Файл: Анализ финансового состояния банка (на примере оао сбербанк).docx
Добавлен: 23.11.2023
Просмотров: 56
Скачиваний: 3
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Мощное кредитование национальной экономики позволило всего за год увеличить кредитный портфель клиентов почти на 900 млрд. рублей. В течение всего 2010 года банк выдал корпоративным клиентам более 5 трлн. рублей в виде кредитов. Кроме того, банк финансировал корпоративный сектор, путем приобретения облигации российских эмитентов: объем сделок за год составил около 70 млрд. рублей, за декабрь - около 3 млрд. рублей. Среди предприятий, получивших кредитные ресурсы от банка, - субъекты малого бизнеса, предприятия оборонно-промышленного комплекса, компании, осуществляющие строительные, инвестиционные проекты и другие компании, представляющие практически все отрасли экономики страны.
За 2010 год средства на счетах физических лиц и средства юридических лиц в совокупности увеличились на 22,3% до 4 875 млрд. рублей:
Остаток средств на счетах физических лиц за 2010 год увеличился на 16,3% или на 433 млрд. рублей и составил 3 089 млрд. рублей. Прирост за ноябрь-декабрь составил 181 млрд. рублей, что почти в 2 раза превысило отток средств со счетов населения в октябре. За 11 месяцев 2010 года банк увеличил свою долю на рынке средств частных клиентов до 52,5%.
Остаток средств юридических лиц за 2010 год увеличился на 38,7% или на 457 млрд. рублей до 1 785 млрд. рублей.
Банк продолжает последовательно работать над сокращением издержек и оптимизацией структуры затрат. Отношение затрат к доходам по сравнению с показателем за 2008 год улучшилось на 3 процентных пункта и составило 43,1%. Капитал банка достиг около 774,5 млрд. рублей, увеличившись с начала текущего года на 73,3% за счет увеличения уставного капитала и дополнительной эмиссии акций.
За 2010 год прибыль до уплаты налогов снизилась на 10% и составила 136,9 млрд. рублей, чистая прибыль составила 109,9 млрд. рублей. Такие изменения связаны с увеличением объёма резервов на возможные потери по ссудам в период нестабильной экономической ситуации в стране.
Активы банка увеличились в 2010 году на 37,6% и составили 6776,0 млрд. руб. Основной источник роста активов - кредитный портфель. В 2010 году Сбербанк заметно усилил свое присутствие на ключевых сегментах рынка банковских услуг.
Портфель кредитов корпоративным клиентам вырос на 29,1% и стал 3 972,9 млрд.руб. В структуре кредитного портфеля выросла доля специализированных кредитов, во многом за счет финансирования инвестиционных и строительных проектов. Также снизилась доля коммерческих кредитов, которые предоставляются клиентам на пополнение оборотных средств
, приобретение движимого и недвижимого имущества, а также расширение бизнеса и другие цели.
Портфель кредитов физическим лицам вырос в 2010 году на 32,7% и достиг 1 257,0 млрд руб. Также значительно увеличился портфель жилищного кредитования. Остаток ссудной задолженности банков увеличился больше чем в два раза до 331,3 млрд.руб. В основном за счет кредитов в иностранной валюте. Эту динамику можно объяснить ростом валютных пассивов банка и необходимостью их размещения не смотря на то, что спрос на валютные кредиты в рамках национальной экономики был ограничен.
Значительный рост денежных средств и их эквивалентов связан с притоком значительных объемов средств клиентов в евро и долларах США.
Объем портфеля ценных бумаг остался на том же уровне, при том что его доля в совокупных активах немного снизилась. На 93,3% портфель представлен долговыми инструментами.
Основные средства выросли за счет проведенной переоценки и нескольких приобретений.
Привлеченные средства банка увеличились в 2010 году на 39,3% и составили 5975,1 млрд руб. Основная часть роста обязательств взаимосвязана с ростом привлеченных средств корпоративных клиентов, а еще с привлечением займов от Банка России в период с октября по декабрь 2009 года на общую сумму около 500 млрд. руб.
Привлеченные средства юр. лиц увеличились на 34,4% до 1 785,2 млрд. руб. Сильный рост средств корпоративных клиентов обеспечил дополнительное фондирование кредитного портфеля, темпы роста которого превышали темпы роста вкладов физ. лиц.
Средства физических лиц увеличились на 16,1% до 3 106,5 млрд руб., при этом прирост можно сопоставить с приростом средств юридических лиц. Средства физических лиц остаются основным источником ресурсов банка – они составляют 52,3% всех привлеченных средств.
В общем и целом Банк сохраняет свои позиции на рынке обслуживания корпоративных клиентов. За прошлый год продолжилось увеличение объема средств, привлеченных Банком с международного и внутреннего финансовых рынков, что говорит о том, что нестабильность банковского сектора России в 2010 году никак не повлияла на отношение финансовых институтов к Сбербанку как к хорошему партнеру.
Рост объема созданных резервов на возможные потери по ссудам и прочим активам больше чем в два раза до 248,9 млрд руб.может быть связан с ростом рисков в экономике РФ в условиях мирового кризиса. Объем созданных резервов на возможные потери по ссудам на конец 2010 года покрывает объем просроченной задолженности в 2,6 раза.
Из всего перечисленного можно сделать вывод, что ОАО Сбербанк России целесообразно размещает платежные средства в активные операции, а также стремится к минимуму риска, а еще использует активы, которые приносят доход.
На основе анализа можно сказать, что банк эффективно использует как свои активы, так и пассивы. Одним словом, банк обладает деловой активностью на рынке банковских услуг.
Доходы банка увеличились за год на 36,2% до 766,4 млрд. рублей, это случилось в основном из-за процентных доходов от операций кредитования.
Процентные доходы от операций кредитования возросли на 45,1% до 540,7 млрд. руб. за счет кредитов юридическим лицам. Рост можно объяснить увеличением кредитного портфеля банка, к тому же еще более высокой по сравнению с 2009 годом доходом банков.
Объем комиссионных доходов увеличился на 39,2% до 134,3 млрд. руб, при том что доля комиссионных доходов в общих доходах банка возросла с 17,1% до 17,5%. Стремительный рост показали комиссии от операции с пластиковыми картами. В структуре комиссионных доходов основная часть приходится на операции кредитования (33%), кассовые операции (20%), расчетные операции (17%), операции с банковскими картами (14%).
Доходы от операций с приобретенными ценными бумагами составили 29,8 млрд. руб. против 76,0 млрд.руб. по итогам 2009 года, их доля в общих доходах банка упала с 13,5 до 3,9%. Снижение доходов от операций с ценными бумагами во многом объясняется низкой доходностью ценных бумаг, сложившейся на рынке в условиях мирового кризиса.
Расходы банка увеличились на 53,6% до 629,4 млрд. руб. в основном за счет роста расходов по привлеченным средствам юридических лиц и расходов на создание резервов.
Расходы по расчетным счетам и депозитам юридических лиц возросли на 84,2% до 59,2 млрд. рублей, что связано как с увеличением объема привлеченных средств, так и с ростом стоимости средств в условиях финансового кризиса.
Расходы по вкладам физических лиц, включая расходы по страхованию вкладов, выросли незначительно - на 0,6% до 166,3 млрд. руб., что связано со снижением средней стоимости средств по сравнению с 2009 годом.
Рост расходов по привлеченным средствам банков на 57,9% до 14,1 млрд.руб. можно объяснить сильным увеличением средних остатков, а также ростом средней стоимости заемных средств на межбанковском рынке.
Создание дополнительных резервов сказалось на структуре расходов банка. Объем расходов на резервы увеличился более чем в 4 раза и составил 134 млрд. руб., а их доля в расходах банка увеличилась с 7,6 до 21,3%. Увеличение расходов на создание резервов связано с изменением качества кредитного портфеля, который был вызван ухудшением экономической ситуации, а также консервативной политикой банка в отношении управления кредитными рисками.
Расходы на содержание персонала за 2009 год составили 135 млрд. руб., темп прироста расходов по сравнению с 2009 годом составил 20%. Административно-хозяйственные расходы составили 59,7 млрд. руб. С учетом корректировок, произведенных для сопоставимости данных, темп прироста этих расходов по сравнению с 2009 годом составил 22,9%. Эффективность усилий банка по снижению издержек и оптимизации расходов подтверждается снижением показателя отношения затрат к доходам по итогам года с 46,1 до 43,5%.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что деятельность банка является эффективной, так как, несмотря на кризисные явления в экономике и банковской системе, Сбербанк в 2010 году смог не только сократить издержки и увеличить доходы, но ещё и преумножить капитал банка.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На основе всего вышеперечисленного я провела оценку финансового состояния ОАО Сбербанк России, которая показала, что ОАО Сбербанк России обладает высокой финансовой устойчивостью и осуществляет отличное управление операциями по срокам, объемам привлечения и размещения денежных ресурсов, а еще доля просроченных кредитов мала и показатели ликвидности банка находится в пределах требований Банка России.
Анализ, который я провела, показал, что ОАО Сбербанк России может еще более активизировать свою деятельность без убытка для финансовой устойчивости и весьма сильно повысить доходы, так как обладает сильным потенциалом. На основе данных бухгалтерского баланса я провела анализ и дала оценку деятельности ОАО Сбербанка России. Односторонность и ограниченное значение каждого из нормативов говорят о целесообразности использования их для оценки и регулирования ликвидности.
Кредитная организация придерживается выбранной стратегии деятельности и проводит весьма сдержанную, но очень эффективную политику управления. ОАО Сбербанк РФ является кредитным учреждением универсального типа по видам совершаемых операций, региональным по территории деятельности, обслуживающим реальный сектор экономики по кругу клиентов.