Файл: Здесь обязательно введите тему или вариант (для кр) .docx

Таблица 9

Ведомость удержаний из заработной платы

Табельный №	Ф.И.О	Сальдо на начало месяца		Удержания по видам				Итого удержано	Сальдо на конец месяца
		Дт	Кт	НДФЛ	Страховой взнос	алименты	И др.		Дт	Кт
261	Иванов И.И.		5 060	294	25		650	969		4 091
262	Петров С.И.		5 945	591			740	1 331		4 614
263	Сидоров П.П.		5 603	0	-	-	520	520		5 083
264	Огнев А.И.		7 084	921	-	-	430	1 351		5 733
265	Сбитнев С.П.		5 175	309	-	1 217	890	2 416		2 759
266	Ерёменко А.И.		6 897	533	-	-	1 100	1 633		5 264
267	Сытых О.Ю.		7 084	739	-	-	300	1 039		6 045
Итого			42 848	3 387	25	1 217	4 630	9 259		33 589

---

Таблица 10

Разработочная ведомость страховых взносов

№	Показатели	Сумма	ФСС (2,9%)	ПФ (22%)	ФОМС (5,1%)	Итого	Кор. счет
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Начислена заработная плата рабочих по производству: а) изделия А б) изделия Б	37 332 16 000	1 083 464	8 213 3 520	1 904 816	11 200 4 800	20/1 20/2
2	Производственным рабочим ремонтно-механического цеха за:

Окончание табл.10

1	2	3	4	5	6	7	8
	а) заказ № 1 б) заказ № 2	5 600 2 000	162 58	1 232 440	286 102	1 680 600	23/1 23/2
3	Обслуживающему персоналу цехов основного производства: а) рабочим по обслуживанию оборудования б) руководящим работникам в) рабочим по содержанию зданий г) работникам по охране труда	1 000 6 000 100 400	29 174 3 12	220 1 320 22 88	51 306 5 20	300 1 800 30 120	25/1/1 25/2/1 25/2/1 25/2/1
4	Персоналу ремонтно-механического цеха: а) специалистам и служащим б) рабочим по эксплуатации оборудования	650 100	19 3	143 22	33 5	195 30	25/2/2 25/1/2
5	Специалистам и служащим управления	8 400	244	1 848	428	2 520	26
6	Рабочим за время отпуска	3 000	87	660	153	900	96
7	Премии	5 516	160	1 214	281	1 655	20/1
	Итого:	86 098	2 498	18 942	4 390	25 830	-

---

Таблица 11

Список оборудования цеха № 1

Наименование объекта	Первоначальная стоимость (руб.)	Норма амортизации (%)	Сумма амортизации (руб.)
Штамповочный станок ПП-6	90 000	20	1 500
Штамповочный станок ПФ-9	45 000	25	938
Здание цеха № 1	316 000	20	5 267
Сверлильный станок РС-7	30 000	12	300
Оборудование для сборки электроприборов	24 000	10	200
Итого:	505 000	-	8 205

Таблица 12

Ведомость «Общехозяйственные расходы» за декабрь 2017г.

Дебетуемые счета и статьи аналитического учета	02	10	16	51	60	69	70	71	Итого за месяц	Обороты по кредиту за месяц
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1. Заработная плата работников управления	-	-	-	-	-	-	8 400	-	8 400	8 400
2. Служебные командировки								19 500	19 500	19 500
3. Представительские расходы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4. Амортизация основных средств	1 400	-	-	-	-	-	-	-	1 400	1 400
5. Содержание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря	-	566	10	-	-	-	-	-	576	576
6. Прочие общехозяйственные расходы	-	-	-	400	850	-	-	-	1 250	1 250
7. Общеобязательные отчисления	-	-	-		-	2 520	-	-	2 520	2 520
8. Охрана труда работников	-	-	-	80	-	-	-	-	80	80
Итого:	1 400	566	10	480	850	2 520	8 400	19 500	33 726	33 726

---

Таблица 13

Ведомость учета затрат основного и вспомогательного производства

Дебет счета и статьи аналитического учета	Кредитуемые счета										ИТОГО
	02	10	16	23	25	26	51	60	69	70
Сч.20
Изд. А (20/1)	-	60 000	6 600	-	39 210	24 556	-	-	12 855	42 848	186 069
Изд.Б (20/2)	-	27 000	2 970	-	14 642	9 170	-	-	4 800	16 000	74 582
Итого по сч.20	-	87 000	9 570	-	53 852	33 726	-	-	17 655	58 848	260 651
Сч.23
Заказ 1 (23/1)	-	9 000	990	-	-	-	-	-	1 680	5 600	17 270
Заказ 2 (23/2)	-	2 000	220	-	-	-	-	-	600	2 000	4 820
Расходы на содержание оборудования (25/1/2)	2 000	120	13	-	-	-	-	-	30	100	2 263
Прочие расходы (25/2/2)	470	339	28	-	-	-	-	420	195	650	2 102
Итого по сч.23	2 470	11 459	1 251	-			-	420	2 505	8 350	26 455
Сч.25
Расходы на содержание оборудования (25/1/1)	8 205	860	95	26 455	-	-	-	-	300	1 000	36 915
Прочие расходы основных цехов (25/2/1)	2 600	1 940	147	-	-	-	200	3 600	1 950	6 500	16 937
Итого по сч. 25	10 805	2 800	242	26 455	-	-	200	3 600	2 250	7 500	53 852
Всего	13 275	101 259	11 063	26 455	53 852	33 726	200	4 020	22 410	74 698	340 958

---

Таблица 14

Ведомость распределения расходов по содержанию и эксплуатации оборудования ремонтно-механического цеха по заказам (база распределения - основная заработная плата)

Заказ	Основная заработная плата производственных рабочих рем.-мех. цеха	Коэф. №1	Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (25/1/2)	Коэф. № 2	Общепроизводственные расходы цеха (25/2/2)
№1	5 600	0,297763	1 667	0,276579	1 549
№2	2 000		596		553
Итого	7 600		2 263		2 102

Таблица 15

Расчёт фактической себестоимости продукции ремонтно-механического цеха по заказам

Показатель	Заказ № 1	Заказ № 2
1. Материалы	9 990	2 220
2. Заработная плата	5 600	2 000
3. Отчисления на социальные нужды	1 680	600
4. Содержание и эксплуатация оборудования	1 667	596
5. Общепроизводственные расходы	1 549	553
Итого:	20 486	5 969

Таблица 16

Ведомость распределения расходов по содержанию и эксплуатации оборудования цехов основного производства и общепроизводственных

---