Файл: Ликвидность и платежеспособность банка и основы управления ими (на примере АО «Банк Интеза»).pdf

• учтенные векселя, выданные и (или) акцептованные федеральными органами исполнительной власти;
• ссуды под гарантии (поручительства) правительств стран из числа «группы развитых стран»;
• ссуды под залог драгоценных металлов в слитках;
• ссуды, гарантированные Российской Федерацией;
• вложения в долговые обязательства Российской Федерации;
• вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в число «группы развитых стран».

В третью группу входят активы банка с повышенным риском – 20%. К ним, в частности, относятся:

• вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления;
• кредиты, выданные страховым компаниям стран из числа «группы развитых стран», а также кредиты, застрахованные указанными страховыми компаниями;
• средства на корреспондентских счетах в банках–нерезидентах стран из числа «группы развитых стран»;
• кредиты, выданные банкам стран из числа «группы развитых стран» на срок до 90 календарных дней;
• ссуды под залог государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации;
• ссуды под залог долговых обязательств субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

В четвёртую группу входят активы с высоким коэффициентом

риска – 50%:

• средства на корреспондентских счетах в банках–резидентах Российской Федерации и в банках–нерезидентах стран, не входящих в число «группы развитых стран»;
• кредиты, выданные банкам–резидентам Российской Федерации сроком погашения до 30 календарных дней;
• кредиты, выданные банкам стран из числа «группы развитых стран» на срок свыше 90 календарных дней;
• вложения в ценные бумаги (акции и долговые обязательства) торгового портфеля.

К пятой группе активов, риск вложения средств в которые максимальный и составляет 100%, относятся все остальные активы. Наибольший удельный вес в этой группе занимают такие активы, как вложения средств в ценные бумаги (кроме вышеупомянутых), вексельные кредиты, краткосрочные и долгосрочные ссуды клиентам, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, собственные здания и сооружения банка. Вероятность потери средств, вложенных банком в каждый из видов активов этой группы хоть и несколько различна, но в определённой экономической ситуации может быть максимальной.

В результате анализа данных из таблицы можно сделать вывод о том, что за отчётный период возросла доля высокорисковых активов, таких как вложения в ценные бумаги для перепродажи (на 67,8%) и вложения в основные средства и нематериальные активы (на 20,7%). Доля безрисковых активов увеличилась незначительно. Рост удельного веса денежных средств и счетов в Центральном Банке РФ составил 56%, а резерв на возможные потери увеличился на 29,7%. Вместе с тем произошло снижение вложений в государственные долговые обязательства на 4,8%.

Таким образом, можно сделать вывод об увеличении доли высокорисковых активов в структуре баланса за 2015 год.

Понятие риска и ликвидности взаимосвязаны: максимально ликвидные активы, как правило, менее рискованны. Но, тем не менее, существуют отличия. Так, например, средства на счетах срочных депозитов или резерв в Центральном Банке РФ являются практически безрисковыми, но в тоже время имеют низкую степень ликвидности.

В процессе достижения сбалансированности активов и пассивов коммерческого банка необходимо учитывать различные факторы, их характеризующие.

Таблица 7

Классификация активов по степени риска АО «БАНК ИНТЕЗА»

Для активов банка такими факторами являются:

- срок размещения;

- уровень риска;

- степень ликвидности;

- доходность.

На качество пассивов оказывают влияние следующие факторы:

- срок привлечения;

- риск досрочного отзыва;

- платность;

- необходимость резервирования.

Таблица 8

Расчёт коэффициента привлекательности активов АО «БАНК ИНТЕЗА»

Присвоим каждой группе активов и пассивов определенное количество баллов, в зависимости от степени влияния того или иного фактора.

Рассчитав коэффициенты привлекательности, можно сделать вывод, что в процессе управления активами и пассивами с целью достижения ликвидности выделяются такие приоритетные направления, как увеличение уставного капитала и размещение денежных средств в государственные ценные бумаги.

Таблица 9

Расчёт коэффициента привлекательности пассивов АО «БАНК ИНТЕЗА»

По результатам проведенного анализа управления ликвидностью АО «БАНК ИНТЕЗА», можно сделать следующие выводы:

1. Норматив текущей ликвидности на 01.01.15 г. составляет 82% (при критериальном уровне - не менее 50%). Это означает, что ликвидные активы значительно превышают остатки обязательств банка до востребования и на срок до 30 дней.
2. Норматив мгновенной ликвидности на 01.01.16 г. составил 25% (нормативное значение не менее 15%). Это высокий показатель, характеризующий мгновенную ликвидность.
3. Коэффициент долгосрочной ликвидности выполняется АО «БАНК ИНТЕЗА» и составляет 83%, при максимальном уровне 120%.

В целом можно сделать вывод о том, что АО «БАНК ИНТЕЗА» соблюдает все нормативы ликвидности, что свидетельствует о финансовой устойчивости банка.

Глава 3. Антикризисное управление ликвидностью кредитной организации

3.1 Риски, связанные с управлением ликвидностью кредитной организации

Если рассматривать риски ликвидности АО «БАНК ИНТЕЗА», то они, прежде всего, связаны с вероятностной природой потоков платежей, направленных в банк, либо по возврату ранее выданных средств на счета, либо вследствие изменения курса платежного средства или объекта инвестирования: курса валюты, курса акций, рыночной стоимости финансовых инструментов или недвижимости. Неопределенность величины требований к банку в каждый момент, недостаточность денежных средств для выполнения собственных обязательств, возможность недополучения прибыли из-за невыгодных условий продажи активов или размещения излишков ликвидности и дополнительными расходами по привлечению средств с финансового рынка – все это риски, вызываемые управлением ликвидностью.

Соответственно, риск ликвидности можно определить как потерю банком возможности быстро, в достаточном объеме и с минимальными издержками превращать свои активы в условленное договором средство платежа или привлекать дополнительные ресурсы для оплаты предъявляемых обязательств.

Риск ликвидности имеет две составляющие: ценовую и количественную. Количественные риски определяются тем, существуют ли активы, которые могут быть проданы, и есть ли на рынке возможность приобрести средства по любой цене. К ценовой составляющей он относит риски, возникающие при покупке или продаже инструментов ликвидности по цене, отличающейся от среднерыночной или балансовой. При этом, если активы могут быть проданы по номиналу или без уступок, а пассивы привлечены без «переплаты», то ценовой риск сводится на нет.

Состав количественных рисков более детально может быть определен из анализа факторов, способных изменить платежные потоки банка. Ликвидная позиция банка состоит из нескольких укрупненных платежных потоков: платежей клиентов по активным и пассивным операциям и платежей банка по активным и пассивным операциям, а также операций банка по управлению ликвидностью.

Платежным потокам, связанным с пассивными операциями, может угрожать риск отзыва существенной части пассива, выражающийся в досрочном изъятии средств со счетов, снижении притока новых средств, снятии крупных депозитов (риск концентрации), приводящим к сужению ресурсной базы банка.

В своей деятельности банки используют несколько видов платежных средств: национальная валюта в безналичной и наличной форме, иностранная валюта в безналичной и наличной форме, ценные бумаги, эмитированные третьими лицами (по отношению к банку и его клиентам) или кредиторами. Доступность банка к данным платежным средствам может сильно изменяться во времени, поэтому при исполнении банком своих обязательств может возникнуть риск недостаточности определенного договором с клиентом средства платежа.

В случае нарушения заключенных договоров у банка появляется риск падения имиджа. Непосредственно этот риск не ухудшает ликвидную позицию банка, однако в перспективе может привести к возникновению у него сложностей с поддержанием ликвидности.

В процессе управления ликвидностью банк может продавать на рынке собственные активы и привлекать с рынка дополнительные денежные средства.

В этом случае банк подвергается воздействию риска невозможности своевременной реализации активов и риска невозможности привлечь средства на финансовом рынке, которые, в свою очередь, являются проявлением рыночного риска.

И, наконец, существует еще одна группа рисков, влияющих на величину ликвидной позиции банка, которая в равной степени затрагивает все платежные потоки: риск несбалансированности активно-пассивных операций по срокам, валютный риск и технологические риски.

К рискам, образующим ценовую составляющую, и связанным, прежде всего, с рыночным и процентным рисками, относятся риск продажи активов по цене ниже балансовой стоимости, риск привлечения средств по ставкам выше среднерыночных и риск размещения крупных излишков ликвидности по ставкам ниже среднерыночных, риск наложения штрафных санкций (в случае невыполнения банком своих обязательств).

Риск несбалансированности активно-пассивных операций по срокам. На настоящем этапе развития общества экономика требует постоянного притока капиталовложений с увеличением сроков инвестирования. Это положение в равной степени относится как к России, так и к зарубежным странам. Как следствие, банки во всем мире, привлекая средства организаций и граждан, вынуждены размещать их затем в долгосрочные займы и инвестиции. Проведение такого рода операций становится возможным благодаря, во-первых, наличию на счетах банка средств до востребования, которые не только могут быть изъяты в любой момент, но могут находиться на счетах банка бесконечно долго, во-вторых, чистому притоку средств со стороны клиентов на расчетные счета и в депозиты и, в-третьих, возможности оперативно привлекать с финансового рынка дополнительные средства.