Файл: Анализ финансового состояния банка (на примере оао сбербанк).docx
Добавлен: 23.11.2023
Просмотров: 54
Скачиваний: 3
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
| Частное профессиональное образовательное учреждение «ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ» |
Курсовая работа
| по | Дисциплине «Анализ финансово-хозяйственной деятельности» |
| | дисциплине/междисциплинарному курсу |
| Тема: | Анализ финансового состояния банка (на примере ОАО Сбербанк) |
| | тема работы |
| Выполнил(а) студент(ка) | 3 | курса, группы | Место для ввода текста. |
| | | ||
| | Маркелова Юлия Андреевна | ||
| | фамилия имя отчество | ||
| | | ||
| Руководитель работы | | ||
| | ученая степень, звание, фамилия и инициалы руководителя курсовой работы от Колледжа | ||
| Рецензия | | ||
| | | ||
| | | ||
| | | ||
| | | ||
| | | ||
| | | ||
| | | ||
| | актуальность, цели, достоинства и недостатки курсовой работы, оценка в баллах | | |
| | | ||
| | | ||
| Проверил | | ||
| | | ||
| | Оценка. Подпись руководителя работы | | |
| | «____» ____________ 20 ___ г. | ||
Пермь 2022
СОДЕРЖАНИЕ
Введение…………………………………………………………………....стр. 3-4
Глава 1. Теоретические основы оценки анализа финансового состояния банка
1.1 Понятия и виды анализа банковской деятельности………………….стр.5-9
1.2 Информационная база и основные показатели финансового анализа коммерческого банка……………………………………………………стр. 10-14
Глава 2. Оценка финансового состояния ОАО Сбербанк России
2.1 экономическая характеристика ОАО Сбербанк России…………..стр.15-17
2.2 Анализ финансового состояния ОАО Сбербанк России……….…стр.18-24
Заключение………………………………………………………………… стр. 25
Список использованных источников и литературы……………………...стр. 26
ВВЕДЕНИЕ
Последние годы явились периодом сильных изменений в банковском деле, многих новаций в организации и формах обслуживания клиентов, в методах управления банком. Традиционные виды банковской деятельности стали более сложными, приобрели новые черты. В то же время возникают новые виды финансовых операций и услуг, не имеющие аналогов в практике банковского дела ранее. Одновременно можно увидеть существенное возрастание рисков, связанных с банковской деятельностью, и для любого банка важным является их предвидение и снижение до минимального уровня.
В условиях возрастания банковских рисков, мирового финансового кризиса, жестких требований к кредитным организациям, предъявляемых органами власти, трудно переоценить решающую роль финансовой устойчивости кредитных организаций.
Это случилось потому что с помощью оценки деятельности коммерческого банка, органы власти стараются выполнить свои главные задачи, а именно: не давать рухнуть стабильности банковской системы, продолжать защищать кредиторов и вкладчиков. Кроме того анализирует финансовое состояние организации её органы управления, ставя перед собой цель выявить резервы повышения эффективности деятельности.
Но определение финансовой устойчивости организации необходимо не только управленцам банка и регулирующим органам, но также и банковским клиентам, которые стремятся выбрать самый надежный банк и определить цель и перспективы дальнейших с ним взаимоотношений.
Большинство показателей банка, которые ищет потенциальный клиент банка, это то как устойчив банк, с которым он хочет начать работать. А так же, во время мирового финансового кризиса устойчивость многих банков летит вниз, некоторые из них почти разорились, поэтому тема работы является очень актуальной.
Целью курсовой работы можно обозначить оценку финансовой устойчивости ОАО Сбербанк России.
- изучены теоретические основы финансового анализа и оценки эффективности работы коммерческого банка;
- рассмотрены подходы к оценке финансового состояния Российского банка в рамках банковского финансового менеджмента.
Объект исследования - ОАО Сберегательный банк России.
Предмет исследования - оценка того, на сколько эффективны финансовые отношения, возникающие в процессе деятельности коммерческого банка.
Нормативно - правовую базу исследования составили законодательные акты Российской федерации, нормативные акты Банка России и Сбербанка России.
1. Теоретические основы оценки анализа финансового состояния коммерческого банка
1.1 Понятия и виды анализа банковской деятельности
Понятие анализа имеет огромное толкование, причем как в Российской, так и в зарубежной экономической теории нет единого мнения о его сути. В Российской науке разработку его проблем осуществляют в основном ученые таких экономических наук, как: экономический анализ и финансовый менеджмент.
В современном банке финансовый анализ представляет собой как элемент финансового управления, так и, конечно же, его основу, так как финансовая деятельность является наиболее главной в банке. Управлять ей делается невозможным без анализа. Анализ в банковском деле во многом зависит от вида деятельности банковских учреждений, связанной с производством услуг финансового характера, товариществом между экономическими агентами; колоссальной степенью зависимости от клиентской базы; возможностью переноса неплатежеспособности по своим обязательствам путем повышения объемов заимствования.
Роль финансового анализа в управлении работой коммерческих банков, повышении надежности и качества управления является не только ответственной, но и определяющей жизнеспособность банковской системы во всей стране.
основополагающей особенностью финансового анализа в банках можно назвать то, как их работа неразрывно связана с тем, что происходит в том месте, где они работают. Поэтому перед финансовым анализом в банке должен происходить анализ окружающей его финансовой, политической, деловой и экономической среды, суть которого
банковский сектор, доступа банка к основным инструментам рефинансирования
, в анализе индикаторов состояния денежно-кредитной сферы, к примеру уровень номинальных и реальных процентных ставок, динамики валютного курса, а также кривых доходности всех имеющихся финансовых инструментов.
В наше время авторами многообразных экономических пособий по банковскому анализу можно выделить два основных вида анализа деятельности банка: внутренний и внешний.
Внешний анализ состоит из трех составляющих:
1) анализ органами надзора ЦБ;
3) анализ, который может осуществляться вкладчиками и другими людьми.
Внутренний анализ можно осуществить внутренними аналитическими подразделениями банкa.
Внутренний aнализ финансового состояния банка включает в себя ряд процедур. Нaиболее полное и детaльное исследование деятельности кредитнoй организации может быть осуществлено с помощью внутреннего анализа, проводящегося прямо сотрудниками самого кредитного учреждения, которые имеют доступ к самой широкой и достоверной информацией, включающeй не только финансовую отчетность банка, но и аналитические расшифровки всех статeй и данные специальных наблюдений (архивы, картотeки и т.п.).
сначала рассмотрим экспресс-анализ, который проводится в три этапа:
а) Подготовительный этап. Этот этап нужен для подготовки финансовой составляющей
б) Расчетный этап. На основе этого этапа по существующей финансовой отчетности производится расчет группировок и коэффициентов.
в) Аналитический этап. Данный важный этап является очень ответственным, так как на нём производится анализ результатов расчета и можно дать оценку финансовому состоянию банка.
Так как сущность экспресс-анализа состоит в отборе наименьшего допустимого количества самых существенных и несложных в расчете показателей, то в конечном результате его проведения наиболее точно можно определить финансовое положение кредитной организации как максимально надёжное, либо, возможно, - наиболее проблемное. Для оценки способности противодействовать отдельным видам рисков, нужно так же проводить еще более чуткий анализ финансового состояния. Но следует отметить, что для профессионалов даже такой, приближённый анализ позволяет составить наиболее развёрнутую картину финансового состояния. Для определения максимальной надёжности или проблемности, у коэффициентов, которые используют в анализе есть два финальных значения: допустимое и критическое. При этом в качестве допустимого выбирается такое значение показателя, которое может охарактеризовать кредитную организацию как ту, что справится с любыми трудностями в работе, опираясь только на те ресурсы, которые есть в доступе, то есть не привлекая ресурсов с финансового рынка.
Для наиболее полной оценки финансового состояния банка в рамках внутреннего аудита, чтобы сравнить его работы с деятельностью сходных по потенциалу банков, для упрощения контроля со стороны надзорных органов используются разнообразные изменения рейтинговой оценки. В большинстве случаев и в зарубежной, и в Российской практике при составлении рейтинга используются финансовые показатели работы банка и данные его баланса.
Рейтинг - это метод сравнительной оценки деятельности банков. Основа рейтинга- это обобщенная характеристика по одному признаку, позволяющая выстраивать коммерческие банки по очереди по степени убывания этого признака.
Самым значимым рейтингом в России на данный момент по праву можно назвать рейтинг Центрального Банка РФ.
В данное время базой для рейтинга Центрального Банка России служит ежеквартальная финансовая отчетность банков. В Рейтинге Центрального Банка России четыре основных показателя:
1) достаточность капитала (коэффициент Кука). Он рассчитывается в соответствии с требованиями Инструкции №1 ЦБ РФ;
2) качество кредитного портфеля. Расчет этого показателя осуществляется в соответствии с Инструкцией №17 ЦБ РФ, то есть объем ссуд умножается на группу риска. Затем полученные результаты по группам складываются и общая сумма относится к общему числу ссуд;
3) прибыльность банка. Она рассчитывается в соответствии с Инструкцией №17 ЦБ РФ;
4) ликвидность банка. Показатель ликвидности можно определить следующим образом: из суммы совокупных краткосрочных активов со сроками погашения до 6 месяцев вычитаются совокупные краткосрочные обязательства, а полученная разница делится на размер совокупных активов.
Таблица 1.1 - Рейтинговая оценка банка по размеру капитала Информационная система оценки эффективности работы банка и его персонала
| группа | Размер капитала |
| 1 | До 500 тыс. руб. |
| 2 | От 500 тыс.руб. до 2 млн. руб. |
| 3 | От 2 млн. руб. до 5 млн. руб. |
| 4 | От 5 млн.руб. до 10 млн. руб. |
| 5 | От 10 млн. руб. до 20 млн. руб. |
| 6 | От 20 млн. руб. до 40 млн. руб. |
| 7 | Более 40 млн. руб. |