Файл: Управление стоимостью проекта фитнес-центра.pdf

В таблице 1.1 представлены различные виды оценок стоимости проекта с указанием цели оценок и их точности. Чтобы оценить стоимость проекта, требуется знать стоимость составляющих проект ресурсов, время выполнения работ и стоимость этих работ. Таким образом, оценка стоимости начинается с определения структуры ресурсов и работ проекта.

Таблица 1.1

Виды оценок стоимости проекта

Данные задачи решаются в рамках планирования проекта, а в модуль оценки стоимости должны поступать результаты выполнения этого процесса.

Бюджетирование проекта

Бюджетированием называется процесс определения стоимостных значений работ, выполняемых в рамках проекта, и проекта в целом, процесс формирования бюджета проекта, который содержит утвержденное (установленное) распределение затрат по видам работ, по времени выполнения работ, статьям затрат, по центрам затрат или по другой структуре. Структуру бюджета определяет план счетов стоимостного учета определенного проекта. Бюджет можно сформировать как в рамках обычного бухгалтерского плана счетов, так и с применением специально созданного плана счетов управленческого учета. Как показывает практика, в большинстве случаев бухгалтерский план счетов является недостаточным.

При выполнении конкретного проекта нужно учитывать определенную специфику с точки зрения управления затратами, поэтому каждый проект должен обладать своим уникальным планом счетов, но который основывается на установившихся показателях управленческого учета.

На различных стадиях и фазах проекта разрабатываются разные виды бюджетов. Бюджетирование представляет собой планирование стоимости, т. е. определение плана затрат: сколько, когда и за что будут выплачены денежные средства.

Таблица 1.2

Виды бюджетов

Продолжение таблицы 1.2

Форма представления бюджетов зависит от:

• цели создания документа;
• потребителя документа;
• интересующей информации;
• сложившихся стандартов.

В зависимости от стадии жизненного цикла проекта бюджеты могут быть:

• фактическими;
• предварительными (оценочными);
• текущими (корректируемыми);
• утвержденными (официальными).

Глава 2. Характеристика компании и планирование проекта

2.1. Характеристика компании

Компанией, выполняющей проект, является спортивно-оздоровительный комплекс «NANSEN». Компания имеет сеть фитнес-центров в Москве.

В таблице 2.1 приведены основные технико-экономические показатели деятельности компании.

Таблица 2.1

Основные технико-экономические показатели деятельности СОК «NANSEN»

Как видно из таблицы 2.1, экономическую показатели деятельности предприятия имеют отрицательную динамику. За 2 года объем реализации уменьшился на 100 тыс. или на 2%. Доля выручки увеличилась на 1,46% благодаря снижению себестоимости услуг. Выручка также упала на 0,58%. Поэтому было решено организовать проект с целью увеличения количества клиентов и, следовательно, улучшения финансовых показателей.

2.2. Описание проекта

Проект заключается в открытии фитнес-центра в московском районе Свиблово, проезд Нансена, вл. 7.

Фитнес-центр будет представлять собой 4-этажный физкультурный корпус.

Сервис: теннисные корты, 25-метровый бассейн, кафе, медико-восстановительный центр, зал для занятий боксом

Особенности: Рядом природно-парковая зона «Капустин пруд» и «Парк на Снежной улице».

Рассмотрим концепцию проекта (общий сценарий). Фитнес-центр оказывает следующие виды услуг:

1) тренажёрный зал;

2) сауна;

3) солярий;

4) кедровая бочка;

5) массаж.

Дополнительные услуги – это заказ и продажа спортивного инвентаря, продажа продуктов здорового питания, продажа вспомогательных и сопутствующих материалов для основного перечня услуг (крема, масла, энергетические батончики, коктейли, травы и т.д.).

Был разработан примерный прейскурант цен (приложение 1). Звёздочкой обозначены дополнительные уточняющие положения. Данные прейскурантов отображают стоимость предоставляемых услуг в фитнес- центре. Основные особенности изменения стоимости в большую или меньшую сторону это возрастная категория:

1) категория взрослые – это те клиенты, которые старше 18 лет и не достигли пенсионного возраста. Эта категория потребителей по нашим прогнозам будет составлять примерно 80%;

2) категория дети до 18 лет – это в основном школьники, от общей доли составляют 15%;

3) самая минимальная категория – это пенсионеры и инвалиды составляют примерно 5%.

Структура работ проекта в приложении 2.

Длительность этапов выполнения проекта представлены в таблице 2.2.

Таблица 2.2

Этапы выполнения проекта

В таблице 2.3 рассчитаны резервы времени выполнения работ.

Таблица 2.3

Расчет параметров сетевого графика

Продолжение таблицы 2.3