Файл: Ликвидность и платежеспособность банка и основы управления ими (на примере АО «Банк Интеза»).pdf

И, наконец, четвёртой проблемой, стоящей перед банком, является минимизация потерь от операций по управлению ликвидностью. С финансовыми потерями банк может столкнуться в следующих случаях: при размещении средств в легкореализуемые активы; при досрочной продаже активов; при покупке пассивов по более высоким ставкам; от недоразмещения избыточных ликвидных средств.

Говоря о проблемах управления ликвидностью, кроме вопросов технологии управления, следует также уделить внимание вопросам организации и реализации существующих технологий.

Рис. 2 Основные проблемы процесса управления ликвидностью

Несбалансированность активно-пассивных операций по срокам

Своевременная и адекватная оценка изменчивости уровня ликвидности рынка

Основные проблемы процесса управления ликвидностью

Неопределенность позиции банка по проводимым платежам в каждый момент времени

Минимизация издержек от управления ликвидностью

Адекватность организационной структуры банка задачами и функциями по управлению его ликвидностью

Особенность российской банковской системы – концепция основной доли всех банковских активов (до 80-90%) в 30-40 крупнейших банках. Поэтому наиболее распространенными типами организационных структур банков являются: для небольших специализированных банков – органический тип структуры; для крупнейших универсальных банков – иерархический. Анализ качества управления ликвидностью российских коммерческих банков позволяет выявить ряд недостатков, характерных для подавляющего большинства из них.

К этим недостаткам, прежде всего, относятся:

• отсутствие или недостаточность общей координации всей работы по управлению ликвидностью в банке;
• фактическое отсутствие или формальное исполнение ряда функций по управлению ликвидностью. Прежде всего, в банках формально относятся к стратегическому и антикризисному планированию. Отсутствует письменная политика по управлению ликвидностью, а разработка и совершенствование всего необходимого комплекта форм внутренней отчетности неадекватны решаемым задачам по управлению ликвидностью. Недостаточно внимания уделяется повышению квалификации специалистов, контролю за качеством исполнения выработанных решений по управлению ликвидностью:
• отсутствие необходимой оперативности при адаптации к новым условиям деятельности, особенно в условиях возникновения кризиса в банке;
• для крупных универсальных банков, кроме того, характерно большое дублирование одних и тех же функций по управлению ликвидностью, что приводит к определенному необоснованному увеличению штатов, а также увеличивает вероятность утечки конфиденциальной информации из банка.

Фактическое отсутствие или формальное исполнение ряда функций по управлению ликвидностью касается, прежде всего, функций, не затрагивающих вопросы текущего управления ликвидностью, что могло бы грозить любому банку быстрым прекращением деятельности. Основная опасность для банка при этом заключается в том, что в ситуации развития кризиса быстро наладить адекватную работу по выполнению перечисленных выше функций практически невозможно, и банк значительно уменьшает свои шансы на благополучный выход из кризиса.

При серьезных и быстро протекающих изменениях условий деятельности банка, а тем более в случаях развития кризиса в банке или среде его деятельности особенно важно оперативно получать необходимую информацию и также активно перестраивать, прежде всего, функции, взаимосвязи и структуры подразделений в деятельности банка. Как и в ситуации с неисполнением банками ряда функций по управлению ликвидностью, основная проблема заключается в большой сложности оперативно и качественно разработать и внедрить требуемые формы отчетности, информационные цепочки, системы коммуникаций и программного обеспечения, взаимосвязи между подразделениями, функции сотрудников и организационные решения.

Таким образом, в процессе управления ликвидностью банк, в первую очередь, должен решать проблемы, связанные с возникновением несбалансированности активных и пассивных операций по срокам; адекватной реакцией на изменчивость уровня ликвидности рынков; существованием неопределённости позиции банка по проводимым платежам в каждый момент времени; минимизацией издержек, возникающих в процессе управления ликвидностью банка. При этом банку следует обращать особое внимание на состояние финансового рынка и его возможное влияние на уровень ликвидности банка.

Глава 2. Технология управления ликвидностью АО «БАНК ИНТЕЗА»

2.1 Организация процесса управления ликвидностью АО «БАНК ИНТЕЗА»

АО «БАНК ИНТЕЗА» в своей деятельности руководствуется Федеральным Законом РФ «О банках и банковской деятельности», АО «БАНК ИНТЕЗА» и разработанным в соответствии с ним Положением о филиале, решениями Правления АКБ АО, другими законами и нормативными актами, действующими на территории РФ, указаниями Центрального Банка РФ, законодательством места нахождения филиала.

АО «БАНК ИНТЕЗА» осуществляет свою деятельность на принципах хозяйственного расчета в соответствии с нормативами и лимитами, утвержденными Исполнительным Советом.

АО «БАНК ИНТЕЗА», правомочно осуществлять следующие банковские операции и совершать сделки со средствами в рублях и иностранной валюте:

1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2. Размещение привлечённых во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счёт;
3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4. Осуществление расчетов по поручению клиентов банка, в том числе уполномоченных банков – корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам и т.д.

К основным задачам деятельности данной организационной структуры относятся:

• регулярный расчет ликвидной позиции по срокам платежей по активно-пассивным операциям банка и его постоянная актуализация;
• планирование на этой основе параметров проведения активно-пассивных операций, отвечающих требованиям платежеспособности банка;
• расширение источников покупной ликвидности банка;
• оптимизация величины накопленной ликвидности банка и остатков на корреспондентских счетах банка;

Из приведенных выше целей и задач проистекает, что на организационную структуру, осуществляющую правление ликвидностью банка, возлагаются следующие функции:

• разработка и совершенствование стратегии управления ликвидностью банка;
• разработка и совершенствование политики управления банковской ликвидностью и другого необходимого методического обеспечения процесса управления ликвидностью банка;
• в качестве составной части политики по управлению ликвидностью банка разработка и совершенствование планов и механизмов антикризисного управления банком;
• оперативное управление ликвидностью банка и величиной остатков на корреспондентских счетах и в кассе банка;
• расчёт и доведение до соответствующих подразделений после утверждения руководством или кредитным комитетом банка базовых лимитов по операциям размещения, привлечения средств и регулирования ликвидности банка;
• планирования и реализации задач по управлению ликвидностью банка.

При разработке организационной структуры службы по управлению ликвидностью АО «БАНК ИНТЕЗА» учитываются особенности представленных выше функций. Работа по управлению ликвидностью:

• носит постоянный характер и должна осуществляться вплоть до ликвидации банка;
• тесно связана с большинством других направлений деятельности банка, а для некоторых из них является основой;
• требует работы почти всех подразделений банка;
• должна быть подотчетна и ежедневно контролироваться непосредственно руководством банка;
• должна сочетать в себе как требование неукоснительного соблюдения жестких регламентов, так и гибкость, и адаптивность в принятии оперативных решений.

Условием эффективного управления ликвидностью является наличие в АО «БАНК ИНТЕЗА» официально утверждённого и при необходимости пересматриваемого руководящим органом банка о политике в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности. Указанный документ содержит систему требований к организации работы по управлению ликвидностью. Его положения строго соблюдаются всеми подразделениями АО «БАНК ИНТЕЗА», решения которых влияют на состояние ликвидности.

Документ о политике по управлению и оценке ликвидности в АО «БАНК ИНТЕЗА» содержит следующие элементы:

1. Управленческий подход к оценке ликвидности, который подразумевает наличие:

• органа, ответственного за разработку и проведение соответствующей политики, принятие решений по управлению ликвидностью; за обеспечение эффективного управления ликвидностью и организацию контроля за состоянием ликвидности и выполнением соответствующих решений;
• чёткого разделения между руководящими органами и подразделениями АО «БАНК ИНТЕЗА» полномочий и ответственности по управлению ликвидностью;
• формализованного описания процедур определения рациональной потребности банка в ликвидных средствах, включая определение избытка (дефицита) ликвидности и предельно допустимых значений избытка (дефицита) ликвидности;
• порядка проведения анализа состояния мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, причин невыполнения обязательных нормативов и определения мер по доведению показателей как минимум до нормативных значений;
• требований к организации управления активами и обязательствами с точки зрения управления ликвидностью. Проведение анализа состояния требований (особенно с просроченными сроками) и обязательств (особенно при наличии угрозы досрочного предъявления);
• процедур принятия решений при возникновении конфликта интересов между ликвидностью и прибыльностью банка, возникающего, в том числе из-за низкой доходности ликвидных активов либо высокой стоимости ресурсов;
• порядка составления краткосрочного прогноза ликвидности;
• порядка проведения анализа состояния ликвидности с использованием сценариев негативного для АО «БАНК ИНТЕЗА» развития событий, связанных с состоянием рынка, положением должников, кредиторов, иными обстоятельствами, влияющими на состояние ликвидности филиала;
• процедур восстановления ликвидности банка, в том числе процедур принятия решений по мобилизации ликвидных активов, привлечения дополнительных ресурсов на случай возникновения дефицита ликвидности.

2. Основные элементы политики по управлению и оценке ликвидности АО «БАНК ИНТЕЗА» в иностранной валюте должны как минимум определять:

• порядок оценки влияния на состояние текущей и перспективной ликвидности операций в иностранной валюте, проводимых филиалом;
• порядок проведения анализа состояния ликвидности в иностранной валюте с использованием возможных сценариев негативного для АО «БАНК ИНТЕЗА» развития событий;
• предельные значения коэффициентов ликвидности по всем валютам и в каждой валюте в отдельности.

3. Положения, определяющие обязательное наличие информационной системы для сбора и анализа информации о состоянии ликвидности в АО «БАНК ИНТЕЗА».

4. Перечень и содержание периодической информации, предоставляемой органами и подразделениями банка, участвующими в управлении ликвидностью, включая вопросы контроля за её состоянием.

5. Периодический обзор состояния ликвидности, основанный на сопоставлении краткосрочных прогнозов о состоянии ликвидности и данных отчётности.

6. Раскрытие информации о состоянии ликвидности филиала.

В рамках системы внутреннего контроля организуется контроль за соблюдением требований документа о политике по управлению ликвидностью и предусмотренных им процедур. Контроль осуществляется сотрудниками и руководителями всех подразделений, решения которых влияют на состояние ликвидности.

2.2 Анализ выполнения АО «БАНК ИНТЕЗА» нормативов ликвидности

Анализ ликвидности АО «БАНК ИНТЕЗА» входит в функции планово-экономического управления.

Анализ нормативов ликвидности осуществляется по следующим направлениям:

• сравнение фактических значений показателей с нормативным;
• рассмотрение динамики изменения анализируемых показателей;
• выявление факторов, оказавших влияние на показатели.

На первом этапе анализа необходимо составить таблицу, характеризующую фактический уровень нормативов ликвидности в сопоставлении с его предельным значением.

Таблица 2

Фактический и нормативный уровень

коэффициентов ликвидности