Файл: Анализ структуры и величины заемных источников финансирования коммерческого банка..pdf

Согласно показателям состава и структуры расходов можно сказать, что наибольшей крупной статьей расходов являются операционные расходы за 2017 год, показатель которого составляет 119 849 393 тыс. рублей, что на 7,85% больше показателя 2014 года. Наибольшую долю среди процентных расходов занимают расходы по привлеченным средствам клиентов. Темпы роста процентных доходов от ссуд, выданных клиентам, опережают темпы роста процентных расходов по привлеченным средствам. Это заслуживает, с одной стороны, положительной оценки, т.к. привлекается средств больше, чем отвлекается. С другой стороны, данная разница может быть вызвана лишь большой разницей в процентах по кредитам и вкладам.

Хозяйственная деятельность Сбербанка имеет две стороны: привлечение финансовых результатов (пассивные операции) и их размещение (активные операции).

На основании этого можно рассмотреть структуру кредитного портфеля в таблице 2.6.

Таблица 2.6 - Состав и структура кредитного портфеля физических лиц Сбербанк России ПАО за 2016 – 2018 гг., тыс. руб.

Согласно данным табл. 2.6 можно сказать, что в структуре кредитов физическим лицам набольший удельный вес занимают иные потребительские кредиты, хотя нужно сказать, что в 2017 году темпы роста данного вида кредитов, уменьшились по сравнению с темпами роста в 2016 году, на протяжении всего исследуемого периода. Также необходимо сказать, что в 2017 году наблюдался рост практически по всем видам кредитов, кроме автокредитования. Темпы роста в 2017 году относительно 2016 года составляют 10,58%.

Рост потребительских кредитов связан с тем, что в 2017 году ПАО «Сбербанк России» снизил процентные ставки: от 14,9% до 23,9% годовых (ранее 17,5-26,5%), а также с растущей необходимостью населения финансировать свои текущие расходы.

Так же следует рассмотреть структуру капитала, представленную в таблице 2.7

Таблица 2.7 - Краткая структура капитала на основе формы 123:

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 на 01 декабря 2018 года, составил 3653.14 млрд. руб. Это также подтверждает его надежность и устойчивость.

Так же нельзя не отметить, что процент субординированного кредита снизился на 7.45пп, а это значит, что деятельность данного банка только улучшается. Субординированный кредит – специальная форма кредита, которая подразумевает срочность не менее 5 лет и то, что этот кредит не может быть востребован к погашению раньше, чем пройдет его срок. Он подразумевает, что кредитор не может его востребовать раньше этого срока. В данном случае этот кредит ущемляет права кредитора, а заемщик получает больше прав, потому что это долгосрочный кредит, который не может быть востребован раньше определенного срока, процентная ставка по этому кредиту не может увеличиваться.

Субординированный кредит — форма заимствования, которую заемщик может включить в расчет собственного капитала, не меняя при этом структуру своей собственности. Требования по нему удовлетворяются в последнюю очередь вместе с требованиями акционеров. Именно поэтому стоимость субординированных кредитов выше и часто условия займа предполагают его конвертацию в акции.
Для банков это важно, потому что часть этих кредитов может включаться в расчет капитала второго уровня, включаться в нормативы достаточности капитала, что поддерживает деятельность банка[13, c. 208].

В условиях кризиса правительство выдает субординированные кредиты банковским организациям в качестве государственной поддержки банковской системы, их величина не может превышать 50% величины основного капитала банка. В сумме, превышающей данную величину, он учитывается как привлеченные средства.

Далее в таблице 2.8 и на рисунке 2.1 представим анализ структуры депозитного портфеля по срокам «Сбербанк России» (ПАО) за период с 2014 по 2017 гг.

Таблица 2.8- Структура депозитного портфеля физических лиц по срокам (ПАО «Сбербанк России» за период с 2016 по 2018 гг.

Продолжение таблицы 2.8

Согласно данным табл. 2.8 наиболее привлекательными депозитными операциями у населения являются депозиты на срок от 1 год до 3 лет. Их удельный вес составил 58,2% в общем объеме депозитов физических лиц. Вторыми по значимости являются депозиты от 181 дня до 1 года с удельным весом 22,78%. Практически невостребованными остаются депозиты со сроком до 30 дней, удельный вес которых составил 0,17%.

Рисунок 2.1 - Структура депозитного портфеля физических лиц «Сбербанк России» (ПАО) по срокам на 01.01.2018г.

Таким образом, можно сделать вывод: по результатам анализа депозитной политики ПАО «Сбербанк России» в период 2016-2018 г.г. руководство проводило в жизнь стратегическую линию на максимальное расширение привлечения средств населения страны в депозиты и укрепление на этой основе своей ресурсной базы.

Далее представим в табл. 2.10 показатели эффективности привлеченных депозитарных ресурсов ПАО «Сбербанк России»

Таблица 2.9 - Показатели эффективности привлеченных депозитарных ресурсов ПАО «Сбербанк России» за 2016 -2018 гг.

Коэффициент средней стоимости привлекаемых ресурсов в 2016 -2017 году не менялся. А вот в 2018 году незначительно повысился, следовательно увеличилась стоимость привлекаемых ресурсов.

Можно сделать вывод, что депозитная политика ПАО «Сбербанк России» направлена на привлечение, распределение и удержание денежных средств физических и юридических лиц. Чтобы управлять активами и пассивами коммерческого банка необходимо сформировать ресурсную базу, привлечь клиентов и постоянно искать новые источники привлечения ресурсов.

Объем депозитов, это очень интересный показатель финансовой деятельности банков. С одной стороны он говорит о доверии вкладчиков, также можно говорить и о том, что их устраивают условия и проценты вкладов. Однако, надо помнить, что если банк предлагает слишком высокие проценты по вкладам, то стоит задуматься о его надежности. Для наглядности в таблице 2.10 представлен рейтинг банков по вкладам физических лиц.

Таблица 2.10 - Рейтинг банков по объему вкладов в России 2017-2018гг.

По данным таблицы видим, что по общему объему вкладов Сбербанк России занимает лидирующее место. На второй строке находится ВТБ. Остальные организации значительно отстают от лидеров, но также предлагают клиентам обширные линейки вкладов с выгодными процентами.

2.3 Проблемы и мероприятия по оптимизации заемных источников финансирования ПАО «Сбербанк России»

Все проблемы, связанные с формированием ресурсной базы можно разделить на внешние и внутренние. К внешним можно отнести изменение общеполитической и общеэкономической ситуации в стране и регионе. К внутренним проблемам относятся:

- отсутствие грамотной депозитной политики;

- недостаточная капитализация;

- низкое качество управления;