Файл: Разработка бизнес-плана сети кафе.pdf

Участник может в любое время выйти из общества, независимо от согласия участников, при этом ему выплачивается стоимость части имущества, которое соответствует его доли в уставном капитале общества.

Организационная структура.

Организационные затраты.

Создание организации состоит из трёх этапов: подготовительный, государственная регистрация и заключительный.

На первом этапе определяется состав учредителей (участников), проводится общее собрание, вырабатываются и подписываются учредительные документы.

Второй этап – государственная регистрация заключает в себе регистрацию организации. Для этого необходимо предоставить следующие документы:

1. Подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме утверждённой постановлением Правительства РФ от 19. 06. 02 №439 «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей».

2. Решение о создании юридического лица.

3. Учредительные документы.

4. Выписки из реестра иностранных юридических лиц.

5. Документ об уплате государственной пошлины.

В третий этап входит постановка на учёт в налоговом органе, где ему присваивается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и соответствующий код причины постановки на учёт (КПП), а также свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе.

Постановку организации на учёт проводим самостоятельно, затраты в размере гос. пошлины 8 тыс. руб.

План по труду и зарплате.

Штатное расписание.

Должность	Количество сотрудников	Зарплата 1 чел. (тыс. руб.)	Время работы
Генеральный директор	1	40	8 часов
Коммерческий директор	1	30	8 часов
Главный бухгалтер	1	30	8 часов
Шеф-повар	1	25	8 часов
Администратор	3	15	посменно
Повар 6-го разряда	2	17	8 часов
Повар 5-го разряда	1	15	посменно
Посудомойка	2	8	посменно
Рабочий по кухне	2	8	посменно
Уборщица	2	8	посменно
Официант	4	13	посменно
Бармен	2	13	посменно

---

Должностные инструкции.

Шеф-повар – осуществляет контроль за процессом приготовления блюд, отвечает за качество, своевременность и оформление приготовленных блюд, а также принимает участие в разработке меню для торжественных мероприятий и т.д.

Администратор - осуществляет контроль за работой обслуживающего персонала, за столовым инвентарём, занимается размещением гостей, и т.д.;

Повар 6-го разряда – отвечает за качество, своевременность и оформление приготавливаемого блюда, обязан знать технологию приготовления не только основных блюд, но и уметь приготовить любое блюдо по желанию клиента;

Повар 5-го разряда - отвечает за качество, своевременность и оформление приготавливаемого блюда, обязан знать технологию приготовления основных блюд, в том числе и банкетных;

Посудомойка – отвечает за чистоту столовой и кухонной посуды;

Рабочий по кухне – осуществляет погрузку и разгрузку товаров, следит за своевременностью уборки мусора и производственных отходов;

Уборщица – следит за чистотой, как производственных помещений, так и обеденного зала, а также мест общего пользования;

Официант – отвечает за культуру обслуживания, своевременность и температуру подачи заказанного блюда;

Бармен – его задача быстро, культурно и качественно обслужить клиента, соблюдать чистоту и следить за красотой оформления витрин и самого бара.

Расчёт фонда оплаты труда.

Должность	Количест во сотруд ников	З/п 1 чел.	Сумма з/п в месяц	Сумма з/п в год	* Премии	Страховые выплаты (26%)	Фонд опла ты труда
Генеральный директор	1	40	40	480	0	124.8	604.8
Коммерческий директор	1	30	30	360	0	93.6	453.6
Главный бухгалтер	1	30	30	360	0	93.6	453.6
Шеф-повар	1	25	25	300	0	78	378
Администратор	3	15	45	540	0	140.4	680.4
Повар 6-го разряда	2	17	34	408	0	106.08	514.08
Повар 5-го разряда	1	15	15	180	0	46.8	226.8
Посудомойка	2	8	16	192	0	49.92	241.92
Рабочий по кухни	2	8	16	192	0	49.92	241.92
Уборщица	2	8	16	192	0	49.92	241.92
Официант	4	13	52	624	0	162.24	786.24
Бармен	2	13	26	312	0	81.12	393.12
Итого	22	222	345	4140	0	1076.4	521

---

В первый год работы премии выплачиваться не будут, так как мы ещё не знаем, как пойдёт бизнес, поэтому страховые выплаты высчитываются по формуле:

СВ = З/п в год * 26% / 100%.

Рассмотрев таблицу, мы видим, что фонд оплаты труда за год составит 5216,4 тыс. руб.

Финансовый план.

• 1. Расчёт первоначальных инвестиций.

Расчет первоначальных взносов

Наименование	Сумма (тыс. руб.)
Реклама в год	664
Сырьё за месяц	3137.2
Помещение в месяц	56
Оборудование	1776,3
Связь в месяц	3.07
Организационные затраты	9
Фонд оплаты труда в месяц	434.7
Итого:	6442.27

При расчёте первоначальных инвестиций мы получили сумму 5 864 270 руб., отсюда следует, что, для начала деятельности нам необходима сумма, равная  5 864 270 руб. 

Предприятие будет открываться на собственные деньги учредителей.

Расчёт чистой прибыли

Чистую прибыль вычисляем по формуле:

Выручка – НДС – себестоимость проданных товаров = Валовая прибыль

Валовая прибыль – коммерческие расходы – управленческие расходы = убыток или прибыль от продаж

Убыток или прибыль от продаж + (-) операционные доходы или расходы (в данном случае они равны 0) +(-) внереализационные доходы или расходы (в данном случае они равны 0) = прибыль до налогообложения.

Прибыль до налогообложения – налог на имущество (2%) – налог на прибыль (20%) = чистая прибыль.

Выручка = 134 132 299,70 руб.

НДС = = 20 460 859 руб.

Сырьё = 37 646 928руб.

Постоянные издержки = 3 255 320 руб.: 

- амортизация = 224 200 руб.;

- МБП = 406 000 руб.;

- ФОТ + ЕСН административно-управленческого аппарата = 1 905 120 руб.;

- аренда 720 000 руб.;

Переменные издержки = 4 000 080 руб.:

- реклама = 420 000 руб.;

- связь = 36 800руб.;

- ФОТ производственного и обслуживающего персонала = 3 311 280 руб.;

- электроэнергия = 240 000 руб.;

- коммунальные платежи = 0.

Валовая прибыль = 134 132 5470- 20460 859 – 37 646 928 = 76 024 512,70 руб.

Убыток или прибыль от продаж = 76 024 512,70 –3 255 320 - = 4 033 080 = 68 736 112,70 руб., 

В данном случае валовая прибыль будет равна до налоговой прибыли, так как управленческие расходы, операционные и внереализационные доходы или расходы равны 0.

---

Налог на имущество (2%) = = 27 400

Налог на прибыль (20%) = = 13 893 222руб. Чистая прибыль = 68 736 112,70 – 26 400 – 13 353 222 = 54 784 490,16 руб.

Отсюда следует, что, чистая прибыль у нас будет составлять 54 961 490,16 рублей.

Планирование рисков.

Планирование деятельности предприятия происходит в условии неопределённости внешней среды, отсюда следует, что реализация стратегии всегда связана с определённым риском. Для предприятий сферы услуг риски можно классифицировать по следующим направлениям:

• 1. Риски, связанные с неопределённостью внешней среды влияющей на условия функционирования предприятия:

- неустойчивость спроса и сезонность (риск сезонных колебаний уменьшается наличием гибкой системы скидок;

- изменение поведения конкурентов (снижение цены, появление новых услуг, расширение деятельности конкурента);

- изменение нормативно-правовой базы функционирования предприятия (увеличение налогов, выплат, введение лицензирования и квалификации);

- повышение тарифа на коммунальные услуги, связь и т.д.;

• валютные риски (изменение курса рубля)
• политическая и экономическая нестабильность (косвенные риски).

2. Риск недостаточности внутреннего потенциала, надёжности и гибкости функционирования предприятия (внутренние риски):

- несоответствие квалификации персонала требуемому;

- недостаток средств для модернизации материально-технической базы;

- существующие денежные ресурсы не обеспечивают требуемое финансирование предприятия;

- несбалансированность ликвидности и не выполнение кредитных обязательств, что ведёт к штрафным санкциям.

3. Коммерческие риски:

- неплатежи партнёров и невыполнение ими договорных обязательств;

- прибыльность услуги ниже ожидаемой, за счёт повышения затрат и недополучения доходов;

- вложение средств в акции сторонних организаций не даёт запланированных доходов.

Риски делятся:

• 1. по степени управляемости: управляемые (внутренние и частично коммерческие) и неуправляемые (внешние, внешней среды);
  2. по вероятности наступления: 

- маловероятные (вероятность до 5% - природные бедствия); 

- средней степени вероятности (от 5 до 25% - политическая нестабильность, изменение условий деятельности предприятия);

- высокой вероятности (более 25% - сезонность, поведение конкурентов).

---

3. по уровню влияния на формирование устойчивых тенденций:

- кратковременные (учитываются в тактичном и оперативном планировании);

- долговременные (учитываются в стратегическом и долговременном планировании).

Процесс планирования рисков включает в себя следующие этапы:

- выявление возможных рисков на всех этапах стратегического плана и во всех областях деятельности предприятия;

- определение вероятности наступления данного события в процентах или коэффициентах;

- определение тяжести неблагоприятного события в баллах;

- расчёт опасности данного риска для плана (вероятность * тяжесть);

- ранжирование рисков по степени опасности;

- расчёт потерь от возможного неблагоприятного события и определение мер снижения риска.

Основные методы снижения риска.

1. Страхование – система снижения убытков страховщиками при наступлении страховых случаев.
2. Поручительство – при недостаточности средств у должника, поручитель несёт ответственность перед кредитором.
3. Залог – в случае невыполнения должником обязательств, кредитор имеет право получить удовлетворение своего требования из стоимости заложенного имущества.
4. Распределение риска – возможно при разработки реализации проекта несколькими участниками, каждый из которых выполняет собственный объём работ и несёт, соответственно, долю риска в случае невыполнения проекта.
5. Резервирование средств – создание резервов, ресурсов на покрытие непредвиденных расходов.

Методы определения возможных рисков.

Для определения возможных рисков применяют следующие методы:

1. Стратегический – изучается статистика потерь в аналогичных видах деятельности, определяется чистота и уровень этих потерь.

2. Экспертный.

3.Расчётно-аналитический способ: на основании статистических и теоретических данных (применяется в страховом и игорном бизнесе).

Возможные потери от рисков.

1. Финансовые – денежный ущерб и обесценивание финансовых ресурсов (обесценивание амортизационного фонда – инфляция).

2. Материально-дополнительные затраты сырья, топлива, энергии, материалов, сырья, оборудования и прочего имущества. Высчитывается в натуральном и стоимостном выражении.

3. Трудовые – незапланированные затраты рабочего времени.

4. Потери времени – несоответствие процесса в производственно-хозяйственной деятельности с запланированном ранее этапом стратегического плана.

Оценка эффективности проекта.

---