, отразить бухгалтерские проводки.

2) Составить журнал-ордер (таблица 1) и ведомость (таблица 2) по счету «Касса». Рассчитать остаток денежных средств в кассе на конец месяца.

Исходные данные.

1) Сальдо по кассе на 10 января 20__ г. 12 000 руб.

2) Факты хозяйственной деятельности за январь 20__ г.

Дата	Содержание факта хозяйственной деятельности	Сумма, руб.
10	ПКО № 1. По чеку № РМ050630 из банка на командировочные расходы 40 000 руб., на хозяйственные расходы 5 000 руб.	45 000
10	РКО № 1. Под отчет главному инженеру Н. Н. Петрову на командировочные расходы	40 000
10	РКО № 2. Под отчет секретарю А. Ю. Николаевой на приобретение канцелярских товаров	6 000
12	ПКО № 2. От юриста Михеева А. П. возврат подотчетной суммы по авансовому отчету № 1	3 900
12	ПКО № 3. От ООО «Снежок» оплата по счету-фактуре № 139 от 20.12.20__ г.	47 200
12	РКО № 3. По объявлению на взнос наличными сдана в банк полученная оплата от покупателя	47 200
15	ПКО № 4. По чеку № РМ050631 из банка на заработную плату за вторую половину декабря	153 100
15-19	РКО № 4. По платежной ведомости № 1 работникам заработная плата за вторую половину декабря	147 600
19	РКО № 5. По объявлению на взнос наличными сдана в банк в банк депонированная заработная плата	5 500
22	ПКО № 5. От главного инженера Н. Н. Петрова возврат подотчетной суммы по авансовому отчету № 2	4 300
22	ПКО № 6. От Балашова И. П. платеж за январь по договору займа № 3 от 04.09.20__ г.	15 000
22	РКО № 6. По объявлению на взнос наличными сданы в банк подотчетные суммы 8 000 руб., возврат займа 15 000 руб.	23 000
24	ПКО № 7. От секретаря А. Ю. Николаевой возврат подотчетной суммы по авансовому отчету № 3	170
24	ПКО № 8. От Селиванова А. А. по счету-фактуре № 17 от 16.01.20__ г. за проданные материалы	708
30	ПКО № 9. По чеку № РМ050632 из банка на заработную плату за первую половину января	90 000
30-31	РКО № 7. По платежной ведомости № 2 работникам заработная плата за первую половину января	90 000

---

Таблица 1 – Журнал-ордер по кредиту счета __ «Касса»

за _____________ 20__ г.

Дата	В дебет счетов с кредита счета «Касса»							Итого
	51	70	71	…	…
Итого

Таблица 2 – Ведомость по дебету счета __ «Касса»

за _____________ 20__ г.
Сальдо на начало месяца ________ руб.

Дата	В дебет счета «Касса» с кредита счетов							Итого
	51	71	…	…
Итого

---

Сальдо на конец месяца ________ руб.

---

Практическая работа № 5

Наличные и безналичные денежные средства
Задание 1.  Заполнить платежное поручение № 3.

Исходные данные:

 18 марта ООО «Ромашка» направило покупателю ООО «Нива» платежное требование  на оплату запасных частей к холодильному оборудованию согласно договору от 12 марта № 45 в сумме 129300 руб. (в том числе НДС 20 % - ? руб.).

ИНН ООО «Нива»  3313325207, счет № 40702810300000000666 в ПАО «Сбербанк» г. Иркутск.  БИК 085525666 . Кор. счет банка 3010181060000000666.

ИНН ООО «Ромашка» 7335126551, счет № 40702810500000001555 в ПАО «Сбербанк» г. Иркутск. БИК 066930456. Кор. счет банка 30101810400000000456.
Задание 3.  

Обработать выписки банка с расчетного счета ООО «Западный». Номер счета 40701810528911000099 в Иркутском отделении Сбербанка РФ.

Заполнить журнал хозяйственных операций за сентябрь.

Исходные данные:

Представлены выписки банка за 12, 13, 14, 15, 18 августа

Номер документа	Код операции	БИК банка-корреспондента	Кор.счет	Дебет	Кредит
Выписка за__12 августа_____ Входящий остаток по счету			40701810528911000054		111210
432	03		40701810528911000054	3200
850	01	041945332	40702810200000000414
					711000
			Обороты
Исходящий остаток
Номер документа	Код операции	БИК банка-корреспондента	Кор.счет	Дебет	Кредит
Выписка за__13 августа___ Входящий остаток по счету			40701810528911000054
433	03		40701810528911000054	12000
215	01	081965324	40702810200000000881		55000
			Обороты
Исходящий остаток
Номер документа	Код операции	БИК банка-корреспондента	Кор.счет	Дебет	Кредит
Выписка за__14 августа ___ Входящий остаток по счету			40701810528911000054
201	01	0419462336	40702810100000008666	12230
046	03		40701810528911000054		1800
750	02	022822154	40702810400000000332		151000
			Обороты
Исходящий остаток
Номер документа	Код операции	БИК банка-корреспондента	Кор.счет	Дебет	Кредит
Выписка за    __15 августа ____ Входящий остаток по счету			40701810528911000054
202	01	024624896	40702810100000005421	12890
751	02	043948354	40702810200000000772		37000
			Обороты
Исходящий остаток
Номер документа	Код операции	БИК банка-корреспондента	Кор.счет	Дебет	Кредит
Выписка за__18 августа___ Входящий остаток по счету			40701810528911000054
101	02	0456321478	40702810100000003589	10000
002	01	0615445332	40702810200000000222	16000
014	01	0417080026	40702810400000001212	3500
015	02	0419462339	40702810200000001887	84834
801	02	0228221542	40702810100000000641		206400
			Обороты
Исходящий остаток

---

Остаток средств на расчетном счете ООО «Западный» на 01 сентября  1 200 000 руб.
Хозяйственные операции за сентябрь

Дата	Содержание хозяйственной операции	Сумма	Бух проводки
			Дт	Кт
03.09.	Перечислено учебному центру за переподготовку кадров	24000	60	51
	Оплачена покупателями проданная продукция	327970	51	62
04.09.	Оплачен счет поставщика за материалы	46200	60	10
	Перечислено ОАО «АльтерА» в оплату акций	70000	50	91
	Уплачен штраф покупателю	12000	99	68
	Оплачен счет рекламного агентства	12000	44	60
	Перечислено ОАО «Ветер» за участие в семинаре	1800	60	51
05.09.	Получено по чеку в кассу на зарплату за 2 половину августа	222251	71	50
	Получено от ИП Иванов К.Н. за проданные основные средства	120000	91	68
	Получено от ООО «Соловей» за проданное исключительное право на изобретение	117000	51	62
	Поступил штраф от поставщика за некачественные материалы	9000	76	28
	Перечислен страховые взносы за август	32349	69	51
	Перечислен НДФЛ за август	12200	70	68
17.09.	Перечислено в кассу на выдачу зарплаты и текущие расходы	314380	71	50
	Перечислено механическому заводу за поступившее оборудование	48000	60	51
	Перечислено ИП Кедров В.В. за сканер	1800	10	60
	Получен от ОАО «Штиль» аванс в счет будущей поставки продукции	960000	60.2	51
19.09.	Перечислен НДС за август	97903	90	68
	Перечислен налог на прибыль за август	24000	99	68
	Перечислены банку проценты за пользование кредитом	8906	91	66
	Перечислено поставщикам за материалы	78000	10	60
24.09.	Получен доход по облигациям ОАО «Смена»	7000	58	76
	Оплачены услуги транспортной организации	44880	51	76
26.09.	Перечислены средства на депозитный счет в банке	50000	55.1	52
27.09.	Зачислен на расчетный счет заем, возвращенный работником	53400	51	58

---

Смотрите также файлы

• ош келді з наурыз! Масаты.docx

• Ст группы м42 Щербакова А. Н.doc

• Результат практики.docx

• Абонементная плата.docx

• Попытки ввести лекарство в организм человека прямо в кровь, минуя пищеварительный тракт, делались с тех самых пор, как человек получил элементарное представление об анатомии.docx