Файл: Тема 15. Правовые и организационные основы деятельности коммерческих банков в Российской федерации.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 23.11.2023
Просмотров: 36
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Учредители банка в форме ООО не имеют права выходить из состава участников в течение первых трех лет со дня регистрации банка. По окончании данного срока участник банка вправе выйти из состава учредителей. Он может продать свою долю или ее часть другим участникам банка. Возможность отчуждения доли участника третьим лицам должна быть особо оговорена в Уставе банка.
Руководство банка обязано выплатить своему участнику, подавшему заявление о выходе из банка, действительную стоимость его доли в течение шести месяцев с момента окончания финансового года, за период, в течение которого было подано заявление о выходе, если иной срок не предусмотрен Уставом банка. Решение о выплате согласовывается с собранием учредителей.
Действительная стоимость доли выбывающего участника определяется на основании данных бухгалтерской отчетности и представляет собой разницу между стоимостью чистых активов банка и размером его уставного капитала. Если полученной суммы окажется недостаточно для выплаты этой доли, то банк должен уменьшить свой уставный капитал на недостающую сумму. Это может снизить показатели финансовой устойчивости банка, изменить нормативы Банка России в худшую сторону, привести к риску неплатежеспособности. Поэтому Банк России рекомендует учредителям создавать банки в форме акционерных обществ, но они могут применить и другие формы, разрешенные законодательством.
Банк, созданный в форме общества с дополнительной ответственностью (ОДО), также имеет число учредителей не более 50.
Обществом с дополнительной ответственностью (ОДО) признается учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров. Участники такого общества солидарно несут субсидиарную ответственность по его обязательствам своим имуществом в одинаковом для всех размере, кратном стоимости их вкладов, определяемом учредительными документами общества. При банкротстве одного из участников его ответственность по обязательствам общества распределяется между остальными участниками пропорционально их вкладам, если иной порядок распределения ответственности не предусмотрен учредительными документами общества.
Учредители общества солидарно несут субсидиарную (долевую) ответственность по его обязательствам своим имуществом. Данная ответственность находится в пределах стоимости их взноса, зафиксированного учредительными документами общества.
Банк России устанавливает величину уставного капитала для вновь регистрируемой кредитной организации и норматив минимального размера уставного капитала для действующей кредитной организации. Данные величины уставного капитала кредитной организации устанавливаются в зависимости от вида кредитной организации.
Кроме того, для вновь регистрируемой кредитной организации ус-танавливаются предельные размеры неденежных вкладов в уставный капитал кредитной организации, перечень видов имущества в неденежной форме, вносимого в уплату уставного капитала.
Для формирования уставного капитала кредитной организации не могут быть использованы привлеченные и заемные денежные средства.
Средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, а также объекты собственности, находящиеся в ведении фед-ральных органов государственной власти, не могут быть использованы для формирования капитала банка, за исключением особых случаев, предусмотренных федеральными законами.
Средства бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов, объекты собственности, находящиеся в их ведении, могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации (банка) на основании соответственного законодательного акта субъекта РФ или решения органа местного самоуправления в порядке, предусмотренном федеральными законами.
Для формирования уставного капитала российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций.
15.5. Органы управления кредитной организацией (коммерческого банка)
Органами управления банка наряду с общим собранием ее учредителей (участников) являются Совет директоров (Наблюдательный совет), единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган.
Общее собрание учредителей или участников является высшим органом управления банком. Собрание решает все самые важные вопросы, связанные с деятельностью банка. Прежде всего, собрание выбирает членов Наблюдательного совета, Счетной и Ревизионной комиссии, назначает и утверждает членов единоличного и коллегиального органов управления банком.
-
процессе работы банка собрание заслушивает отчеты правления, определяет политику дивидендов по акциям или паям. Учредители могут на собрании участников сделать предложения по улучшению работы банка, дать оценку деятельности правления и президента банка. Собрание учредителей банка должно собираться не реже одного раза в год. По решению учредителей можно назначать собрание два или три раза в год. Данные вопросы также находятся в ведении собрания учредителей.
Совет директоров (Наблюдательный совет), как правило, избирается собранием учредителей. В акционерных банках он создается в обязательном порядке. В банках в форме обществ с ограниченной ответственностью и обществ с дополнительной ответственностью решение
-
выборе Совета директоров принимает собрание участников (пайщиков).
Собрание поручает Совету директоров осуществлять общее руководство деятельностью банком в период между собраниями учредителей. Совет директоров в соответствии с планом своей работы заслушивает отчеты руководителей отделов, Ревизионной комиссии; дает оценку эффективности кредитной и депозитной политики; контролирует процесс образования резервных фондов, фонда дивидендов, нераспределенной прибыли; утверждает создание филиалов и представительств, заключение крупных сделок и выдачу больших кредитов, готовит повестку дня предстоящего собрания акционеров. Совет директоров собирается не реже одного раза в месяц.
В акционерном банке при численности акционеров более 1000 в Совете директоров должно быть не менее 7 членов, а если акционеров более 10 тыс. человек, то в Совете директоров должно быть не менее 9 членов. Возглавляет Совет директоров Председатель. Председатель Совета директоров не является Председателем правления, о котором мы скажем чуть ниже.
Руководство текущей ежедневной деятельностью банка осуществляется единоличным исполнительным органом и коллегиальным исполнительным органом. Исполнительные органы подотчетны общему собранию и Совету директоров банка.
В литературе и в юридических источниках даются различные понятия единоличного исполнительного органа. Под ним подразумевается руководитель банка, председатель правления, директор банка, президент, генеральный директор. Словом, как будет называться единоличный исполнительный орган, должны решить сами учредители и зафиксировать это в своем Уставе. Председатель правления или, как его час-то называют, президент банка несет полную ответственность за платежеспособность банка, за его финансовое и экономическое состояние.
В его компетенции находятся все неординарные инновационные решения, касающиеся деятельности данного банка. В соответствие со ст. 11.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», президент банка не вправе занимать должности в других кредитных или страховых организациях, организациях, занимающихся лизинговой деятельностью или являющихся аффилированными лицами по отношению к кредитной организации, в которой работают ее руководитель. Руководитель банка не может занимать должности в организациях, которые являются профессиональными участниками рынка ценных бумаг. То же самое касается заместителей президента банка, главного бухгалтера, руководителей филиалов банка.
Все руководители банка должны соответствовать квалификационным требованиям, установленным Федеральным законом и норматив-ными актами Банка России.
Банк обязан в письменной форме уведомлять Банк России обо всех предполагаемых назначениях, освобождениях, избраниях на должно-сти руководителей банка. Банк России в течение месяца должен дать согласие на назначения и избрания или представить мотивированный отказ в письменной форме на основаниях, предусмотренных ст. 16 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
Таким основанием может являться несоответствие кандидатов, предлагаемых на должности руководителей банка, квалификационным требованиям. Это означает отсутствие у них высшего юридического или экономического образования, опыта руководства подразделением кредитной организацией, наличие судимости за совершение преступлений в сфере экономики или административного правонарушения в области торговли и финансов, фактов расторжения с указанными лицами трудового договора (контракта) по инициативе администрации, неудовлетворительная деловая репутация кандидата на руководящую должность.
Кредитная организация может с разрешения Банка России создавать на территории иностранного государства филиалы, представительства, дочерние организации. Банк России не позднее чем через три месяца с момента получения соответствующего ходатайства сообщает руководству банка в письменной форме о своем решении — согласии или отказе. Отказ должен быть мотивирован. В случае если Банк Рос-сии не сообщил о принятом решении в течение указанного срока, то считается, что разрешение получено.
Отчетность банка подлежит ежегодной проверке аудиторской фирмой, имеющей лицензию на осуществление таких проверок. Аудиторская организация составляет заключение о результатах аудиторской проверки, содержащее сведения о достоверности финансовой отчетности банка, выполнении банком обязательных нормативов, установленных Банком России, качестве управления банком, состоянии внутреннего контроля и другие положения, определяемые федеральными за-конами и уставом кредитной организации. Аудиторское заключение направляется в Банк России.
После подтверждения достоверности данных финансовых документов аудиторской организацией банк представляет в Банк России и публикует в открытой печати годовой отчет, включая бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках.