Файл: Кейс Государственный бюджет, налоги и фискальная политика Государственный бюджет Государственный бюджет.doc
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 30.11.2023
Просмотров: 66
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
. Под правительственными расходами понимаются расходы на содержание государства, а также закупки товара и услуг (строительство объектов непроизводственной сферы, покупка сельхозпродукции, военной техники и т.п.). Поэтому выделяют три инструмента фискальной политики:
Государственные закупки товаров и услуг и трансферты представляет собой расходы государственного бюджета, а налоги – основной источник доходов бюджета, поэтому фискальная политика также носит название бюджетно-налоговой политики. Изменение величины государственных закупок товаров и услуг оказывает влияние только на совокупный спрос, а изменение величины налогов и трансфертов – и на совокупный спрос, и на совокупное предложение. Снижение налогов увеличивает совокупное предложение, стимулируя деловую активность, а их рост сдерживает производство. Снижение трансфертов, наоборот, уменьшает совокупное предложение, а их увеличение, обусловливая уменьшение издержек фирм на производство единицы продукции, ведет к росту совокупного предложения.
Экономическими целями фискальной политики в долгосрочной перспективе являются:
В краткосрочной же перспективе фискальная политика должна соответствовать тем задачам, которую ставит перед ней конкретная фаза экономического цикла.
Стимулирующая фискальная политика проводится в период спада и депрессии в экономике и предполагает снижение налогов и увеличение государственных расходов, либо сочетание этих мер.
Сдерживающая фискальная политика проводится в период подъема и промышленного бума с целью снизить темпы инфляции спроса и предполагает повышение налогов и уменьшение государственных расходов.
В краткосрочном периоде меры фискальной политики по изменению величины государственных расходов и налогов сопровождаются эффектом мультипликаторов государственных расходов, налогов и сбалансированного бюджета (на уровне простых двух -трех- факторных моделей их рассматривали в главе 9).
Мультипликатор государственных расходов
Мультипликатор государственных расходов
– это отношение изменения равновесного производства к вызвавшему его изменению автономных государственных расходов KG=∆Y/∆G.
В главе 9 было рассмотрено построение кейнсианской модели равновесия товарного рынка для двух и трех секторной экономики и процесс мультипликации, вызванный изменением любых автономных расходов.
Рассмотрим эту ситуацию для закрытой экономики, без учета налогообложения.
Сначала, при заданных уровнях:
автономных чистых инвестиций I;
потреблении домохозяйств С=Сa+MPC∙Yd (Yd=Y, так как налоги не взимаются);
государственных закупок G1
устанавливается равновесный объем производства Y1.
Затем уровень государственных расходов увеличивается до G2, что приводит к сдвигу вправо вверх кривой совокупных расходов Е1 в положение Е2, при этом уровень равновесного производства становится равным Y2, (см. рис. 11.2.).
рис. 11.2
Y1=E1 по условию макроэкономического равновесия, соответственно Y2=E2.
E1=C1+I+G1; E2=C2+I+G2,
C1=Сa+MPC∙Y1, C2=Сa+MPC∙Y2, тогда
E1=Сa+MPC∙Y1+I+G1, E2=Сa+MPC∙Y2+I +G2,
составим систему макроэкономических тождеств:
Почленно вычитая из уравнения (2) уравнение (1) получаем:
∆Y=∆Y∙MPC+∆G,
,
следовательно:
Эта формула, та же, что полученная нами в главе 9 (9.9.) - формула любого простого мультипликатора автономного потребления, в данном случае - простого мультипликатора государственных расходов.
Мультипликаторы для четырехсекторной экономики
Усложним ситуацию, рассмотрим модель четырехсекторной экономики (учтем иностранный сектор) с учетом налогообложения домохозяйств подоходным налогом и с учетом того, что инвестиции только автономные.
C=Сa+MPC∙ (Y-t∙Y) илиC=Сa+MPC∙Y∙(1-t),где
t=∆T/∆Y предельная ставка налогообложения.
E=C+I+G+Xn, где
С=Сa+MPC∙Y∙ (1-t);
Xn - функциячистого экспорта:
Xn=Xna-m’∙Y, (11.4.)
Xna - автономный чистый экспорт,
m’ - предельная склонность к импортированию3, которая показывает на сколько изменятся расходы на импорт в экономике (∆Im), при некотором изменении доходов (∆Y) в ней.
(11.5.)
Составим систему макроэкономических тождеств с учетом данных дополнений:
Используя тот же прием, что и в предыдущем случае, получим, формулу мультипликатора государственных расходов для открытой экономики с учетом подоходных налогов:
(11.6.)
Из этой формулы мультипликатора можно заметить, что эффект мультипликации снижается в условиях открытой экономики и прогрессивной системы налогообложения, причем чем ниже ставки налогообложения, тем выше эффект мультипликатора при прочих равных условиях.
Мультипликаторы налогов и трансфертов
Мультипликатор автономных налогов отражает обратное изменение равновесного уровня производства, вызванное изменением величины автономных налогов.
(11.7.)
Свой анализ мультипликативного эффекта, вызываемого изменением величины взимаемых автономных налогов, мы снова начнем в условиях закрытой экономики.
Предположим, что вначале уровень совокупных расходов
E1=C1+I+G,
то есть рассмотрим модель закрытой экономики.
Этот уровень совокупных расходов определял равновесный уровень производства Y1, при уровне налогов T1. Будем считать, что величина налогов определяется только уровнем автономных налогов (не связанных с уровнем дохода). Повышение налогов до уровня T2 определяет величину совокупных расходов
E2=C2+I+G,
при этом изменяется только компонент личного потребления, уровень инвестиций и государственных расходов остаются неизменными (см. рис. 11.3).
рис. 11.3.
Уровень расходов E2 определяет равновесный уровень производства Y2. Составляем систему макроэкономических тождеств:
Отсюда получим:
, назовем отношение
(11.7.)
простым мультипликатором автономных налогов
∆Y - изменение дохода,
∆Т - изменение автономных налогов,
MPC – предельная склонность к потреблению.
Это формула простого мультипликатора налогов. Из нее видно, что мультипликационный эффект от изменения уровня налогов меньше, нежели при изменении величины государственных расходов, и имеет обратную направленность, т.е. уменьшение налогов вызывает многократно увеличенное уменьшение равновесного уровня производства, и наоборот.
Мультипликаторы трансфертов действует аналогично мультипликатору налогов, только «в обратном направлении». (Обратим внимание на то, что речь идет как об автономных налогах, так и об автономных трансфертах). Используя аналогичные предыдущим рассуждения, получим формулу 11.15:
(11.8.)
∆Y - изменение дохода,
∆TTr - изменение автономных трансфертов,
MPC – предельная склонность к потреблению
Это формула простого мультипликатора трансфертов для трехсекторной (закрытой) экономики.
Если рассматривать открытую экономику, мультипликатор налогов
выглядит следующим образом:
(11.7а.)
Мультипликатор трансфертов для открытой экономики выглядит так:
(11.8а.)
Пример 11.1. Экономика описана следующими данными:
C = 20 + 0,8· (Y – Tа + Tr)- функция потребления домашних хозяйств;
Автономные величины:
I = 60 (инвестиции); Tа = 40 (налоги); Tr = 10 (трансферты);
G = 30 (государственные расходы).
t = 0 –налоговая ставка.
а) Рассчитать равновесный уровень дохода.
б) Правительство увеличивает расходы до 40 в целях стимулирования экономики. Что происходит с кривой планируемых расходов? Как изменится равновесный уровень дохода? Какова величина мультипликатора госрасходов? Как изменится сальдо госбюджета?
Решение
а) Для расчета равновесного уровня дохода подставим числовые значения C, I, T, Tr, G в основное макроэкономическое тождество и решим его относительно Y:
Y = 20 + 0,8 · (Y – 40 + 10) + 60 + 30=110-0,8· (Y-30)
После алгебраических преобразований получаем:
Y = 430
это первоначальное равновесие (точка А).
б) При увеличении госрасходов на 10 (с 30 до 40) кривая планируемых расходов сдвинется вверх на 10 (см. рис. 11.4)
рис. 11.4
Изменение равновесного уровня дохода при перемещении из точки А в точку В составит:
В точке В равновесный уровень дохода возрос до 480. Мультипликатор госрасходов равен:
До проведения фискальной экспансии госбюджет был сбалансирован. (G +Tr = 30 + 10) = (Tа = 40)
После проведения фискальной экспансии возник бюджетный дефицит в размере 10, так как госрасходы увеличились на 10, а налоговые поступления не изменились. (G + Tr = 40 +10) (Tа =40)
Мультипликатор сбалансированного бюджета
Мультипликатор сбалансированного бюджета отражает изменение равновесного объема (Y) производства при изменении государственных расходов(G) и автономных налогов(T) на одну и ту же величину. Формула мультипликатора 11.9.:
-
государственные закупки -
налоги -
трансферты
Государственные закупки товаров и услуг и трансферты представляет собой расходы государственного бюджета, а налоги – основной источник доходов бюджета, поэтому фискальная политика также носит название бюджетно-налоговой политики. Изменение величины государственных закупок товаров и услуг оказывает влияние только на совокупный спрос, а изменение величины налогов и трансфертов – и на совокупный спрос, и на совокупное предложение. Снижение налогов увеличивает совокупное предложение, стимулируя деловую активность, а их рост сдерживает производство. Снижение трансфертов, наоборот, уменьшает совокупное предложение, а их увеличение, обусловливая уменьшение издержек фирм на производство единицы продукции, ведет к росту совокупного предложения.
Экономическими целями фискальной политики в долгосрочной перспективе являются:
-
стимулирование экономического роста; -
сглаживание циклических колебаний, достижение высокого уровня занятости; -
удержание темпов инфляции на уровне нормальной, умеренной инфляции.
В краткосрочной же перспективе фискальная политика должна соответствовать тем задачам, которую ставит перед ней конкретная фаза экономического цикла.
Стимулирующая фискальная политика проводится в период спада и депрессии в экономике и предполагает снижение налогов и увеличение государственных расходов, либо сочетание этих мер.
Сдерживающая фискальная политика проводится в период подъема и промышленного бума с целью снизить темпы инфляции спроса и предполагает повышение налогов и уменьшение государственных расходов.
В краткосрочном периоде меры фискальной политики по изменению величины государственных расходов и налогов сопровождаются эффектом мультипликаторов государственных расходов, налогов и сбалансированного бюджета (на уровне простых двух -трех- факторных моделей их рассматривали в главе 9).
Мультипликатор государственных расходов
Мультипликатор государственных расходов
– это отношение изменения равновесного производства к вызвавшему его изменению автономных государственных расходов KG=∆Y/∆G.
В главе 9 было рассмотрено построение кейнсианской модели равновесия товарного рынка для двух и трех секторной экономики и процесс мультипликации, вызванный изменением любых автономных расходов.
Рассмотрим эту ситуацию для закрытой экономики, без учета налогообложения.
Сначала, при заданных уровнях:
автономных чистых инвестиций I;
потреблении домохозяйств С=Сa+MPC∙Yd (Yd=Y, так как налоги не взимаются);
государственных закупок G1
устанавливается равновесный объем производства Y1.
Затем уровень государственных расходов увеличивается до G2, что приводит к сдвигу вправо вверх кривой совокупных расходов Е1 в положение Е2, при этом уровень равновесного производства становится равным Y2, (см. рис. 11.2.).
рис. 11.2
Y1=E1 по условию макроэкономического равновесия, соответственно Y2=E2.
E1=C1+I+G1; E2=C2+I+G2,
C1=Сa+MPC∙Y1, C2=Сa+MPC∙Y2, тогда
E1=Сa+MPC∙Y1+I+G1, E2=Сa+MPC∙Y2+I +G2,
составим систему макроэкономических тождеств:
Почленно вычитая из уравнения (2) уравнение (1) получаем:
∆Y=∆Y∙MPC+∆G,
,следовательно:
Эта формула, та же, что полученная нами в главе 9 (9.9.) - формула любого простого мультипликатора автономного потребления, в данном случае - простого мультипликатора государственных расходов.
Мультипликаторы для четырехсекторной экономики
Усложним ситуацию, рассмотрим модель четырехсекторной экономики (учтем иностранный сектор) с учетом налогообложения домохозяйств подоходным налогом и с учетом того, что инвестиции только автономные.
-
с учетом подоходного налога функция потребления приобретает вид
C=Сa+MPC∙ (Y-t∙Y) илиC=Сa+MPC∙Y∙(1-t),где
t=∆T/∆Y предельная ставка налогообложения.
-
величина совокупных расходов с учетом иностранного сектора будет представлена функцией совокупного планируемого потребления:
E=C+I+G+Xn, где
С=Сa+MPC∙Y∙ (1-t);
Xn - функциячистого экспорта:
Xn=Xna-m’∙Y, (11.4.)
Xna - автономный чистый экспорт,
m’ - предельная склонность к импортированию3, которая показывает на сколько изменятся расходы на импорт в экономике (∆Im), при некотором изменении доходов (∆Y) в ней.
(11.5.)Составим систему макроэкономических тождеств с учетом данных дополнений:
Используя тот же прием, что и в предыдущем случае, получим, формулу мультипликатора государственных расходов для открытой экономики с учетом подоходных налогов:
(11.6.)Из этой формулы мультипликатора можно заметить, что эффект мультипликации снижается в условиях открытой экономики и прогрессивной системы налогообложения, причем чем ниже ставки налогообложения, тем выше эффект мультипликатора при прочих равных условиях.
Мультипликаторы налогов и трансфертов
Мультипликатор автономных налогов отражает обратное изменение равновесного уровня производства, вызванное изменением величины автономных налогов.
(11.7.)Свой анализ мультипликативного эффекта, вызываемого изменением величины взимаемых автономных налогов, мы снова начнем в условиях закрытой экономики.
Предположим, что вначале уровень совокупных расходов
E1=C1+I+G,
то есть рассмотрим модель закрытой экономики.
Этот уровень совокупных расходов определял равновесный уровень производства Y1, при уровне налогов T1. Будем считать, что величина налогов определяется только уровнем автономных налогов (не связанных с уровнем дохода). Повышение налогов до уровня T2 определяет величину совокупных расходов
E2=C2+I+G,
при этом изменяется только компонент личного потребления, уровень инвестиций и государственных расходов остаются неизменными (см. рис. 11.3).
рис. 11.3.
Уровень расходов E2 определяет равновесный уровень производства Y2. Составляем систему макроэкономических тождеств:
Отсюда получим:
, назовем отношение (11.7.)простым мультипликатором автономных налогов
∆Y - изменение дохода,
∆Т - изменение автономных налогов,
MPC – предельная склонность к потреблению.
Это формула простого мультипликатора налогов. Из нее видно, что мультипликационный эффект от изменения уровня налогов меньше, нежели при изменении величины государственных расходов, и имеет обратную направленность, т.е. уменьшение налогов вызывает многократно увеличенное уменьшение равновесного уровня производства, и наоборот.
Мультипликаторы трансфертов действует аналогично мультипликатору налогов, только «в обратном направлении». (Обратим внимание на то, что речь идет как об автономных налогах, так и об автономных трансфертах). Используя аналогичные предыдущим рассуждения, получим формулу 11.15:
(11.8.)∆Y - изменение дохода,
∆TTr - изменение автономных трансфертов,
MPC – предельная склонность к потреблению
Это формула простого мультипликатора трансфертов для трехсекторной (закрытой) экономики.
Если рассматривать открытую экономику, мультипликатор налогов
выглядит следующим образом:
(11.7а.)Мультипликатор трансфертов для открытой экономики выглядит так:
(11.8а.)Пример 11.1. Экономика описана следующими данными:
C = 20 + 0,8· (Y – Tа + Tr)- функция потребления домашних хозяйств;
Автономные величины:
I = 60 (инвестиции); Tа = 40 (налоги); Tr = 10 (трансферты);
G = 30 (государственные расходы).
t = 0 –налоговая ставка.
а) Рассчитать равновесный уровень дохода.
б) Правительство увеличивает расходы до 40 в целях стимулирования экономики. Что происходит с кривой планируемых расходов? Как изменится равновесный уровень дохода? Какова величина мультипликатора госрасходов? Как изменится сальдо госбюджета?
Решение
а) Для расчета равновесного уровня дохода подставим числовые значения C, I, T, Tr, G в основное макроэкономическое тождество и решим его относительно Y:
Y = 20 + 0,8 · (Y – 40 + 10) + 60 + 30=110-0,8· (Y-30)
После алгебраических преобразований получаем:
Y = 430
это первоначальное равновесие (точка А).б) При увеличении госрасходов на 10 (с 30 до 40) кривая планируемых расходов сдвинется вверх на 10 (см. рис. 11.4)
рис. 11.4
Изменение равновесного уровня дохода при перемещении из точки А в точку В составит:
В точке В равновесный уровень дохода возрос до 480. Мультипликатор госрасходов равен:
До проведения фискальной экспансии госбюджет был сбалансирован. (G +Tr = 30 + 10) = (Tа = 40)
После проведения фискальной экспансии возник бюджетный дефицит в размере 10, так как госрасходы увеличились на 10, а налоговые поступления не изменились. (G + Tr = 40 +10) (Tа =40)
Мультипликатор сбалансированного бюджета
Мультипликатор сбалансированного бюджета отражает изменение равновесного объема (Y) производства при изменении государственных расходов(G) и автономных налогов(T) на одну и ту же величину. Формула мультипликатора 11.9.: