Файл: Дневникотчет по производственной практике.doc

Качественная оценка полученного практического опыта:

В ходе практики я приобрела практический опыт для работы в должности помощника бухгалтера по ведению кассовых операций.

Трудности при выполнении обязанностей:

В ходе прохождения практики я столкнулась с нехваткой практического опыта.

Использование в работе специальной и научно-методической литературы, наглядных пособий и иного материала:

Закон о бухгалтерском учете, ПБУ и ФСБУ, прочие отраслевые и иные федеральные законы)

приказы Минфина РФ, Положения и Указания Центробанка РФ (федеральные стандарты – это ПБУ)

приказы Минфина РФ и других Министерств, Положения и Указания Центробанка (отраслевые стандарты)

Обязательные правила внутреннего распорядка

штатное расписание

положение об охране труда

положение о защите персональных данных

положение о коммерческой тайне

должностные инструкции

положение о структурных подразделениях

Характер и степень помощи специалистов от организации:

В ходе прохождения практики я получала всю необходимую мне помощь при возникновении затруднительных обстоятельств.

Степень сформированности собственных навыков:

За время прохождения практики я приобрела все необходимые навыки и в полной мере освоила профессиональные компетенции согласно учебному плану.

Основные данные о содержании и результатах научно-исследовательской работы, выполненной в период практики

В процессе практики я работала в качестве помощника бухгалтера-кассира, так в мои обязанности входило следующее:

- осуществлять прием наличных денежных средств в кассу предприятия с одновременным занесением информации в компьютерную базу данных;

- выдавать наличные денежные средства подотчетным лицам на основании служебных записок, заверенных подписью директора или финансового менеджера с одновременным занесением информации в компьютерную базу данных;

- контролировать соблюдение лимита остатка денежных средств в кассе;

- помогать кассиру сдавать наличную выручку в банк ( в том числе инкассаторам);

- помогать кассиру получать наличные денежные средства по чеку в банке.

- ежедневно вести кассовую книгу и оформлять первичные кассовые документы в соответствии с порядком ведения кассовых операций в РФ.
Выводы по реализации целей практики

---

В целом учет наличных денежных средств в организации ведется в соответствии с законодательством, все первичные документы оформляются оперативно и правильно, проводки составляются в соответствии с действующим планом счетов.

В результате работы в качестве помощника кассира, я оформила все кассовые документы, следует отметить, что исправлений в них не допускается, работа с денежными средствами требует внимательности и ответственности, а также четкого соблюдения законодательства.

Практика позволила закрепить теоретические данные, расширить практические навыки в области учета и его автоматизации.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1 – Договор о материальной ответственности кассира

Договор о полной индивидуальной материальной ответственности
24.01.2022 N 1/22
г. Москва
Общество с ограниченной ответственностью "Продкомпани", далее именуемое "Работодатель", в лице директора Реброва Алексея Николаевича, действующего на основании устава, с одной стороны и кассир Розанова Зоя Игоревна, именуемая в дальнейшем "Работник", с другой стороны заключили настоящий договор о нижеследующем.

1. Работник принимает на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенных ему Работодателем материальных ценностей, а также за ущерб, возникший у Работодателя в результате возмещения им ущерба иным лицам.

2. Работник обязуется:

а) бережно относиться к переданным ему для осуществления возложенных на него функций (обязанностей) материальным ценностям Работодателя и принимать меры к предотвращению ущерба;

б) своевременно сообщать Работодателю либо непосредственному руководителю о всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенных ему материальных ценностей;

в) вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенных ему материальных ценностей;

г) участвовать в проведении инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности и состояния вверенных ему материальных ценностей;

д) знакомиться с предоставляемой Работодателем информацией об известных мошеннических схемах, применяемых покупателями во время оформления продажи товара на кассе

---

, и учитывать ее в работе в целях их своевременного распознавания и предотвращения правонарушений.

3. Работодатель обязуется:

а) создавать Работнику условия, необходимые для нормальной работы и обеспечения полной сохранности вверенных ему материальных ценностей;

б) знакомить Работника с действующим законодательством о материальной ответственности работников за ущерб, причиненный работодателю, а также иными нормативными правовыми актами, локальными нормативными актами о порядке хранения, приема, обработки, продажи (отпуска), перевозки, применения в процессе производства и осуществления других операций с переданными ему материальными ценностями;

в) проводить в установленном порядке инвентаризацию, ревизии и другие проверки сохранности и состояния вверенных Работнику материальных ценностей;

г) знакомить Работника с известными мошенническими схемами, применяемыми покупателями во время оформления продажи товара на кассе, чтобы тот мог их своевременно распознавать и предотвращать правонарушения.

4. Определение размера ущерба, причиненного Работником Работодателю, а также ущерба, возникшего у Работодателя в результате возмещения им ущерба иным лицам, и порядок их возмещения производятся в соответствии с действующим законодательством.

5. Работник не несет материальной ответственности, если ущерб причинен не по его вине.

5.1. Если ущерб возник вследствие непреодолимой силы, нормального хозяйственного риска, крайней необходимости или необходимой обороны либо вследствие того, что Работодатель не обеспечил надлежащих условий для хранения имущества, вверенного Работнику, то материальная ответственность Работника исключается.

6. Настоящий договор вступает в силу с момента его подписания. Действие настоящего договора распространяется на все время работы с вверенными Работнику материальными ценностями.

7. Настоящий договор составлен в двух имеющих одинаковую юридическую силу экземплярах, из которых один находится у Работодателя, а второй - у Работника.

8. Изменение условий настоящего договора, дополнение, расторжение или прекращение его действия осуществляются по письменному соглашению сторон, являющемуся неотъемлемой частью настоящего договора.

Работодатель: Общество с ограниченной ответственностью "Продкомпани"				Работник: Розанова Зоя Игоревна Паспорт гражданина Российской Федерации: 45 08 204752 Выдан: Отделением УФМС России по г. Москве по району Коньково 25.01.2008 код подразделения: 770-117 Место жительства: 125467, г. Москва, ул. Окская, д. 6, корп. 3, кв. 15
Директор
Ребров	/ А.Н. Ребров/			Розанова			/ З.И. Розанова
(подпись)	(расшифровка подписи)		(подпись)			(расшифровка подписи)

---

Дата заключения договора: 24.01.2022
Экземпляр договора о полной индивидуальной материальной ответственности

от 24.01.2022 N 1/22 на руки получил(а):

24 января 2022 г. Розанова/З.И. Розанова

Приложение 2 – Расчет лимита остатка наличных денег в кассе


Приложение 3 – Приказ об установлении лимита остатка наличных денег в кассе

ООО "ПРОДКОМПАНИ"

ПРИКАЗ
11 мая  2022 г. N 1-К/22

Об установлении лимита остатка наличных денег в кассе
В соответствии с Указанием Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" и на основании расчета лимита остатка наличных денег в кассе

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Установить лимит остатка наличных денег, которые могут храниться в кассе организации после выведения в кассовой книге суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня: 5000 (Пять тысяч) руб.

2. Установить периодичность сдачи наличных денег в обслуживающий банк: каждый рабочий день.

3. В целях контроля за соблюдением установленного лимита остатка наличных денег ежедневно на основании записей в кассовой книге производить проверку остатка наличных денег в кассе организации на конец рабочего дня. Ответственным за соблюдение лимита остатка наличных денег назначить бухгалтера-кассира Борисову Т.С.

4. Приказ вступает в силу с 11 мая 2022 г.

Приложение: расчет лимита остатка наличных денег в кассе.
Директор Ребров А.Н. Ребров

С приказом ознакомлены:

Главный бухгалтер Орехова М.С. Орехова

Бухгалтер кассир Борисова Т.С. Борисова

Приложение 4 – Приходный кассовый ордер


Приложение 5– Расходный кассовый ордер


Приложение 6 – Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов

---

Унифицированная форма № КО-3

Утверждена постановлением Госкомстата

России от 18.08.98 г. № 88

			Код
Форма по ОКУД			0310003
ООО «Продкомпани»	по ОКПО		02408857
организация
структурное подразделение

ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ

приходных и расходных кассовых документов

Март 2022

г.

бухгалтер		Кротова И.Т.
должность		фамилия, имя, отчество

Приходный документ			Сумма, руб. коп.		Примечание		Расходный документ			Сумма, руб. коп.		Примечание
дата	номер					дата		номер
1	2	3		4		5		6	7		8
01.02	210	3400-00		возврат подот		02.02		215	6000-00		подотчет
04.02.	211	8000-00		выручка		03.02		216	3000-00		алименты
04.02	212	160300-00		Из банка		06.02		217	140300-00		зарплата
05.02	213	1000-00		возврат подот		08.02		218	17000-00		банк
05.02	214	5500-00		квартплата		08.02		219	20500-00		банк
06.02	215	7000-00		Возврат ссуды		09.02		220	8000-00		подотчет
06.02	216	1600-00		Взносы детсад		09.02		221	3000-00		подотчет
10.02	217	50000-00		Из банка		10.02		222	50000-00		займ
11.02	218	45000-00		выручка		12.02		223	4000-00		подотчет
12.02	219	15000-00		выручка		12.02		224	1000-00		подотчет
15.02	220	5600-00		Из банка		15.02		225	44000-00		банк
16.02	221	90000-00		Из банка		15.02		226	5600-00		пособие
16.02	222	17000-00		Из банка		16.02		227	13000-00		подотчет
18.02	223	45000-00		выручка		17.02		228	90000-00		аванс
21.02	224	3000-00		возврат подот		17.02		229	17000-00		депоненты
22.02	225	35000-00		выручка		19.02		230	13400-00		поставщик
24.02	226	70000-00		Из банка		20.02		231	18000-00		банк
25.02	227	40000-00		выручка		24.02		232	70000-00		Оплата услуг
26.02	228	2000-00		Матер ущерб		24.02		233	5000-00		подотчет
						25.02		234	8500-00		Оплата услуг
						27.02		235	67100		банк

---