, обеспечивающих оперативное и финансовое управление. [1].
Финансовые планы подразделяются на следующие виды.

Стратегические планы, в финансовом аспекте определяют важнейшие финансовые показатели и пропорции воспроизводства, характеризуют инвестиционные стратегии и возможности реинвестирования и накопления. Такие планы определяют объем и структуру финансовых ресурсов, необходимых для сохранения предприятия как бизнес-единицы.

В наиболее общем виде стратегический финансовый план представляет собой документ, содержащий следующие разделы:

1. 
   Инвестиционная политика предприятия:
   

• 
  политика финансирования основных средств;
  
• 
  политика финансирования нематериальных активов;
  
• 
  политика в области долгосрочных финансовых вложений.
  

2. 
   Управление оборотным капиталом:
   

• 
  управление денежными средствами;
  
• 
  управление дебиторской задолженностью (кредитная политика предприятия);
  
• 
  управление запасами.
  

3. Дивидендная политика предприятия.

4. Финансовые прогнозы:

• 
  прогноз доходов предприятия;
  
• 
  прогноз расходов;
  
• 
  общая потребность в капитале;
  
• 
  бюджет денежных средств.
  

5. Учетная политика предприятия.

6. Система управленческого контроля.
Текущие планы разрабатываются на основе стратегических путем их детализации. Если стратегический план дает примерный перечень финансовых ресурсов, их объем и направления использования, то в рамках текущего планирования проводится взаимное согласование каждого вида вложений с источниками их финансирования, изучается эффективность каждого источника финансирования, проводится финансовая оценка основных направлений деятельности предприятия и путей получения дохода.

Оперативные планы — это краткосрочные тактические планы, непосредственно связанные с достижением целей фирмы (план производства, план закупки сырья и материалов и т. п.). Оперативные планы входят как составная часть в годовой или квартальный общий бюджет предприятия.

Для учета возможных факторов неопределенности и связанного с ней риска рекомендуется готовить несколько вариантов финансовых планов: пессимистический, оптимистический и наиболее вероятный.

Оперативные финансовые планы — инструмент управления денежными потоками.

Финансирование плановых мероприятий должно осуществляться за счет поступающих средств. Это требует повседневного эффективного контроля за формированием финансовых ресурсов. В целях контроля за поступлением финансовой выручки на расчетный счет и расходованием наличных финансовых ресурсов организации необходимо оперативное финансовое планирование, которое дополняет текущее. При составлении оперативного финансового плана необходимо использовать объективную информацию о тенденциях экономического развития в сфере деятельности организации, инфляции, возможных изменениях в технологии и организации процесса производства.

---

Оперативное финансовое планирование включает:

• 
  составление и исполнение платежного календаря;
  
• 
  расчет потребности в краткосрочном кредите;
  
• 
  составление кассовой заявки.
  

---

Разработка финансового плана – последовательность ряда взаимосвязанных процедур, которые характеризуют единый процесс финансового планирования. Необходимость деления процесса разработки плана на отдельные этапы объясняется тем, что это позволяет выявить состояние отдельных этапов и сформулировать предложения по совершенствованию процесса финансового планирования в целом. [1].

Этапы процесса финансового планирования:

1. 
   Анализ финансовой ситуации. На основании бухгалтерской отчетности за предыдущие годы проводится анализ по различным направлениям. Так, могут анализироваться:
   

– структура и динамика финансовых результатов;

– структура и динамика активов и пассивов;

– эффективность финансовой и инвестиционной деятельности.

Отдельным направлением анализа должна стать оценка финансовой устойчивости, предполагающая анализ:

– ликвидности;

– платежеспособности;

– оборачиваемости;

– кредитоспособности;

– рентабельности;

– потенциального банкротства и т. д.

Данный этап необходим для того, чтобы определить существующие проблемы.

2. 
   Разработка финансовой стратегии предприятия. Исходя из результатов предыдущего этапа ставятся стратегические финансовые цели.
   

Финансовая стратегия представляет собой совокупность целей и задач в рамках финансовой сферы предприятия. Должна включать цели по следующим направлениям:

– формирование финансовых ресурсов;

– использование финансовых ресурсов;

– финансовая безопасность;

– качество финансовой работы.

Результатом этапа должны стать программа стратегического финансового развития и прогнозы в разрезе основных финансовых форм отчетности.

3. Разработка финансовой политики. На основе принятой финансовой стратегии принимаются тактические решения по основным направлениям финансовой работы, т. е. налоговая, амортизационная, инвестиционная, ценовая, таможенная, эмиссионная, дивидендная политики.

4. Разработка текущих финансовых планов. На основе принятых показателей финансовой стратегии, принятой финансовой политики и плановых документов по основным сферам деятельности предприятия осуществляется разработка текущих финансовых планов на год. Основная цель этапа – определить общую целесообразность экономических и финансовых решений в плановом периоде.

---

5. Разработка оперативных финансовых планов, т. е. детализация годовых показателей в квартальные, месячные, декадные и дневные.

6. Контроль исполнения финансовых планов, который также считается этапом процесса финансового планирования, хотя получение планового значения показателей, по сути, закончилось на предыдущем этапе. Однако в целях эффективности финансового плана этот процесс должен быть дополнен механизмами реализации финансовых планов, один из элементов которого – контроль. Основное содержание контроля – сопоставление плановых и фактических значений по планируемым объектам.

Для эффективной организации финансового планирования на предприятии должны быть созданы все необходимые условия. Так, должна быть создана специальная служба или подразделение, организована необходимая информационная система, включающая плановые, прогнозные, учетные и аналитические данные. [1].

3. 
   Оформить оферту и акцепт на поставку продукции
   

Оферта

ФИЛИАЛ "НИЖЕГОРОДСКИЙ" АО "АЛЬФА-БАНК" г. Нижний Новгород

БИК

042202824

Сч. №

30101810200000000824

Банк получателя

ИНН

5904254311

КПП

590401001

Сч. №

40702810429490001191

ООО "Производственно-коммерческая фирма "Арсенал Кама"

Получатель

Счет на оплату № 1322 от 30 марта 2022 г.

Поставщик

ООО "Производственно-коммерческая фирма "Арсенал Кама", ИНН 5904254311, КПП 590401001, 614033, Пермский край, Пермь г, Анвара Гатауллина ул, дом № 29/2, квартира 55

(Исполнитель):

Покупатель

Общество с ограниченной ответственностью «Руслайнер», ИНН 7730205356, КПП 774301001, 125252, Москва г, Зорге ул., д. 28, к. 1, помещ. 5/57

(Заказчик):

Основание:

---

	№	Товары (работы, услуги)	Кол-во	Ед.	Цена		Сумма
	1	3-Аминопропилтриэтоксисилан (АГМ-9)	100	кг	3 200,00		320 000,00
Итого:						320 000,00
В том числе НДС:						53 333,33
Всего к оплате:						320 000,00

Всего наименований 1, на сумму 320 000,00 руб

Триста двадцать тысяч рублей 00 копеек

Скидка возможна при условии предоставления конкурентного счета с более низкой ценной с Вашей стороны.

Настоящий Счет-оферта (далее "Счет")является письменым предложением (офертой) Исполнителя заключить Договор, которое направляется Заказчику в соответствии со ст.432-444 ГК РФ. Договор заключается путем принятия (акцепта) оферты Заказчиком в установленном порядке (п.3 ст.438 ГК РФ), что считается соблюдением письменной формы договора (п.3 ст.434 ГК РФ)

Условия оферты:

1. Предметом договора является поставка товара Исполнителем, перечисленных в Счете.

2. Существенным условием заключения Договора является 100% единовременная предоплата Заказчиком настоящего Счета.

3. Счёт на предоплату действителен в течении 5 дней.

4. Поставка товара по настоящему Договору предоставляется в срок до 14 рабочих дней с момента оплаты настоящего Счета.

5. Исполнитель составляет и направляет Заказчику УПД, в случае если направленный УПД не подписан Заказчиком и/или второй его экземпляр не возвращен Исполнителю, а письменные мотивированные возражения со стороны Заказчика не получены Исполнителем в течение 10 рабочих дней, УПД считается утвержденным Заказчиком.

6. Отгрузка осуществляется со склада в г.Пермь на условии самовывоза покупателем или нашей доставки до терминала удобной Вам ТК при договоренности

7. Приемка продукции по количеству и качеству осуществляется в соответствии с действующим законодательством РФ.

8. Допускается отклонение количества поставляемой продукции в пределах +/-10%. Окончательный счёт будет выставлен по факту отгрузки.

9. Договор заключен путем обмена письмами, переданными по факсу, электронной почте и вступает в силу после перечесления 100% предоплаты.

10. Все остальное, что не предусмотрено настоящим Договором регулируется действущим законодательством РФ.

Так же имеем возможность поставить:

1.Формовочные компаунды. Материалы для заливки форм.

2.Герметики, компаунды, виксинты, тиокол, пеногерметики (ВПГ-300М)

3.Клея: 88СА, 88НП, БФ-2, БФ-4, Лейконат, ВК-9, ВТ-25-200, К-400, ВК-26М и др.

4.Смолы: ЭД-16, ЭД-20, КДА, К-115, К-153 и др; пластификаторы и отвердители.

5.Продукты АДЭ, АГМ, МГФ-9, ТГМ-3, ДЭГ-1 и т.д.

6.Мастики тиоколовые.

Руководитель

Роднин А. В.

Бухгалтер

Роднин А. В.

---

Смотрите также файлы

• Факультет Педагогики и психологии.docx

• Бл мж ust kz сайтында жасалынан. стаз тілегі ылымидістемелік орталыыны сайтыныны мж блімінде кезкелген пн, кезкелген сынып бойынша мжны дидактикалы материалымен бірге жктеп ала аласыз. Ол шін сілтеме арылы тііз.doc

• Художественнаягимнастика спортили.docx

• Занятие 1 Цель занятия.rtf

• Национальный исследовательский университет московский энергетический институт кафедра диагностических информационных технологий.docx