Добавлен: 28.03.2023
Просмотров: 109
Скачиваний: 2
Для осуществления расчетных операций ПАО «Сбербанк России» предлагает своим клиентам систему электронного документооборота - «Интернет-Клиент» - для передачи клиентами платежных документов и получения ими оперативной информации по счетам.
2.2. Анализ кассовых операций и безналичных расчетов в банке
В таблице 1 представлена динамика безналичных расчетов банке по категориям клиентов.
Таблица 1
Динамика безналичных расчетов в Среднерусском банке
ПАО «Сбербанк России» по категориям клиентов в 2017-2019 гг.,
тыс. руб.
|
Категория клиентов |
2017 г. |
2018 г. |
2019 г. |
Темп роста, % |
|
|
2018/ 2017 |
2019/ 2018 |
||||
|
Юридические лица |
23761327 |
24415269 |
26748522 |
102,75 |
109,56 |
|
Физические лица |
294177 |
314127 |
395159 |
106,78 |
125,80 |
|
Итого |
24055504 |
24729396 |
27143681 |
102,80 |
109,76 |
Анализ динамки безналичных расчетов в Среднерусском банке ПАО «Сбербанк России» показал стабильное увеличение суммы проводимых расчетов как в целом, так и по отдельным категориям клиентов. Причиной этого является как активизация деятельности юридических лиц, так и повышение информированности населения о возможностях проведениях безналичных расчетов, увеличением размера единовременных платежей, расширением сети банкоматов и розничных торговых предприятий и предприятий сферы услуг, позволяющих осуществлять платежи с использованием пластиковых карт. В результате этого при общем увеличении суммы безналичных расчетов в 2018 г. по сравнению с 2017 г. на 2,80%, объем расчетов юридических лиц увеличился на 2,75%, а физически лиц - на 6,78%.
В 2019 г. по сравнению с 2018 г. отмечается увеличение суммы проводимых расчетов на 9,76% рост суммы расчетов юридических лиц составил 9,56%, а физических лиц - 25,80%. Удельный вес физических лиц в общем объеме проводимых безналичных расчетов достаточно незначителен и составляет 1,22% в 2017 г., 1,27% в 2018 г., 1,46 % в 2019 г. Причиной этого является значительно более низкий уровень единовременных платежей среди данной категории клиентов по сравнению с юридическими лицами. При этом изменение структуры безналичных расчетов по категориям клиентов является незначительным и характеризуется увеличением удельного веса юридических лиц.
Далее проведем более детальный анализ безналичных расчетов по видам расчетных документов. Организация безналичных расчетов юридических лиц в ПАО «Сбербанк России» предполагает при осуществлении расчетов использование платежных поручений, платежных требований, расчетов по инкассо, аккредитивами, чеками и с использованием пластиковых карт. В таблице 2 проведен анализ динамики и структуры расчетов по формам платежных документов.
В 2018 г. по сравнению с 2017 г. наибольшее увеличение суммы безналичных расчетов среди юридических лиц отмечается по пластиковым картам (на 76,26%), так как ПАО «Сбербанк России» стал более активно предлагать использование пластиковых карт для юридических лиц при осуществлении расчетов. Темпы роста суммы безналичных расчетов по другим платежным документам являются незначительными и составляют по платежным поручениям 101,58%, по платежным требованиям - 101,98%, по инкассо - 100,20% и чеками – 101,37%. В 2019 г. по сравнению с 2018 г. при общем увеличении объемов безналичных расчетов юридических лиц, проводимых банком, на 9,56% объем расчетов с использованием платежных поручений, вырос на 9,94%, платежными требованиями - на 3,50%, по инкассо - на 1,69%, чеками на 3,05% и с использованием пластиковых карт на 34,33%. В целом такая динамика обусловлена активизацией деятельности и хозяйственных связей клиентов банка. В то же самое время незначительные темпы роста (ниже темпов роста инфляции) суммы безналичных расчетов являются негативынм моментов, так как свидетельствуют о существовании риска оттока клиентов из банка.
Таблица 3
Динамика безналичных расчетов юридических лиц
в Среднерусском банке ПАО «Сбербанк России» по формам платежных документов в 2017-2019 гг., тыс. руб.
|
Вид платежного документа |
2017 г. |
2018 г. |
2019 г. |
Темп роста, % |
|
|
2018/ 2017 |
2019/ 2018 |
||||
|
Платежными поручениями |
19837743 |
20152144 |
22154748 |
101,58 |
109,94 |
|
Платежными требованиями |
601337 |
613267 |
634756 |
101,98 |
103,50 |
|
Инкассо |
1960222 |
1964147 |
1997411 |
100,20 |
101,69 |
|
Чеками |
954788 |
967898 |
997401 |
101,37 |
103,05 |
|
Пластиковыми картами |
407237 |
717813 |
964206 |
176,26 |
134,33 |
|
Итого |
23761327 |
24415269 |
26748522 |
102,75 |
109,56 |
Анализ структуры безналичных расчетов показывает, что наибольший удельный вес в их общей сумме приходится на платежные поручения (83,49% в 2017 г., 82,54% в 2018 г. и 82,83% в 2019 г.). Причиной этого является не только наибольшая популярность данной формы расчетов среди юридических лиц, но и то, что переводы денежных средств осуществляются юридическими лицами значительно в больших размерах, чем с использованием чеков и пластиковых карт. Изменение структуры безналичных расчетов юиридических лиц выражается в увеличении удельного веса пластиковых карт на 1,23% при снижении удельного веса платежных поручений на 0,95%, платежных требований на 0,02%, инкасо на 0,20% и чеками на 0,05%. В 2019 г. по равненю с 2018 г. отмечается увеличение удельного веса платежных поркучений на 0,29% и пластиковых карт на 0,66% при снижении удельного веса платежных требований на 0,14%, расчетов по инкассо на 0,5% и расчетов чеками на 0,24%.
Безналичные расчеты физическими лицами осуществляются в соответствии с разработанным банком механизмом с использованием: через предприятия розничной торговли и сферы услуг; банкоматы; системы «Мобильный банк»; системы электронного банка «Сбербанк Онлайн».
В комплекс устройств самообслуживания Банка входят: банкоматы; информационно-платежные терминалы.
В таблице 3 проведен анализ динамики безналичных расчетов физических лиц по видам используемых систем.
Таблица 3
Динамика безналичных расчетов физических лиц в Среднерусском банке ПАО «Сбербанк России» по формам расчетов
в 2017-2019 гг., тыс. руб.
|
Форма расчета |
2017 |
2018 |
2019 |
Темп роста, % |
|
|
2018/ 2017 |
2019/ 2018 |
||||
|
Предприятия торговли и сферы услуг |
268105 |
280064 |
350426 |
104,46 |
125,12 |
|
Устройства самообслуживания |
2411 |
6078 |
9015 |
252,09 |
148,32 |
|
Мобильный банк |
1678 |
5415 |
9311 |
322,71 |
171,95 |
|
Сбербанк Онлайн |
10155 |
13269 |
19351 |
130,66 |
145,84 |
|
Операторы банка |
11828 |
9301 |
7056 |
78,64 |
75,86 |
|
Итого |
294177 |
314127 |
395159 |
106,78 |
125,80 |
При изучении динамики осуществления физическими лицами безналичных расчетов необходимо отметить, что в 2018 г. по сравнению с 2017 г. объем расчетов через предприятия торговли и сферы услуг увеличился на 4,46%, с использованием устройств самообслуживания - в 2,52 раза, с использованием мобильного банка в 3,22 раза, системы «Сбербанк Онлайн» на 30,66%. В 2019 г. по сравнению с 2018 г. объем расчетов через предприятия торговли и сферы услуг вырос на 25,12%, с использованием устройств самообслуживания - на 48,32%, с использованием мобильного банка на 71,95%, системы «Сбербанк Онлайн» на 45,84%. Основной причиной такой динамики безналичных расчетов физических лиц является расширение сети устройств самообслуживания в городах присутствия банка, увеличение количества депозитных и кредитных карт банка, повышение финансовой грамотности населения в отношении возможностей банковской системы в части проведения платежей физических лиц. В результате этого сумма безналичных расчетов физических лиц, осуществляемых через операторов банка, в 2018 г. по сравнению с 2017 г. снизилась на 21,36%, а в 2019 г. по сравнению с 2018 г. на 24,14%. В результате этого произошло существенное изменение структуры безналичных расчетов физических лиц по видам платежных систем.
В 2018 г. по сравнению с 2017 г. отмечается увеличение удельного веса расчетов с использование м устройств самообслуживания на 1,12%, мобильного банка на 1,15%, системы «Сбербанк России ОнЛ@йн» на 0,77% и снижение удельного веса расчетов, проводимых через предприятия торговли и сферы услуг на 1,97% и с помощью операторов банка, на 1,06%.
В 2019 г. по сравнению с 2018 г. отмечается увеличение удельного веса безналичных расчетов, проводимых с помощью устройств самообслуживания, на 0,35%, с помощью мобильного банка на 0,63% и системы «Сбербанк России ОнЛ@йн» на 0,67% и снижение удельного веса расчетов, проводимых через предприятия торговли и сферы услуг на 0,48% и с помощью операторов банка, на 1,18%. Таким образом, существует тенденция повышения уровня автоматизации безналичных расчетов физических лиц, что увеличивает скорость их проведения, снижает нагрузку на сотрудников банка.
При этом все же основой безналичных расчетов является оплата товаров и услуг на предприятиях торговли и сферы услуг. Причиной этого является их более высокая востребованность среди физических лиц, а также более высокая сумма средств, оплачиваемых с использованием данного способа.
Развитие безналичных расчетов юридических и физических лиц также связано с расширением перечня направлений осуществления платежей. Структура данных расчетов юридических лиц не подлежит влиянию со стороны банка и обусловлена организацией деятельности самих клиентов банка и включает в себя расчеты с поставщиками и подрядчиками, бюджетов и внебюджетными фондами по налогам и выплату заработной платы сотрудникам предприятия.
В то же самое время наиболее интересным в плане развития является изучение направлений осуществления расчетов физических лиц.
Рисунок 1. Структура безналичных расчетов физических лиц в Среднерусском банке ПАО «Сбербанк России»
по видам систем расчетов в 2019 г., %
Так как безналичные расчеты используются физическими лицами по различным направлениям, в таблице 4 представлена динамика проводимых физическими лицами безналичных расчетов по направлениям перечисления средств. Безналичные расчеты используется физическими лицами- клиентами Среднерусского банка ПАО «Сбербанк России» для оплаты услуг сотовой и телефонной связи, коммунальных услуг, погашения кредитов как самого ПАО «Сбербанк России», так и других коммерческих банков, а также перечисления средств на счета клиентов ПАО «Сбербанк России» и других коммерческих банков. При этом динамка изменения суммы перечисления характеризуется ростом показателей по всем направлениям. В частности, в 2018 г. по сравнению с 2017 г. увеличение суммы оплаты товаров составляет 5,31%, оплаты услуг 13,31%, оплаты услуг сотовой связи 4,10%, оплаты услуг телефонной связи 120,89%, оплаты коммунальных услуг 17,74%, погашения кредита ПАО «Сбербанк России» 5,60%, погашения кредита других коммерческих банков - 8,81%, перечисления средств на карты клиентов ПАО «Сбербанк России» на 54,56% и перечисления средств на счета в других банках в 2,03 раза. В 2019 г. по сравнению с 2018 г. наибольший темп роста суммы проводимых расчетов отмечается по перечислению средств на счета в других банках – 182,46%, перечислению средств другим клиентам ПАО «Сбербанк России» - 154,56%, а также по оплате услуг телефонной связи - 147,37%. По всем остальным направлениям темпы увеличения суммы платежей значительно ниже.
Таблица 4
Динамика безналичных расчетов физических лиц в Среднерусском банке ПАО «Сбербанк России» по направлениям перечисления средств в 2017-2019 гг., тыс. руб.
|
Направления перечисления средств |
2017 |
2018 |
2019 |
Отклонение |
Темп роста, % |
||
|
2018/ 2017 |
2019/ 2018 |
2018/ 2017 |
2019/ 2018 |
||||
|
Оплата товаров |
260041 |
273855 |
343022 |
13814 |
69167 |
105,31 |
125,26 |
|
Оплата услуг |
5423 |
6145 |
6978 |
722 |
833 |
113,31 |
113,56 |
|
Оплата услуг сотовой связи |
877 |
913 |
974 |
36 |
61 |
104,10 |
106,68 |
|
Оплата услуг телефонной связи |
1666 |
2019 |
2968 |
348 |
954 |
120,89 |
147,37 |
|
Оплата коммунальных услуг |
4318 |
5084 |
6411 |
766 |
1327 |
117,74 |
126,10 |
|
Погашение кредита ПАО «Сбербанк России» |
1196 |
1263 |
1639 |
67 |
376 |
105,60 |
129,77 |
|
Погашение кредита других коммерческих банков |
15017 |
16340 |
19033 |
1323 |
2693 |
108,81 |
116,48 |
|
Перечисление средств на карты клиентов ПАО «Сбербанк России» |
3917 |
5013 |
7748 |
1096 |
2735 |
127,98 |
154,56 |
|
Перечисление средств на счета в других банках |
1722 |
3500 |
6386 |
1778 |
2886 |
203,25 |
182,46 |
|
Итого |
294177 |
314127 |
395159 |
19950 |
81032 |
106,78 |
125,80 |