-14+15+16+17+18)Требования по финансированию20. Краткосрочные кредиты: уменьшение (-) или прирост(+) по сравнению с предшествующем периодом21. Среднесрочные и долгосрочные кредиты: уменьшение (-) или прирост(+)22. Увеличение(+) или уменьшение(-) уставного фондаРейтинг качества кредитаРейтинг основан на оценке привлекательности кредитной заявки для банка с точки зрения определения возможности погашения заемщиком ссудной задолженности.В практике российских банков рейтинг заемщика устанавливается, как правило, на основе определения класса заемщика. Первоклассным заемщиком считаются клиенты банка с наиболее высокими показателями финансового состояния.Таблица 2Условная разбивка заемщиков по классности
Где Кал — коэффициент абсолютной ликвидности,Кпл — коэффициент промежуточной ликвидности,Кп — коэффициент покрытия (текущая ликвидность),Кн — коэффициент финансовой независимости.Например, заемщик относится по ранее приведенной классификации: к 3-ему классу — по Кал, ко 2-му классу — по Кпл, Кп и Кн.Рассчитаем рейтинг заемщика.Таблица 3Рейтинг заемщика
По применяемой у банка — кредитора методике данная сумма баллов позволяет установить заемщику удовлетворительный рейтинг. В соответствии с действующим в банке порядком кредитования могут быть приняты следующие решения:- в удовлетворении заявки отказать;- предоставить ссуду на более жестких, чем обычно, условиях (обеспечение, цена, мониторинг и т.п.).3. Прекращение права залогаПункт 1 ст.322 Гражданского кодекса содержит перечень случаев прекращения залога, причем этот перечень сформулирован как исчерпывающий. На первый взгляд, из него можно заключить, что ни в одном ином случае залог прекращен быть не может.Залог, однако, может быть прекращен и по иным основаниям, которые в этом перечне не упомянуты.В нем пропущено расторжение договора залога. В соответствии со ст.401 Гражданского кодекса Республики Казахстан расторжение договора возможно по соглашению сторон. Если, следовательно, залогодатель и залогодержатель решили расторгнуть заключенный ими договор залога, они вправе это сделать. В результате расторжения залог, естественно, прекращается. Однако по смыслу, п.1 ст.322 Гражданского кодекса расторжение договора залога не прекращает, что явно неверно.Еще один очевидный пропуск состоит в том, что в перечень не включен случай прекращения залога при изъятии у залогодержателя имущества в случае санкции за совершенное преступление и иного правонарушения (ст.324 Гражданского кодекса).
- приспособление к изменяющимся экономическим, технологическим, законодательным и конкурентным условиям.Эта секция кредитной политики констатирует намерение банка работать в полном соответствии с местными и федеральными законами и правилами соответствующих государственных агентств. Кроме того, должно быть указано, что банк не допустит дискриминации в отношении какого бы то ни было просителя или клиента. Для обеспечения правовой корректности работы назначается специальный ответственный сотрудник (compliance officer), в обязанности которого, помимо надзора за правомерностью операций банка, входит обучение кредитных работников по данным вопросам.Данный раздел кредитной политики выделяет процедуры обновления, интерпретации и реализации кредитной политики. Определяются должностные лица, ответственные за выполнение таких процедур. В большинстве случаев это руководитель кредитного направления деятельности банка (заместитель правления, курирующий кредитное подразделение). Рассматриваются процедуры ревизии, пересмотра кредитной политики. Пересматривать этот документ, как уже говорилось, нужно ежегодно, а при необходимости — и чаще. Руководитель кредитного подразделения представляет результаты ревизии правлению, и, если оно одобряет пересмотр, этот факт фиксируется в протоколе заседания. Одна из целей ревизии — обеспечить, чтобы политика банка продолжала соответствовать программным заявлениям банка и его долгосрочным ежегодным планам. Обязанность кредитного работника понимать кредитную политику и действовать в соответствии с ней — должна быть подчеркнута.Банк, будучи самостоятельным кредитным учреждением, проводит свою кредитную политику с учетом политических и экономических условий, уровня развития банковского законодательства, межбанковской конкуренции, степени развития банковской инфраструктуры и др.Кредитная политика банка включает в себя следующие элементы:- определение целей, на основании которых формируется кредитный портфель банка (виды, сроки, размеры и качество обеспечения);- описание полномочий подразделений банка в процессе выдачи, ведения и погашения кредита;- перечень необходимых документов;- основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения;- лимитирование операций по кредитованию;
- политику установления процентных ставок по кредитам;- методики оценки кредитных заявок;- методы диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из возникающих трудностей.Наличие ресурсов у банка и их структура обусловливают проведение кредитной политики. Кредитная политика во многом зависит от ликвидности банка.2. Современные методы оценки кредитоспособности заемщикаМетоды коэффициентовТаблица 1 Основные показатели финансовой деятельности предприятия
| № | Коэффициент | Формула | Содержание | Норматив |
| 1.1 | К абсолютной ликвидности | Активы быстрореализуемые (стр. 260+250) / Краткосрочные пассивы (обязательства) (стр. 690-(640+650) | Наличность + легко реализуемые ЦБ. Характеризует возможность немедленного погашения краткосрочной задолженности | ≥0,2 |
| 1.2 | К промежуточного покрытия | Активы б/р + деб. задолженность (стр. 260+250+240) / Краткосрочные пассивы (обязательства) | Срочная возможность возвратить краткосрочные долги | 0,8-1,0 и >1,0 |
| 1.3 | К покрытия (текущей ликвидности) | Оборотные активы (Р. IIА) (стр. 290) / Краткосрочные пассивы | Общий критерий оценки ликвидности, отражает связь между текущими активами и пассивами. Долгосрочность оборотных средств для погашения краткосрочных обязательств | Min=1 норма 1,7- 2,5 Критерий Неудовлетв-орительной структуры баланса <2 |
| 1.4 | Чистый оборотный капитал | Оборотные активы — краткосрочные обязательства | Показатель финансовой устойчивости и возможностей развития в будущем. Величина, остающаяся после погашения всех краткосрочных обязательств | >0 |
| 1.5 | К обеспеченности собственными средствами | Собственный капитал — внеоборотные Активы (III Р.П — IР.А) / Оборотные активы | Доля собственных оборотных средств | >0,1 |
Средства, полученные от прибыльных операций1. Прибыль от производственной деятельности (операционная прибыль)2. Амортизация3. Резерв на покрытие предстоящих расходов и платежей (резервы будущих расходов)4. Валовой операционный денежный поток (1+2+3)Поступления (расходы) по текущим операциям5. Увеличение(-) или уменьшение(-) дебиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом6. Увеличение(-) или уменьшение(-) запасов и затрат по сравнению с предшествующим периодом7. Увеличение(+) или уменьшение(-) кредиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом8. Чистый операционный лоток (4+5+6+7)Финансовые обязательства9. Затраты из спецфондов в счет прибыли данного периода10. Расходы по уплате процентов(-)11.Дивиденды(-)12. Денежные средства после уплаты долга и дивидендов(8-9-10-11)Другие вложения средств13. Налоги14. Вложения в основные фонды15. Увеличение(+) или уменьшение(-) по прочим краткосрочным и долгосрочным активам16. Увеличение(+) или уменьшение(-) по прочим текущим и долгосрочным активам17. Увеличение(+) или уменьшение(-) НМА18. Прочие доходы (+) и расходы (-)19. Общая потребность в финансировании (12-13-14+15+16+17+18)Требования по финансированию20. Краткосрочные кредиты: уменьшение (-) или прирост(+) по сравнению с предшествующем периодом21. Среднесрочные и долгосрочные кредиты: уменьшение (-) или прирост(+)22. Увеличение(+) или уменьшение(-) уставного фондаРейтинг качества кредитаРейтинг основан на оценке привлекательности кредитной заявки для банка с точки зрения определения возможности погашения заемщиком ссудной задолженности.В практике российских банков рейтинг заемщика устанавливается, как правило, на основе определения класса заемщика. Первоклассным заемщиком считаются клиенты банка с наиболее высокими показателями финансового состояния.Таблица 2Условная разбивка заемщиков по классности
| Коэффициенты | 1-й класс | 2-й класс | 3-й класс |
| Кал | 0,2 и выше | 0,15-02 | Менее 0,15 |
| Кпл | 0,8 и выше | 0,5-0,8 | Менее 0,5 |
| Кп | 2,0 и выше | 1,0-2,0 | Менее 1,0 |
| Кн | Более 60% | 40-60% | Менее 40% |
Где Кал — коэффициент абсолютной ликвидности,Кпл — коэффициент промежуточной ликвидности,Кп — коэффициент покрытия (текущая ликвидность),Кн — коэффициент финансовой независимости.Например, заемщик относится по ранее приведенной классификации: к 3-ему классу — по Кал, ко 2-му классу — по Кпл, Кп и Кн.Рассчитаем рейтинг заемщика.Таблица 3Рейтинг заемщика
| Показатель | Класс | Доля, % | Расчет суммы баллов |
| Кал | 3 | 30 | 3*30=90 |
| Кпл | 2 | 20 | 2*20=40 |
| Кп | 2 | 30 | 2*30=60 |
| Кн | 2 | 20 | 2*20=40 |
| ИТОГО | | 100 | 230 |