Файл: Ознакомление и изучение формирования учетной политики организации.docx
Добавлен: 22.11.2023
Просмотров: 333
Скачиваний: 4
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
СОДЕРЖАНИЕ
Ознакомление и изучение формирования учетной политики организации
Изучение нормативных документов по учету личного состава, по учету использования рабочего времени
Первичный учет численности персонала организации осуществляется на основании следующих документов:
табель учета рабочего времени и расчета заработной платы (форма № Т-12);
табель учета рабочего времени (форма № Т-13).
Заполненные формы приведены в документах 8-10 (Приложения №9-11).
Продолжение приложения №1
| 82 | Резервный капитал | | |
| 83 | Добавочный капитал | | |
| 84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | | |
| 86 | Целевое финансирование | | |
| 90 | Продажи | 90 | Продажи |
| | 1. Выручка | 90-1 | Выручка |
| | 2. Себестоимость продаж | 90-2 | Себестоимость продаж |
| | 3. Налог на добавленную стоимость | 90-3 | Налог на добавленную стоимость |
| | 4. Акцизы | | |
| | 9. Прибыль / убыток от продаж | 90-5 | Прибыль/убыток от продаж |
| 91 | Прочие доходы и расходы | | |
| | 1. Прочие доходы | | |
| | 2. Прочие расходы | | |
| | 9. Сальдо прочих доходов и расходов | | |
| 94 | Недостачи и потери от порчи ценностей | | |
| 96 | Резервы предстоящих расходов | | |
| 97 | Расходы будущих периодов | | |
| 98 | Доходы будущих периодов | | |
| | 1. Доходы, полученные в счет будущих периодов | | |
| | 2. Безвозмездные поступления | | |
| | 3. Предстоящие поступления задолженности по недостачам, выявленным за прошлые годы | | |
| | 4. Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и балансовой стоимостью по недостачам ценностей | | |
| 99 | Прибыли и убытки | 99 | Прибыли и убытки |
| 001 | Арендованные основные средства | 001 | Арендованные основные средства |
| 002 | Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 002 | Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
| 003 | Материалы, принятые в переработку | 003 | Материалы, принятые в переработку |
| 004 | Товары, принятые на комиссию | 004 | Товары, принятые на комиссию |
| 005 | Оборудование, принятое для монтажа | 005 | Оборудование, принятое для монтажа |
| 006 | Бланки строгой отчетности | 006 | Бланки строгой отчетности |
| 007 | Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов | 007 | Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
| 008 | Обеспечения обязательств и платежей полученные | 008 | Обеспечения обязательств и платежей полученные |
| 009 | Обеспечения обязательств и платежей выданные | 009 | Обеспечения обязательств и платежей выданные |
| 010 | Износ основных средств | | |
| 011 | Основные средства, сданные в аренду | | |
| | | 012 | Программы для ЭВМ |
Приложение №2
Схема 1
Организационная структура ООО «Би-томо»
Приложение №3
Документ 1
Приказ о приеме работника на работу
Приложение №4
Документ 2
Личная карточка работника
Продолжение приложения №4
Продолжение приложения №4
Продолжение приложения №4
Приложение №5
Документ 3
Приказ о предоставлении отпуска
Приложение №6
Документ 4
График отпусков
Приложение №6
Документ 5
Приказ о направлении в командировку
Приложение №7
Документ 6
Приказ о поощрении
Приложение №8Документ 7
Табель учета рабочего времени
Продолжение приложения №8
Приложение №9
Документ 8
Штатное расписание
Приложение №10
Документ 9
Табель учета рабочего времени
Продолжение приложения №10
Продолжение приложения №10
Продолжение приложения №10
Приложение №11
Документ 10
Расчетно-платежная ведомость
Приложение №12Схема 2
Схема начисления заработной платы
Приложение №13
Таблица 2
Расчет заработной платы
| Сотрудник | Оклад | Стимулирующие выплаты | Компенсационные выплаты | Итого начислено | НДФЛ | К выплате |
| Генеральный директор | 50 000 | 20 000 | 126 000 | 196 000 | 25 480 | 170 520 |
| Заместитель Генерального директора | 40 000 | 10 000 | 90 000 | 140 000 | 18 200 | 121 800 |
| Главный бухгалтер | 40 000 | 10 000 | 90 000 | 140 000 | 18 200 | 121 800 |
| Старший менеджер | 25 000 | 5 000 | 54 000 | 84 000 | 10 920 | 73 080 |
| Старший менеджер | 25 000 | 7 000 | 57 600 | 89 600 | 11 648 | 77 952 |
| Менеджер выездного туризма | 25 000 | 4 000 | 52 200 | 81 200 | 10 556 | 70 644 |
| Менеджер-переводчтк | 25 000 | 3 000 | 50 400 | 78 400 | 10 192 | 68 208 |
| Гид-координатор | 25 000 | 5 000 | 54 000 | 84 000 | 10 920 | 73 080 |
| Гид-переводчик | 25 000 | 4 000 | 52 200 | 81 200 | 10 556 | 70 644 |
| Ассистент менеджера | 25 000 | 2 000 | 48 600 | 75 600 | 9 828 | 65 772 |
| Туристический координатор | 25 000 | 4 000 | 52 200 | 81 200 | 10 556 | 70 644 |
| Менеджер социальных проектов | 25 000 | 5 000 | 54 000 | 84 000 | 10 920 | 73 080 |
| ИТОГО: | 355 000 | 79 000 | 781 200 | 1 215 200 | 157 976 | 1 057 224 |
Приложение №14
Таблица 3
Начисление страховых взносов
| Сотрудник | Страховые взносы во внебюджетные фонды | |||||
| Итого начислено сотрудникам | ПФР 22% | ФСС 2,9% | ФОМС 5,1% | ФСС 0,2% | Итого начислено взносов | |
| Генеральный директор | 196 000 | 43 120,00 | 5 684,00 | 9 996,00 | 392,00 | 9 604,00 |
| Заместитель Генерального директора | 140 000 | 30 800,00 | 4 060,00 | 7 140,00 | 280,00 | 6 860,00 |
| Главный бухгалтер | 140 000 | 30 800,00 | 4 060,00 | 7 140,00 | 280,00 | 6 860,00 |
| Старший менеджер | 84 000 | 18 480,00 | 2 436,00 | 4 284,00 | 168,00 | 4 116,00 |
| Старший менеджер | 89 600 | 19 712,00 | 2 598,40 | 4 569,60 | 179,20 | 4 390,40 |
| Менеджер выездного туризма | 81 200 | 17 864,00 | 2 354,80 | 4 141,20 | 162,40 | 3 978,80 |
| Менеджер-переводчтк | 78 400 | 17 248,00 | 2 273,60 | 3 998,40 | 156,80 | 3 841,60 |
| Гид-координатор | 84 000 | 18 480,00 | 2 436,00 | 4 284,00 | 168,00 | 4 116,00 |
| Гид-переводчик | 81 200 | 17 864,00 | 2 354,80 | 4 141,20 | 162,40 | 3 978,80 |
| Ассистент менеджера | 75 600 | 16 632,00 | 2 192,40 | 3 855,60 | 151,20 | 3 704,40 |
| Туристический координатор | 81 200 | 17 864,00 | 2 354,80 | 4 141,20 | 162,40 | 3 978,80 |
| Менеджер социальных проектов | 84 000 | 18 480,00 | 2 436,00 | 4 284,00 | 168,00 | 4 116,00 |
| ИТОГО: | | 267 344,00 | 35 240,80 | 61 975,20 | 2 430,40 | 59 544,80 |