ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 03.12.2023
Просмотров: 122
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
82
Слс – затраты, связанные с использованием глобальных вычислительных сетей (Internet и др.);
Сни – затраты на носители информации;
Спроч – прочие затраты.
Наибольший удельный вес в эксплуатационных затратах принадлежит заработной плате, амортизационным отчислениям, техническому обслуживанию
Рассчитаем заработную плату персонала, работающего с использованием
ИС:
Сзп = 125 руб./час * 2 час * 30 дней * 12 месяцев = 90000 руб. в год.
Ранее было подсчитано что средняя заработная плата сотрудника в час равна 125 руб.
Сотрудник работающий с ИС за день уделяет программе 2 часа.
Ранее в расчете капитальных затрат уже подсчитана сумма годовых амортизационных отчислений, она равна 6250 руб. в год.
Сао = 6250 руб. в год
Затраты на техническое обслуживание составляют 500 руб. в месяц
Сто = 500 руб. в месяц * 12 месяцев = 6000 руб. в год.
К затратам, связанные с использованием глобальных вычислительных сетей (Internet и др.), равны нулю, так как ИС реализована локально.
Слс = 0 руб. в год
Затраты на носители информации:
83
Сни = 0 руб.
Прочие затраты равны 3% от суммы общих эксплуатационных затрат:
Спроч = (90000 + 6250 + 6000 + 0 + 0) * 0,03 = 3068 руб./год.
Общая сумма эксплуатационных затрат будет равна:
С = 90000 + 6250 + 6000 + 0 + 0 + 3068 = 105318 руб./год.
Таблица 3.2 – Эксплуатационные (повторяющиеся) затраты ИС
Состав затрат
Планируемая сумма, руб. в год
Зарплата управленческого персонала
90000 руб.
Амортизационные отчисления
6250 руб.
Затраты на техническое обслуживание
6000 руб. затраты, связанные с использованием глобальных вычислительных сетей (Internet и др.);
0 руб. затраты на носители информации;
0 руб. прочие затраты
3068 руб.
Рассмотрим соотношение статей эксплуатационных затрат на рисунке 3.2.
84
Рисунок 3.2 – Соотношение статей эксплуатационных затрат
3.3 Расчет совокупной стоимости владения информационной
системой
Показатель совокупной стоимости владения ИС рассчитывается по формуле:
ТСО = DE + IC,
(5) где DE (direct expenses) – прямые расходы;
IC (indirect costs) – косвенные расходы.
При этом:
DE = DE1 + DE2 + DE3 + DE4 + DE5 + DE6 + DE7 + DE8, (6) где DE1 - капитальные затраты;
Зарплата управленческого персонала
85%
Амортизационные отчисления
6%
Затраты на техническое обслуживание
6% затраты, связанные с использованием глобальных вычислительных сетей (Internet и др.);
0% затраты на носители информации;
0% прочие затраты
3%
85
DE2 - расходы на управление ИТ;
DE3 - расходы на техническую поддержку АО и ПО;
DE4 - расходы на разработку прикладного ПО внутренними силами;
DE5 - расходы на аутсорсинг;
DE6 - командировочные расходы;
DE7 - расходы на услуги связи;
DE8 - другие группы расходов.
Капитальные затраты, рассчитаны ранее и равны 44937 руб.
Расходы на управление ИТ состоят из 70% от заработной платы сотрудника, так как на работу с системой приходится 70% рабочего времени:
90000 руб./год * 0,7 = 63000 руб./год.
Расходы на техническую поддержку АО и ПО.
Затраты на техническое обслуживание ПК рассчитаны ранее и составляют 6000 руб. в год.
DE3 = 6000 руб./год.
В процессе владения системой тестирования разработка прикладного ПО не требуется, поэтому затраты на разработку прикладного ПО внутренними силами в расчет не берутся.
Расходы на аутсорсинг не учитываются, так как все работы будут выполняться сотрудниками магазина, без привлечения сторонних специалистов
DE5 = 0.
При владении данной системой командировки сотрудников не требуются.
DE6 = 0.
К расходам на услуги связи равны нулю, так как ИС работает в локальной системе
86
DE7 = 0.
Другие группы расходов рассчитываются как 3% от всех прямых расходов: (44937 + 63000 + 6000 + 0 + 0 + 0 + 0) * 0,03 = 3418 руб.
Общая сумма прямых расходов будет составлять:
DE = 44937 + 63000 + 6000 + 0 + 0 + 0 + 0 + 3418 =117355 руб. / год.
Косвенные «Непрямые» затраты будут включать отвлечение сотрудников от своих должностных обязанностей в связи с работами загрузке и актуализации рабочей информации, справочной системы, обновлению справочников системы.
Так как обновление справочников осуществляется довольно редко и в небольших объемах, 60 часа в месяц для этого будет достаточно.
15000 руб. / 30 день / 8 часов в день = 63 руб./час – заработная плата сотрудника в час.
63 руб. в час * 60 часа в месяц = 3780 руб./месяц – заработная плата сотрудника в месяц.
Другие статьи косвенных затрат не учитываются или включены в другие группы прямых расходов. Таким образом сумма косвенных затрат будет равна:
IC = 3780 руб./мес. * 12 мес. = 45360 руб./год.
ТСО = 117355 + 45360 = 162715 руб./год.
87
1 2 3 4 5 6
3.4 Оценка внедрения ИС как инвестиционного проекта
Под понятием прямой экономической эффективности понимают экономию материально-трудовых ресурсов и денежных средств, полученную в результате сокращения численности управленческого персонала, фонда заработной платы, расхода основных и вспомогательных материалов вследствие автоматизации конкретных видов планово-учетных и аналитических работ.
Для обобщающей характеристики эксплуатационно-технического уровня системы используем аддитивно-мультипликативный показатель «значимость технического решения» (Зтр), в общем виде рассчитываемый по формуле:
о
и
к
З
Р
и
ТР
Ш
О
М
С
П
А
З
,
(7)
где А
и
коэффициент актуальности решенной технической задачи;
П
р
коэффициент соответствия решенной технической задачи программам важнейших работ научно-технического прогресса;
С
3
коэффициент сложности решенной технической задачи;
М
к
коэффициент места использования решенной технической задачи;
О
и
коэффициент объема использования решенной технической задачи;
Ш
о
коэффициент широты охвата охранными мероприятиями решенной технической задачи.
Таблица 3.3 – Определение коэффициентов ЭТУ
Коэффициенты
Базовый вариант Разрабатываемый
вариант
А
и
1 2
П
р
1 1
С
3
1 1,7
М
к
1 1
88
Продолжение таблицы 3.3
О
и
1 1
Ш
о
1 1
З
тр
2 4,4
Таким образом, из данной таблицы видно, что разрабатываемый проект имеет более высокий показатель эксплуатационно-технического уровня по сравнению с базовым.
Вычисляем коэффициент эксплуатационно-технического уровня К
эту
по формуле:
,
ТРбаз
ТРпр
ЭТУ
З
З
К
(8) где
ТРпр
З
значимость технического решения для проекта;
ТРбаз
З
значимость технического решения для базового варианта.
К
эту
= 4,4/2 = 2,2
К
эту
>1, следовательно, разработка проекта является оправданной с технической точки зрения.
Кроме того, для большей уверенности в обоснованности автоматизации можно использовать обобщающий индекс эксплуатационно-технического уровня J
эту
, который рассчитывается по формуле:
,
1
n
i
i
i
ЭТУ
X
b
J
(9) где J
эту
комплексный показатель качества проекта по группе показателей;
89
n
число рассматриваемых показателей;
b
i
коэффициент весомости i-го показателя;
X
i
относительный показатель качества, устанавливаемый экспертным путем по выбранной шкале оценивания.
Для оценки J
эту
рекомендуется пятибалльная шкала оценивания. В таблице
3.4 представлены результаты расчета балльно-индексным методом.
Таблица 3.4 – Расчет показателя качества
Показатель качества
Весовой
коэффициент, b
i
Оценка, X
i
Разрабатывае
мый
проект
Базовый
проект
Удобство работы
(пользовательский)
0,2 5
1
Надежность
(защита данных)
0,2 4
2
Функциональные возможности
0,2 5
5
Временная экономичность
0,3 5
1
Время обучения персонала
0,1 3
4
Комплексный показатель качества J
ЭТУ
4,6 2,3
Коэффициент технического уровня А
к
рассчитывается по формуле:
2 1
ЭТУ
ЭТУ
к
J
J
А
(10)
90
Вычислим коэффициент технического уровня А
k
:
А
k
= 4,6 / 2,3 =2
Для расчета экономического эффекта, рассчитаем приведенные затраты 3
i
на единицу работ, выполняемых по базовому и разрабатываемому вариантам, по формуле:
,
i
i
i
К
Ен
C
З
(11) где C
i
текущие эксплуатационные затраты единицы работ, р.;
Ен =0,33
нормативный коэффициент экономической эффективности;
К
I
суммарные затраты, связанные с внедрением проекта.
Таблица 3.5 – Эксплуатационные затраты для базового и разрабатываемого проекта
- для базового варианта:
Эксплуатационные затраты
Состав затрат
Базовый проект
Разрабатываемый проект
Зарплата управленческого персонала
15000 10500
Амортизационные отчисления
8000 6250
Затраты на техническое обслуживание
500 500
Итого
23500 17250
91 23500 0
33
,
0 23500
р
З
баз
для проекта:
К= 227605 - 195487 = 32118 р., затраты на ПО не учитываются.
Экономический эффект от использования разрабатываемой системы определяется по формуле:
,
)
(
2
А
З
А
З
Э
п
к
б
(12) где З
б
, З
п
приведенные затраты на единицу работ, выполняемых с помощью базового и проектируемого вариантов процесса обработки информации, руб.;
А
к
коэффициент эксплуатационно-технической эквивалентности.
А
2
объем работ, выполняемых с помощью разрабатываемого проекта, натуральные единицы.
Экономический эффект от использования разрабатываемой системы:
Э = (23500
2 –27849)
1 = 19151 р.
После определения годового экономического эффекта необходимо рас- считать срок окупаемости затрат на разработку проекта по формуле:
Э
К
Т
ок
,
(13) где К
единовременные затраты на разработку проекта, руб.;
27849 32118 33
,
0 17250
р
З
пр
92
Э
годовая эффективность, руб.
Рассчитываем срок окупаемости затрат на разработку продукта:
5
,
1 45
,
1 19151 27849
года
лет
Т
ок
Таким образом, срок окупаемости проекта составляет примерно 3 года.
Фактический коэффициент экономической эффективности разработки
(Еф):
К
Э
Еф
(14)
Нормативное значение коэффициента эффективности капитальных вложений Е
н
= 0,33, если Еф>Ен, то делается вывод об эффективности капитальных вложений.
Рассчитаем фактический коэффициент экономической эффективности разработки (Еф) по формуле:
68
,
0 27849 19151
ф
Е
(15)
Так как Еф= 0,68>Ен, то разработка и внедрение разрабатываемого про- дукта является эффективным, т.е. эффект от использования данной системы окупает все затраты, связанные с проектированием и эксплуатацией. В таблице
3.6 приведены сводные данные экономического обоснования разработки и внедрения проекта.
93
Таблица 3.6 – Сводные данные экономического обоснования
Показатель
Величина
Затраты на разработку проекта, р.
32118
Общие эксплуатационные затраты, р.
6750
Экономический эффект, р.
19151
Коэффициент экономической эффективности
0,68
Срок окупаемости, год
1,5
3.5 Оценка риска
Оценка риска проводилась следующим образом:
1. Составлен перечень возможных рисков.
2. Перечислены риски инвестирования в разработку ИС и риски его внедрения, пользуясь составленным перечнем.
3. Выполнена качественная оценка рисков. Риски оценивались по трехуровневой шкале влияния рисков на реализацию проекта.
«Низкий уровень» – малый риск, не значительное влияние на проект;
«Средний уровень» – риск, имеющий равную вероятность повлиять и не повлиять на результат исполнения проекта;
«Высокий уровень» – высокий риск, заключающийся в не исполнении проекта или в значительном изменении результата его реализации.
4. Запланированы мероприятия по снижению вероятности рисков имеющих наивысшую оценку.
94
Таблица 3.7 – Итоговая таблица по рискам
Риск
Уровень риска
Реагирование
Недофинансирование проекта средний
Схема финансирования должна быть построена таким образом, что кредитные средства вкладывались последними
Невыполнения обязательств исполнителями высокий
Предусматривать в договорах штрафные санкции, гарантии возврата аванса и гарантии должного исполнения контрактов
Срыв сроков выполнения работ средний
Правильное составление плана выполнения работ форс-мажорные обстоятельства средний
Страхование
3.6 Выводы по экономическому разделу
При расчёте оценки экономической эффективности было выполнено следующее:
Расчёт капитальных (единовременных затрат) в магазине «Феникс», капитальные затраты составили 44937р.;
Расчёт затрат на разработку проекта автоматизации «Учет товаров и продаж» в магазине «Феникс» – 32118 р.;
Расчет эксплуатационных затрат – 6750 р.;
Расчёт показателя прямого экономического эффекта – 19151 р.;
Вычислен срок окупаемости – 1,5 года.