Файл: Правила составления и представления "Отчета о кассовых оборота учреждения, банка и кредитных организаций" Прогнозирование наличного денежного оборота Организация кассовой работы на предприятии.docx

Скачать файл
Заказать решение

ВУЗ: Не указан

Категория: Не указан

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 03.12.2023

Просмотров: 258

Скачиваний: 9

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

Задача 2.

1) Составить препроводительную ведомость к сумке с денежной наличностью, квитанцию к сумке, акт вскрытии сумки, опись денежных купюр и монет ООО «Звезда» на 12.10.2019 года, внесена сумма депонированной заработной платы в сумме 50 000 руб. на расчетный счет № 34512334500000034512 в АКБ «Альфа Банк», вноситель кассир.

Дополнительные данные:

ИНН ООО «Звезда» 4824012345

КПП 671010011

ОКАТО 12345678910

БИК АКБ «Альфа Банк» 044525225


Практическая работа № 9

Инвентаризация денежных средств в кассе
Задание 1.Составьте опорный конспект по вопросу: «Инвентаризация кассы»

Инвентаризация кассы – это сверка остатка наличных денег в кассе с данными учета наличных по документам (в кассовой книге, ПКО, РКО), а также с остатком по дебету счета 50 "Касса".

При проверке кассовых операций фактическому пересчету подвергаются:

-

-

-

Инвентаризация наличия денежных средств проводится __________, назначенной _________________________________________________.

Кассир при проведении инвентаризации _________________________.

Периодичность проведения ревизии кассы определяется ________ , существуют случаи обязательного проведения инвентаризации кассы. К ним относятся: 1) ______________, 2) ___________________, 3) ________.

Результатами проведения инвентаризации наличных денег в кассе являются: 1)____________, 2) ______________, 3) ____________.

По результатам инвентаризации составляются следующие документы:

- укажите название и назначение документа

-

-

В бухгалтерском учете результаты инвентаризации отражаются следующим образом:

Излишки денежных средств, денежных документов

_____________________

Недостача денежных средств, денежных документов

_____________________.


Задание 2.

Составьте акт инвентаризации наличных денежных средств по следующим данным: ООО «Ромашка» на дату 27.12.2019 г., материально-ответственное лицо кассир Костина И.А. В кассе в наличии деньги:

Купюры
Штук
Монеты
Штук

50 руб.
5
10 руб.
100

100 руб.
5
5 руб.
50

500 руб.
3
2 руб.
15

1000 руб.
1
1 руб.
45


Данные кассовой книги на 26.12.2019 г.

Остаток на начало дня 3500 руб.

Приход за день 74330 руб.

Расход за день 73225 руб.
Практическая работа № 10

Работа с пластиковыми картами и контрольно-кассовой техникой
Задание 1. Перечислить современную ККТ и кратко раскрыть порядок работы с ней.

Контрольно-кассовая техника (ККТ) – электронные вычислительные машины, иные компьютерные устройства и их комплексы, обеспечивающие запись и хранение фискальных данных в фискальных накопителях, формирующие фискальные документы, обеспечивающие передачу фискальных документов в налоговые органы через оператора фискальных данных и печать фискальных документов на бумажных носителях в соответствии с правилами, установленными законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.

Порядок применения ККТ регламентируется положениями:

  1. Закона от 25.04.2003г. №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».

  1. Постановления Правительства РФ от 23.07.2007г. №470 «Об утверждении Положения* о регистрации и применении контрольно-кассовой техники, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями», определяющим:

  • требования, предъявляемые к ККТ, используемой организациями и ИП,

  • порядок и условия ее регистрации и применения при осуществлении наличных денежных расчетов (расчетов с использованием платежных карт) в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг на территории РФ.



Задание 2. Раскрыть организацию кассира работы с пластиковыми картам
Пластиковая карта банка, или банковская платежная карта, — незаменимое средство безналичных расчетов, сочетающее в себе множество современных технологий. Каждая карта может быть привязана к одному или нескольким счетам в банке, использоваться для оплаты любых товаров и услуг (в том числе онлайн), а также для снятия наличных. Собственником пластиковой карты является кредитная организация, выпустившая ее (банк-эмитент), а держателем — клиент банка. Пластиковые банковские карты начали активно выпускаться в США в 1950-е годы как новый инструмент безналичного расчета, постепенно заменяя морально устаревшие чековые книжки.


Платежи пластиковой картой могут осуществляться в любой торговой точке, оборудованной торговым терминалом соответствующей платежной системы (POS-терминалом). И если для обычных держателей карт этот процесс заключается в считывании карты терминалом, то по факту процесс намного сложнее. Расчет происходит по следующей схеме: В момент оплаты товара или услуги терминал производит проверку подлинности карточки и наличия средств на счете через процессинговый центр. Затем происходит списание средств со счета банковской карты и формирование чека

Заключение

Целью практики явилось закрепление и углубление знаний , полученных в процессе теоритического обучения , приобретение необходимых умений, навыков и опыта практической работы.

В ходе реализации поставленной цели были решены следующие задачи:

  • приобретены навыки по приёму и оформлению первичных документов по кассовым операциям;

  • получено умение составлять кассовую отчётность;

  • получено умение вести кассовую книгу;

  • ознакомление с порядком проведения инвентаризации кассы, успешное в ней участие.

Предметом исследования является выполнение работ по профессии «Кассир»

Список литературы

  1. О бухгалтерском учете : федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ (в ред. от 04.11.2014 г.) [Электрон. ресурс] // Консультант Плюс. – URL: http://www.consultant.ru/online, свободный.

  2. О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт: федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ (в ред. от 27.06.2013) [Электронный ресурс] // Консультант Плюс. – URL: http://www.consultant.ru/online, свободный.

  3. Положение о безналичных расчетах в РФ : утв. ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П (в ред. Указаний Банка России от 13.05.2011 N 2634-У) [Электронный ресурс] // Консультант Плюс. – URL: http://www.consultant.ru/online, свободный.

  4. Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой банка России на территории Российской Федерации : письмо ЦБ РФ от 12.12.2013 № 373-П. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: КонсультантПлюс

  5. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий и Инструкция по его применению: приказ М-ва финансов РФ от 31 окт. 2000 № 94н (ред. от 08.11.2010 N 142н) [Электронный ресурс] // Консультант Плюс. – URL: http://www.consultant.ru/online, свободный.

  6. Безруких, П.С. Бухгалтерский учет : учебник / П. С. Безруких, В.Б. Иванченко, Н.П. Кондраков. – М. : Бухгалтерский учет, 2015. – 239 с.

  7. Бухгалтерский учет: учебник для вузов / под ред. проф. Ю. А. Бабаева. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 476 с.

  8. Кондраков, Н. П. Бухгалтерский учет : учеб. пособие. – 4-е изд. перераб. и доп. – М. : ИНФРА-М, 2016. – 640 с.

  9. Бухгалтерские услуги, статьи и обзоры. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http:// www.buh.ru

  10. Все о бухгалтерском учете, менеджменте, налоговом праве, банках, 1С и программах автоматизации бухгалтерского учета. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http:// www.klerk.ru

  11. Главбух. Фальшивые деньги. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://forum.glavbukh.ru/showthread.php?p=94006

  12. Интернет-ресурс для бухгалтеров. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.buh.ru/document-1719

  13. Как распознать фальшивую купюру. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.raschet.ru/articles/5424/371/

  14. Как отличить фальшивые рублевые купюры. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.kakprosto.ru/kak-116456-kak-otlichit-falshivye-rublevye-kupyury

  15. Консультант+. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http:// www.consultant.ru

  16. Система Главбух – налогообложение, бухгалтерский учет и отчетность. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.buhonline.ru

  17. Средство массовой информации для бухгалтера. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http:// www.buhsmi.ru

Смотрите также файлы