ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 30.11.2023
Просмотров: 136
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
28
Данное положение разъясняет процедуру проведения проверки и оценки системы управления банковскими рисками в кредитной организации. Проверка осуществляется уполномоченными представителями Банка России в соответствии со статьей 73 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации»,
Инструкцией ЦБ № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций уполномоченными представителями Центрального банка
Российской Федерации», и инструкцией ЦБ № 108-И "Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации».
Для проведения проверки по управлению рисками, уполномоченным представителям ЦБ необходимо проанализировать стратегию развития кредитной организации, внутренние документы, регламентирующие организацию управления банковскими рисками, в том числе касающиеся оценки банковских рисков и используемые при этом показатели, а также методы их математической обработки, документов, определяющих функции, а также распределение полномочий и ответственности между структурными подразделениями и служащими кредитной организации, коллегиальным исполнительными органами и советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации. Проводится проверка информационного обеспечения структурных подразделений кредитной организации и органов управления кредитной организации, ответственных за принимаемые банковские риски.
Проверяются процедуры принятия управленческих решений по вопросам организации управления банковскими рисками, политику привлечения и размещения средств, а также механизмов снижения уровня банковского риска (в том числе страхования, резервирования, хеджирования, лимитирования, обеспечения по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности).
Изучается аналитическая работа, проводимая кредитной организацией в отношении банковских рисков.
29
После проведения проверки проводится анализ выводов рабочей группы.
Рассчитываются следующие показатели оценки управления банковскими рисками:
• показатель оценки управления кредитным риском (ПКр);
• показатель оценки управления рыночным риском в части фондового риска и процентного риска (по финансовым инструментам, относящимся к торговому портфелю кредитной организации) (ПР);
• показатель оценки управления валютным риском (ПВ);
• показатель оценки управления процентным риском (ПП);
• показатель оценки управления риском ликвидности (ПЛ);
• показатель оценки управления операционным риском (ПО);
• показатели оценки управления банковскими рисками по отдельным направлениям деятельности кредитной организации (Пур)
20
Политика управления банковскими рисками в Российской Федерации ориентирована на стабильность и финансовую устойчивость банковской системы, а также на защиту вкладчиков и кредиторов. В связи с этим количество документов, регламентирующих работу коммерческих банков, внутренний и внешний контроль в области управления рисками постоянно увеличивается, происходит замена старых документов новыми, более содержательными.
При всем многообразии различных нормативных документов, единая, четкая система по управлению рисками только формируется. Так же к существенным недостатком в законодательной базе можно отнести отсутствие документов, нацеленных на управление страновым риском. В большинстве нормативных актов он упоминаются косвенно и не дает четких указаний по оценке данного риска.
20
Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале): Письмо ЦБ РФ от 23.03.2007г. №26-Т // Официальный сайт Банка России.
-www.cbr.ru.
30
В инструкции ЦБ РФ №139-И «Об обязательных нормативах банков»
Центральный Банк устанавливает обязательные нормативы достаточности капитала, ликвидности, максимального размера риска, максимального размера крупных кредитных рисков, максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам
(акционерам), совокупной величины риска по инсайдерам банка, использования собственных средств банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.
21
Нормативы достаточности капитала банка (Н1) рассчитываются как отношения величины базового капитала банка (Н1.1), величины основного капитала (Н1.2) банка и величины собственных средств (капитала) банка (Н1.0) по следующей формуле:
(1.2.5.)
Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.1 устанавливается в размере 5%, Н1.2 - 6,0%, Н1.0 - 10,0%.
Данная формула показывает соотношение одного из трех капиталов и активов банка, скорректированных определенным образом согласна нормативам.
Активы берутся за вычетом резервов на возможные потери, сформированных по ним. Все активы делятся на пять групп риска, к каждой группе применяется свой поправочный коэффициент – от 0 до 1,5, т.е. из величины каждого актива вычитается сформированный резерв, полученная разница умножается на поправочный коэффициент в зависимости от группы риска, к которой относится данный актив. Полученные данные складываются и учитываются в знаменателе формулы. Там же учитывается величина кредитного и рыночного риска,
21
Об обязательных нормативах банков: Инструкция ЦБ РФ от 29.11.2019г. №199-И // Официальный сайт ЦБ
РФ https://cbr.ru/faq_ufr/dbrnfaq/doc/?number=199-И
31 операционного риска, умноженного на коэффициент. В первую - самую низкую
- группу включаются средства, размещенные на корреспондентском счете в
Банке России, им присваивается коэффициент риска 0%. Во вторую группу попадают государственные ценным бумагам с коэффициентом риска 10%. В третью группу включаются средства, размещенные в зарубежных банках, с коэффициентом риска 20% соответственно, и некоторые другие показатели, рассчитанные по методикам Центрального Банка. Достаточность капитала определяет надежность банка. Своего рода это подушка безопасности, которую собственный капитал противопоставляет чрезвычайным расходам в стрессовых ситуациях. Чем больше норматив достаточности капитала, устойчивее финансовое положение банка. Н1, равный 100%, означает, что все рискованные вложения банка делаются им за счет собственных средств, а деньги клиентов использованы только для финансирования высоконадежных операций. Поддержание норматива на достаточном уровне является зачастую основным средством обеспечения стабильности банковской системы. Поэтому вопрос достаточности собственного капитала относится к числу наиболее острых вопросов управления банковскими рисками. После 2008г. Центральный банк уделяет особое внимание данному нормативу. Согласно положению № 395-
П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» Центральный Банк начал реализацию стратегии финансовой устойчивости банковской системы, принятой на международном Базельском комитете. Согласно этому документу, к 2018г. норматив достаточности базового капитала – должен составлять не менее 5.6%, достаточности основного капитала - не менее 7.5%, норматив достаточности собственных средств: не менее 10%. За соблюдением данного норматива (Н1) банки следят особенно строго, т.к. несоблюдение данного норматива может привести к отзыву лицензии на осуществление банковской деятельности.
Одним из основных нормативов так же является норматив ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение
32 своих обязательств перед вкладчиками. Центральный Банк регламентирует нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют риски невыполнения банком своих обязательств. Данные коэффициенты определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования, определяемую в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей
Инструкции. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле
(1.2.6.)
Минимально допустимое числовое значение норматива
Н2 устанавливается в размере 15 процентов.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива
30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемую в порядке,
33 установленном пунктом 3.6 настоящей
Инструкции.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле
22
(1.2.7.)
Минимально допустимое числовое значение норматива
Н3 устанавливается в размере 50 процентов.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше
365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до
365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц
(кроме кредитных организаций), определяемую в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей Инструкции. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:
23
(1.2.8.)
Максимально допустимое числовое значение норматива
Н4 устанавливается в размере 120 процентов.
22
Об обязательных нормативах банков: Инструкция ЦБ РФ от 29.11.2019г. №199-И // Официальный сайт ЦБ
РФ https://cbr.ru/faq_ufr/dbrnfaq/doc/?number=199-И
23
Там же.
34
Данный норматив тесно связан с нормативом достаточности капитала, т.к. чем больше собственный капитал банка, тем выше его ликвидность.
Одним из основных факторов, влияющих на ликвидность банка, является качество его активов
1 2 3 4 5 6 7
. При расчете данного норматива активы банка поделены на пять групп риска с учетом степени риска вложенных средств. Так к высоколиквидным и ликвидным активам относятся только те финансовые активы, которые в соответствии с положением Банка России № 590-П относятся к I и II категориям качества. Категориям активов, входящих в каждую из пяти групп, присваивается соответствующий поправочный коэффициент риска от 0 до 100%, который показывает, в какой мере надежно вложение средств в ту или иную категорию активов банка. Оценка ликвидности банка является одной из наиболее сложных задач, позволяющих получить ответ на самый важный вопрос: способен ли банк отвечать по своим обязательствам.
Норматив максимального размера кредитного риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков, и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к собственным средствам банка. Норматив максимального размера риска рассчитывается по следующей формуле:
24
(1.2.9.)
Где Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с положением Банка России № 590-П
24
Об обязательных нормативах банков: Инструкция ЦБ РФ от 29.11.2019г. №199-И // Официальный сайт ЦБ
РФ https://cbr.ru/faq_ufr/dbrnfaq/doc/?number=199-И
35
Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25 процентов.
Соблюдение данных нормативов является обязательными для всех кредитных организаций, и являются своего рода минимально допустимыми значениями для обеспечения стабильного функционирования кредитной организации, и минимизации риска ликвидности.
Управление внутренним риском начинается с определения стратегии управления рисками. Данная стратегия включает в себя:
• анализ рисков
• реализацию действий по минимизации рисов
• контроль
Стратегия управления рисками основывается на соблюдении принципа безубыточности деятельности и направлена на обеспечение оптимального соотношения между прибыльностью и уровнем принимаемых банком рисков.
Реализация стратегии происходит по средствам тактики управления т.е. конкретных действий, направленных на достижение поставленной цели. Задача тактики заключается определении и реализации наиболее оптимального решения.
Таким образом, эффективность управления риском во многом зависит от умения использовать в полной мере все методы и приемы по снижению или предотвращению риска. обеспечить Управление рисками заключается в минимизации вероятности наступления негативного сценария развития событий, и обеспечении сохранности собственных средств.
Анализ рисказаключается в выявлении факторов, увеличивающих вероятность возникновения риска при осуществлении банковских операций.
В задачу анализа входит оценка подверженности риску, т.е. вероятность возникновения, величина, прогнозирование событий, оценка максимальных и минимальных потерь. При оценке степени риска применяется два основных метода – качественный и количественный анализ.