Файл: Lina gggg Оформление и учет операций банка по кредитованию физических лиц место под титульный 2 Содержание.pdf

Lina gggg Оформление и учет операций банка по кредитованию физических лиц
МЕСТО ПОД ТИТУЛЬНЫЙ

2
Содержание
Введение ................................................................................................................... 3
Глава 1 Теоретические аспекты кредитования физических лиц ........................ 5 1.1 Понятие и виды потребительского кредитования ......................................... 5 1.2 Этапы выдачи кредита физическими лицами в коммерческом банке....... 13 1.3 Нормативно-правовое регулирование кредитования физических лиц ..... 16
Глава 2 Особенности организации потребительского кредитования на примере
ПАО «Сбербанк» ................................................................................................... 22 2.1 Порядок выдачи и погашения потребительского кредита в банке ............ 22 2.2 Учет операций банка по кредитованию физических лиц ........................... 23 2.3 Проблемы и перспективы развития оформления и учета операций ПАО
«Сбербанк» по кредитованию физических лиц ................................................. 28
Заключение ............................................................................................................ 32
Список использованных источников .................................................................. 34

3
Введение
Сфера кредитования населения и предприятий является традиционной, в 2003 году практически все крупные российские банки вышли на рынок с полным пакетом программ кредитования населения, что в конечном итоге привело к прорыву на рынке. Капитализация банка. По данным исследования, в настоящее время наблюдается рост кредитования через торговые и сервисные сети. Сфера банковских услуг - это самые различные клиенты, представители разных социальных групп. Например молодежь все чаще обращается в банк за получением кредита на обучение.
На сегодняшний день, в связи с тем, что банки стали более активно кредитовать население, актуальность потребительского кредитования для них стала очевидной. Эксперты сходятся во мнении, что и дальше потребительский кредит будет расти опережающими темпами. По прогнозам банкиров российский рынок потребкредитования продолжит стремительно развиваться еще пять лет: каждый третий автомобиль и каждая пятая покупка бытовой техники будут оформлены в кредит через два года. Более быстро в кратчайшие сроки будет развиваться овердрафтное кредитование по банковским картам.
Кредитование физических лиц заинтересовало даже те банки, которые никогда не кредитовали людей, и в настоящее время в России все коммерческие банки предоставляют услуги кредитования. Банковский сектор в настоящее время переходит к новым методам работы, так как рынок крупных корпоративных клиентов поделен и поэтому банками просто необходимо ориентироваться на массового заемщика.
По мере развития технологий кредитования, банки должны проявлять все большую изобретательность в области разработки новых методов кредитования и привлечения наибольшего количества клиентов.
Объектом исследования данной курсовой работы является кредитовани е физических лиц коммерческими банками.

4
Предметом исследования работы явились нормативно-правовые акты
Российской Федерации (Гражданский кодекс РФ), регулирующие отношения по поводу заключения кредитного договора, а также труды ведущих ученых в области финансов и денежного обращения, экономистов, материалы периодических изданий и дополнительные источники информации, отражающие суть данной проблемы на современном уровне.
Цель данной работы – изучить оформление и учет операций банка по кредитованию физических лиц.
Данная цель достигается путем решения следующих задач:
- рассмотреть понятие и виды потребительского кредитования;
- изучить этапы выдачи кредита физическими лицами в коммерческом банке;
- охарактеризовать нормативно-правовое регулирование кредитования физических лиц;
- определить порядок выдачи и погашения потребительского кредита в банке;
- рассмотреть учет операций банка по кредитованию физических лиц;
- проанализировать проблемы и перспективы развития оформления и учета операций ПАО «Сбербанк» по кредитованию физических лиц.

5
Глава 1 Теоретические аспекты кредитования физических лиц
1.1 Понятие и виды потребительского кредитования
Кредит происходит от латинского «kreditum» ( ссуда, долг ). В то же время переводится как «доверяю». Кредит, это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу движения суженной стоимости, передаваемой во временное пользование на условиях платности и возврата ее в установленный срок [1].
С экономической точки зрения кредит − это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование в любой форме, так же является неотъемлемым элементом товарно-денежных отношений. Кредит − это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссужаемой стоимости.
Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик.
Процент который выплачивает заемщик выступает как плата за риск кредитора, отчуждающего собственные временно свободные средства [2].
Заемщик выступает только как временный владелец предоставляемых средств, применяя их в сфере обращения или в сфере производства, кредитор предоставляет займ в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.
Заемщик возвращает предоставляемые средства, завершившие кругооборот в его хозяйстве, в большем размере, чем получил от кредитора [3].
Любой кредит, предоставляемый банком физическому лицу, может рассматриваться в качестве потребительского, поскольку целью получения кредитуемых средств является удовлетворение заемщиком своих потребительских потребностей [10].
Таблица 1
−
Основные виды потребительского кредита
Виды кредитов
Характеристика
Ипотечные кредиты кредиты предоставляемые гражданам под залог приобретаемой на кредитуемые средства недвижимости − квартиры,

6 загородного дома, дачи, гаража, земельного участка и тому подобные.
Автокредиты кредиты предоставляемые гражданам на приобретение автотехники, а также вспомогательного оборудования к ней.
Потребительские кредиты
Они, в свою очередь, имеют довольно обширную классификацию
Итак, потребительские кредиты различаются:
- по виду обеспечения обязательств заемщика
− с обеспечением или без, при этом форма обеспечения опять
− таки может быть различной;
- по принадлежности кредитуемого предмета потребления к категории товаров или услуг;
- по скорости и содержанию процедуры предоставления кредита экспресс-кредиты и обыкновенные или, если угодно, «медленные» кредиты;
- по срокам предоставления, которые в зависимости от достигнутого сторонами консенсуса могут квалифицироваться как краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные;
- по кратности предоставления, то есть, предоставляемые однократно (на приобретение одного наименования товара или услуги) либо многократно (по кредитной карте в соответствии с принципом «возобновляемой кредитной линии»), что соответственно позволяет заемщику приобретать в
- кредит несколько наименований товаров или услуг одновременно, но в пределах овердрафта;
- по размеру кредита
− мелкие, средние и крупные;
- по размеру ставки кредитования
−
недорогие, умеренно дорогие и дорогие;
- по способу погашения
− погашаемые аннуитетно, единовременно либо в соответствии с индивидуальной схемой погашения [11].
Рассмотрим более подробно некоторые виды потребительского кредитования:
Потребительский кредит на неотложные нужды является многоцелевым, который освобождает заемщика от необходимости документально

7 подтверждать, каким именно образом был израсходован предоставленный банком кредит. Такой кредит может быть предоставлен (в пределах установленного банком размера, рассчитываемого на основе оценки платежеспособности заемщика) практически любому дееспособному гражданину [12].
Как правило, кредит на неотложные нужды предоставляется гражданам на срок до пяти лет в любой валюте (рубли, евро или доллары США). Размер такого кредита обычно не превышает 50
– кратной величин среднемесячного
«чистого» дохода заемщика, кредитная ставка
20 % (для рублевых кредитов).
Выдача кредита на неотложные нужды может производиться не только в безналичной форме, но и наличными (через кассу банка), кредитуемые средства по желанию заемщика предоставляются ему единовременно или частями [13].
Погашение кредита на неотложные нужды чаще всего производится по аннуитетной схеме, то есть равными ежемесячными или ежеквартальными платежами. Проценты по кредиту погашаются вместе с очередной частью кредита.
Потребительский единовременный кредит.
Данный вид кредита носит универсальный характер и может быть предоставлен (в пределах установленного банком размера, рассчитываемого на основе оценки платежеспособности заемщика) практически любому дееспособному гражданину.
Как правило, единовременный кредит предоставляется гражданам на срок до двух лет, преимущественно в рублях, размер такого кредита обычно не превышает 50
− кратной величины среднемесячного «чистого» дохода заемщика, кредитная ставка
–
20 %. Особенностью рассматриваемого вида кредита является то, что он предоставляется и погашается единовременно, а не частями , при этом проценты по кредиту уплачиваются ежемесячно.
Потребительский возобновляемый кредит (кредит с отсрочкой предоставления кредитных средств) [5].

8
Данный вид кредита также может быть предоставлен (в пределах установленного банком размера, рассчитываемого на основе оценки платежеспособности заемщика) практически любому дееспособному гражданину.
Особенностью рассматриваемого вида кредита является то, что он предоставляется на определенный срок, но строго в пределах периода действия так называемой кредитной линии. Подобный способ кредитования весьма удобен для обеспечения разовых покупок. Другой особенностью является заключение между банком и заемщиком общего (предварительного) соглашения об открытии кредитной линии и в дополнение к нему одного или нескольких кредитных договоров. Подписание соглашения и договора
(договоров) может быть осуществлено одновременно или по отдельности.
Стандартный срок предоставления кредита в пределах периода действия кредитной линии может колебаться от одного года до двух лет. Выдача кредита, как и в случае с единовременным кредитом, также производится единовременно
− по каждому заключенному в рамках общего
(предварительного) соглашения об открытии кредитной линии кредитному договору [13].
Возобновляемый кредит подлежит единовременному погашению, при этом проценты по кредиту уплачиваются каждый месяц.
Потребительский пенсионный кредит.
Предоставляется только гражданам, достигнувшим пенсионного возраста и продолжающим при этом работать. Рассматриваемый вид кредита предоставляется на сравнительно небольшой срок (до трех лет).
Предоставление пенсионного кредита производится единовременно или частями, в наличной или безналичной форме. При выдаче кредита с заемщика обычно взимается единовременная фиксированная плата.
Погашение кредита производится частями, при этом вместе с погашением очередной части одновременно выплачиваются и проценты за пользование кредитом

9
Потребительский кредит для молодых семей.
Потенциальные заемщики должны соответствовать формальным требованиям банка, предоставляющего рассматриваемый вид кредита, например, состоять в зарегистрированном браке и пребывать в возрасте не старше 25
−
30 лет. В случае заключения кредитного договора молодые супруги будут представлять одну из его сторон в качестве созаемщиков.
Рассматриваемый вид потребительского кредита привлекателен для потенциальных заемщиков прежде всего своими условиями. В частности, размер целевых кредитов, адресованных молодым семьям и предназначенных для приобретения недвижимости. В то же время следует иметь в виду, что на принятие решения о предоставлении данного вида кредита банкам требуется не несколько дней, а несколько недель. Это обусловлено необходимостью проверки большего числа документов, представленных заемщиком
(созаемщиками).
Срок предоставления кредита может составлять от 3 до 20 лет.
Кредитные средства предоставляются наличными, а также безналично в любой валюте.
Погашение кредита производится частями, при том с погашен и
ем части одновременно выплачиваются и проценты за пользование кредитом.
Потребительский доверительный кредит (кредит для добросовестных заемщиков) [14].
Гражданам, ранее обращавшимся к тому или иному банку за получением потребительского кредита и добросовестно выполнившим свои обязательства по его погашению, имеет смысл обратиться за повторным кредитом к этому же банку.
Выгода от участия в подобной программе очевидна для обеих сторон: банк минимизирует риск не возврата средств
(поскольку предоставляет их заемщику с заведомо благонадежной репутацией), а заемщик получает кредитные средства на максимально

10 выгодных условиях. Эта выгода обычно заключается для заемщика в следующем:
- потребительский кредит предоставляется заемщику по более низкой ставке (в сравнении со ставкой по другим видам кредитов данного банка);
- при предоставлении кредитных средств с заемщика не взимается единовременная фиксированная плата.
Доверительный кредит
− это прежде всего кредит для совершения относительно недорогих покупок. Погашение кредита для добросовестных заемщиков обычно производится по аннуитетной схеме, предусматривающей ежемесячное погашение части кредита вместе с уплатой процентов за пользование им. Досрочное погашение кредита допускается [15].
Потребительский кредит на недвижимость [11].
Другой распространенный вид целевого потребительского кредита
−
это кредит на покупку недвижимости. Принципиальное отличие данного вида потребительского кредита от ипотечного заключается в том, что первый не требует от заемщика передачи в залог кредитуемой квартиры или дома.
Еще одной важной особенностью является более продолжительный срок предоставления кредита на недвижимость. В настоящее время он может колебаться от 15 до 27 лет.
Уточним, что кредит на недвижимость предоставляется в любой валюте, но только единовременно и в безналичной форме. Как правило, после зачисления на текущий счет заемщика кредитных средств последние перечисляются на счет организации или физического лица
− продавца жилого помещения.
Погашение кредита может производиться аннуитетными помесячными платежами либо по индивидуальной схеме. По просьбе заемщика при наличии уважительных причин банк может предоставить рассрочку на погашение части кредита сроком до двух лет, которая, тем не менее, не освобождает заемщика от ежемесячной уплаты процентов.

11
Досрочное погашение части кредита на недвижимость допускается по согласованию с банком.
Потребительский кредит на платные услуги.
Соответствующий целевой потребительский кредит может быть предоставлен также заемщикам, желающим воспользоваться платными услугами
− например, в области образования, туризма, медицины, ремонтно- эксплуатационного обслуживания жилых помещений с отсрочкой платежа.
Подобный вид кредита так и называется
, кредит на платные услуги с отсрочкой платежа, причем спектр таких услуг с каждым годом все более расширяется [16].
Кредитный договор на предоставление кредита на платные услуги также заключается гражданами при посредничестве организации, реализующей те или иные потребительские услуги и, в свою очередь, предварительно заключившей соответствующий договор с банком. В случае предоставления целевого кредита заемщику предстоит по требованию банка подтвердить, что кредитные средства были использованы им в соответствии с назначением кредита.
Некоторых случаях кредитный договор может заключаться не только с заемщиком, но и с созаемщиками. В качестве последних могут, к примеру, выступать родители несовершеннолетнего обучаемого при заключении договора на кредитование платных образовательных услуг.
Предельный срок предоставления кредита обычно не превышает 10 лет.
Фактический срок предоставления кредита определяется исходя из продолжительности обучения [19].
Максимально возможный размер кредита определяется с учетом платежеспособности потенциального заемщика, но при этом, как правило, не может превышать 90 % общей стоимости кредитуемой услуги.Таким образом потенциальный заемщик должен быть в любом случае готов к оплате стартового взноса за платную услугу в размере от 10 % его общей стоимости и, к документальному подтверждению факта оплаты перед банком.