Файл: Анализ структуры и величины заемных источников финансирования коммерческого банка..pdf

Анализируя таблицу 2.1 показателей деятельности ПАО Сбербанк России, можно сказать, что главной составляющей таблицы является показатели актива и пассива. По таблице ссудная задолженность на 69 991 496 тыс. рублей и темп роста составил 131%. Также одной из главных показателей является прибыль, которая до налогообложения увеличилась и составила на отчетную дату 01.01.2018 г. 34 574 438 тыс. рублей, темп роста составил 120 %. В результате анализа видно, что произошел рост актива, который составил 2 736 675 390 тыс. рублей, а темп роста 135%. Пассив также вырос и составил 2 736 675 390 тыс. рублей, темп роста составил 145%

Показатель – чистая рентабельность (ROA) – характеризует эффективность размещений банка. В 2014 году она находилась на уровне 2,8%, что означало получение почти 3 копеек чистой прибыли на каждый рубль активов Банка А. На протяжении двух последующих периодов рентабельность сократилась до 1,0%. В целом значения чистой рентабельности активов рассматриваемого банка соответствуют нормативам в мировой практике, согласно которой величина Р₂ может быть до 4% и выше. Снижение показателя ROA в динамике обусловлено одновременным сокращением чистой прибыли и ростом активов банка.

Наиболее известный показатель рентабельности в мировой теории банковского дела – рентабельность акционерного капитала (ROE). За период с 2014 по 2017 года наблюдается уменьшение показателя. Снижение рентабельности доходных активов вызвано сокращением чистой прибыли банка и одновременным ростом величины активов, приносящих доход.

2.2 Анализ финансовых ресурсов банка

Ресурсы ПАО «Сбербанк России» включают в себя собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц. Ресурсная база банка формируется в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются банком для осуществления активных операций.

Для рассмотрения состояния привлеченных источников ПАО «Сбербанк России», были использованы данные публикуемой отчетности, составленной в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России. Чтобы говорить о финансовом состоянии любой организации, нужно посмотреть на некоторые важные показатели.

Далее в табл. 2.2 представим активы Сбербанк России ПАО за 2016-2018г [10].

Таблица 2.2-Состав и структура активов Сбербанк России ПАО за 2016-2018 гг., тыс. руб.

Продолжение таблицы 2.2

Главной составляющей активов Сбербанк России ПАО являются кредиты.

Так, анализируя таблицу 2.2, видно, что в структуре наибольший удельный вес в статьях активов в 2016 году занимает чистая ссудная задолженность 79,01%. Данный показатель за рассматриваемый период составил на 01.01.2018год - 2 162 160 038 млрд.руб., а на 01.01.2017 год - 1 683 322 017 млрд.руб., то есть произошло увеличение на 128,45%.

Наименьший удельный вес имеют чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи на 01.01.2016 год составило 1,41 %, на 01.01.2017 год 3,92%, а на 01.01.2018 год 4,99%. Исходя из данных в таблице можно сделать выводы, что доля межбанковских кредитов в Банке Сбербанк России (ПАО) растет.

На 01.01.2018 год средства в кредитных организациях составили 18 101 912 млрд. рублей, т.е. произошло увеличение на 161,19%. Исходя из анализа состава и структуры активов видно, что темп роста денежных средств составил 183,5%, при этом удельный вес для данного показателя составил 3,71% от общего числа активов.

Также видно, исходя из анализа, что удельный вес средств нематериальных активов и материальных запасов на 01.01.2017 год составил 1,19% , что больше по сравнению с показателем на 01.01.2016 года, но меньше по сравнению с показателем на 01.01.2018 год и темп роста за 2017 год составил 111,63%.

В результате анализа структуры активов видно, что темп роста общего числа активов составляет 134,84%, при этом для данного показателя удельный вес составляет 100%.

Планируя активные операции, банк обязательно должен предусматривать такие действия, которые способны обеспечить своевременный и полный возврат привлеченных средств, поддерживая должную ликвидность, т.е. способность трансформироваться в денежные средства для погашения обязательств банка.

Говоря о привлеченных ресурсах нас интересуют больше пассивные операции, после привлечения которых банк может непосредственно продолжать свою деятельность, т.е. размещать денежные средства на различных условиях и при этом получать основной и дополнительный доход.

Далее, в таблице 2.3 представлен анализ пассивов Сбербанк России ПАО

Таблица 2.3- Состав и структура пассивов Сбербанк России ПАО ) за 2016-2018 гг., тыс. руб.

Согласно показателям капитала, а именно источникам собственных средств произошел рост на 296,24% эмиссионного дохода на 01.01.2018 год и составил 40 352 971 тыс.руб. Удельный вес нераспределенной прибыли на 01.01.2018 год составил 0,76%, темп роста с 2017 года по 2018 год уменьшился на 69,83% по сравнению с темпом роста с 2016 год по 2017 год, показатель которого равен 150,02%. Если сравнить общий показатель источников собственных средств, то можно отметить, что произошел рост с 2016 года по 2018 год на 38 084 851 тыс. рублей, и темп роста составил 127,50%.

На следующем этапе, в таблицах 2.4 и 2.5 рассмотрим состав и структуру доходов и расходов Сбербанк России ПАО .

Таблица 2.4 - Состав и структура доходов Сбербанк России ПАО за 2016-2018 гг., тыс. руб.

Продолжение таблицы 2.4

По данным таблицы 2.4 можно сделать вывод о том, что в отчетном году величина прибыли до налогообложения возросла и составила 34 574 438, что больше предыдущего года, но меньше чем в 2016 году. Хотелось бы верить, что рост данного показателя останется положительным, т.к. прибыль создает условия для развития банка. Комиссионные доходы включают в себя доходы в виде комиссий, полученные от третьих сторон, в том числе поступления от трастовых и агентских операций (например, полученная комиссия по услугам, предоставленным клиентам и банкам и другие комиссионные доходы). Наиболее крупной статьей доходов являются чистые процентные доходы за 2017 год. Они относятся к относительно стабильным источникам дохода. Высокая доля процентных доходов говорит о высокой конкурентоспособности банка и его активности на рынке. Темпы роста операционных доходов составляют в 2017 году относительно 2014 года 115,0%, а темпы роста операционных расходов в аналогичном периоде составили 146,7. Данная тенденция является неблагоприятной. Более высокий темп роста расходов над доходами может говорить либо о том, что банк привлекает более долгосрочные ресурсы в течение анализируемого периода, и размещает их в краткосрочные активы. Либо о том, что банк закупает денежные ресурсы по высокой цене, а размещает их по более низкой цене. Однако и та и другая ситуации приводят к снижению прибыли банка. Увеличение операционных расходов говорит об увеличении привлеченных средств, а так же об ухудшении конъюнктуры рынка.

Таблица 2.5- Состав и структура расходов Сбербанк России ПАО в 2014 -2017 гг.